Finanzas AIESEC Perú

1. Budget: What should it be?
Tato

2. Los objetivos
• ¿Por qué es importante nuestro
presupuesto a nivel nacional?
• ¿Qué debería tener cualquier
presupuesto para ser un buen
presupuesto?
Budget: What should it be?

3. Budget: What should it be?

4. If I say Budget, you say..
Budget: What should it be?

5. Budget
“A plan for how wisely spend your money”
Budget: What should it be?

6. If I say wisely, you say..
Budget: What should it be?

7. Wisdom
“Having knowledge or information as to
facts, circunstances, etc. To judge and be
prudent”
Budget: What should it be?

8. Summing up
“A bugdet is a plan”
“A wise plan (for how to spend your money)”
“And wisely means with knowledge and
information”
Budget: What should it be?

9. ¿Cómo consigo la información?
“LA Herramienta”
Budget: What should it be?

10. ¿Cómo consigo la información?
Budget: What should it be?

11. ¿Qué debe tener todo Budget?
• 2 partes
– Proyectada
– Ejecutada
• Ambas tendrán
– Periodo de tiempo
– Money incomes
– Money outcome
Budget: What should it be?

12. Parte 1: Lo proyectado
• Money incomes
Operaciones regulares Eventos (Fund Raising, GB)
# (número) Sponsorships # (número)
Exchanges
$ (precio) $ (precio)
Entradas (sales)
RA – MA - RE
Budget: What should it be?

13. Parte 1: Lo proyectado
• ¿Cómo se ve en nuestro presupuesto?
En ventas
Budget: What should it be?

14. Parte 1: Lo proyectado
• Money outcomes: Los de siempre y los eventuales
“Los de siempre”
“Los eventuales” OPS
IPS Cuota GBP Tributos
WCP Fija Cuota
OPS Tributos Fija
GBP Cuota Cuota
Fija Fija
COMM
TM COMM
TM
TM
COMM
Budget: What should it be?

15. Parte 1: Lo proyectado
• ¿Cómo se ve en nuestro presupuesto?
En gastos
Budget: What should it be?

16. Expectativas vs Realidad
Budget: What should it be?

17. Parte 2: La realidad
Esta claro que es importantísimo registrar
tanto los ingresos como los gastos
realizados.
La pregunta es:
¿Cuándo los registro?
Budget: What should it be?

18. Parte 2: La realidad
La respuesta: El principio de devengado
¿Qué es eso?
¿Se come?
¿Se lava?
¿Se baila
pegadito?
Budget: What should it be?

19. Parte 2: La realidad
El principio de devengado
Contabilizar cualquier gasto o ingreso cuando se préstamo
el servicio, independientemente de cuando este sea pagado
o cobrado.
LAS FIJAS: El CLPA vende una TN a la ONG Armonía el 10.03.2013 (fecha de
firma de convenio) pero la ONG realiza el desembolso el 25.05.2013
¿Cuándo se debería registrar este ingreso en el presupuesto realizado?
El 10.03.2013
Budget: What should it be?

20. Parte 2: La realidad
LAS FIJAS: El CLUC compra un proyector para usar en los pockets de OGX,
recibe el producto el 24.07.2013 pero la factura se les entrega el 03.08.2013
¿Cuándo se debería registrar este gasto en el presupuesto realizado?
El 24.07.2013
LAS FIJAS: El CLAQ durante su limpieza de Agosto encontró en su oficina
una factura correspondiente a la comida de Mayo.
¿Cuándo se debería registrar este gasto en el presupuesto realizado?
Dos posibilidades
1. Si el comité paga contra entrega de factura esta no se repone
2. Si el comité pago por adelantado, este dinero se debe
reponer con fondos externos
Budget: What should it be?

21. Tipo de
gasto
Parte 2: La realidad
Documento
Programa que
lo generó Fecha Pago
En Gastos
Budget: What should it be?

22. Programa
Documento
Parte 2: La realidad
Status
Monto
En Ventas
Budget: What should it be?

23. Parte 2: La realidad
¿Qué
le
falta?
Budget: What should it be?

24. Parte 3: El análisis
• Evaluación por programas
oGCDP oGIP IGCDP IGIP TM COMM
Meta del mes: 20 Xs Meta del mes: 10 Xs (P. 200 y C. 100)
X’s realizados: 10 Xs Resultado: 20 Xs (P. 100 y C. 100)
oGCDP iGCDP = IMPACTO
Análisis - Alocar recursos (H. Y $) en oGCDP
básico: - Cuidar el precio de iGCDP
Budget: What should it be?

25. Parte 2: La realidad
• Evaluación por programas
¿Cuánto me cuesta cada programa?
= CENTROS DE COSTO
Algo tan sencillo como poner el
nombre del área al costado de
la factura que se esta cargando
al presupuesto nos permite
comprar los ingresos vs. egresos
de cada programa
Budget: What should it be?

26. Parte 2: La realidad
• El resultado de “cumplir los criterios”
– Principal objetivo: Proveer la información
para el análisis de efectividad
– Segundo objetivo: Proponer soluciones
propias para las metas no alcanzadas
– Tercer objetivo: Sustentar las decisiones
tomadas. “El malo de la película”
Budget: What should it be?

27. Concluyendo
Tener la información completa nos permite
tomar decisiones correctas
Decisiones como dónde debo alocar
recursos y cómo ayudar al resto de áreas
Budget: What should it be?

28. Concluyendo
OGX
Es nuestra labor impulsar al resto de
áreas a alcanzar a más jóvenes en
TM Finanzas ICX
Perú.
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Budget: What should it be?

29. Gracias por escuchar
Tato