ÍNDICEINVENTARIO INICIALREGISTRO DE COMPRASREGISTRO DE VENTASPLANILLA DE REMUNERACIONESLIBRO CAJAOTROS ASIENTOSLIBRO DIARI...
MONOGRAFÍA“Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente ...
5        El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "LA IMPORTADORA SA" y se deposita en cta. cte.     6        El 10/01/08 se...
02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:                    300.00                    600.00                    750....
eposita en cta. cte., con Ch/. 25009 y 2501025013, 25014           Remun.Básica                     Cargas FamiliaresPensi...
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413   Participaciones por Pagar414   Remuneraciones y Participaciones al Directorio42    PROVEEDORES421   Facturas por Pag...
581   Reservas para Reinversiones582   Reserva Legal583   Reserva Contractuales584   Reservas Estatutarias585   Reservas F...
64    TRIBUTOS641   Impuesto a las Ventas642   Impuesto a las Remuneraciones643   Cánones644   Derechos Aduaneros por Vent...
701   Mercaderías702   Productos Terminados703   SubProductos, Deshechos y Desperdicios707   Prestación de Servicios708   ...
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COMERCIAL LA PERUANITA S.A.                                          INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008                      ...
20       MERCADERIAS     201 Almacén33       INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS     332 Edificios y Otras Construcciones     ...
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COMERCIAL LA PERUANITA S.A.                                                                                         REGIST...
611       52,000.00   1,000.00   31,500.00   500.00     0.00     0.00     79            0.00       0.00        0.00     0....
EGISTRO DE COMPRAS                     BASE IMP.       BASE IMP. DE DE ADQUIS.                                 VALOR DE   ...
0.00     0.00     0.00   0.00   85,000.00178.50   333.20   500.00   0.00    1,690.00
IMPORTE TOTAL  OTROS                                            CODIGO DE                 SEGÚN                 CODIGO DET...
COMPROBANTE DE ASIENTO DE DIARIO                            IMPORTE   DENOMINACION DE LAS       DE LAS                    ...
DOCUMENTOCÓDIGO              NOMBRE                                   CUISPP         CARGO                                ...
OTRAS      TOTAL SISTEMA DE   DÍAS   REMUNERACI ASIGNACIÓN                                        SISTEMA PRIVADO         ...
DEDUCCIONES                                                       APORTACIONESSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES           IMPUE...
APORTACIONES         TOTAL      APORTACION           ES
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  1. 1. ÍNDICEINVENTARIO INICIALREGISTRO DE COMPRASREGISTRO DE VENTASPLANILLA DE REMUNERACIONESLIBRO CAJAOTROS ASIENTOSLIBRO DIARIOLIBRO MAYORHOJA DE TRABAJO PARA EEFF
  2. 2. MONOGRAFÍA“Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente InventariDinero en efectivo 6,650.00 Depreciación EdificioCta. Cte. Banco Crédito 20,000.00 Depreciación MueblesEl Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 Depreciación Equipo de cómputoLa Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00 F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda)30 T. V. 20” 15,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda)20 D.V.D. 6,000.00 Accionista Aníbal SaavedraEdificio 10,000.00 Accionista Antonio ValderramaMuebles 6,000.00 Accionista Marcelino QuispeEquipo de Cómputo 3,000.00OPERACIONES DE VENTA: 1 El día 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20" 2 El día 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD 3 El día 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20" 4 El día 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD 5 El día 23/01/2008 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD 6 El día 30/01/2008 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20" Lista de Precios: T.V. 20" de 1 a 4 1,100.00 de 5 a 29 1,000.00 de 30 a 49 950.00 de 50 a más 900.00OPERACIONES DE COMPRA: 1 El 03/01/08, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000. 2 El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.00 3 El 07/01/08, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 ( 4 El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.00 5 El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0 6 El 21/01/08 llega los recibos de los servicios públicos: Denominación RUC Recibo Cía de Teléfonos S.A. 20102032655 001-235685 Emp. Agua S.A. 20204050600 001-563289 Cía Eléctrica S.A. 20456389788 001-356258 7 El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según 8 El 31/01/08 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora PersonaOPERACIONES DEL LIBRO CAJA: 1 El 02/01/08 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial. 2 El 04/01/08 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 25007 3 El 05/01/08 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial. 4 El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008
  3. 3. 5 El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "LA IMPORTADORA SA" y se deposita en cta. cte. 6 El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010 7 El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011 8 El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Martín Luciano y se deposita en cta. cte. 9 El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "La Económica SA" y se deposita en cta. cte. 10 El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014 11 El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramírez, con ch/. 25015. 12 El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016. 13 El 31/01/08 se cancela F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017 14 El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00INFORMACIÓN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES: Item Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo Días Trabajados 1 LEONCIO HERRERA ARROYO 29653259 862051LHARO1 Gerente 30 2 VÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAE4 Contador 30 3 PEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA 5896352 659831PFDNI6efe Ventas J 30 4 WILSON DÁVILA ZEVALLOS 47986532 569851WDZIA3 Vendedor 30 5 MARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPREE9 Vendedor 28LOS GASTOS SERAN DESTINADOS 50% GASTOS DE ADMINISTRACION SEA 50% GASTOS DE VENTAS
  4. 4. 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial: 300.00 600.00 750.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00 9,000.00 5,000.00UC 20004228656, 60 T.V. 20"663091, 40 DVDUC 20004228656, 30 T.V. 20"663091, 40 DVDC 20046385018: 10 T.V. 20" D.V.D. 650.00 600.00 550.00 500.00003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV) 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV) 01-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV) RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV. Importe 320.00 150.00 280.00mírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00 . 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.
  5. 5. eposita en cta. cte., con Ch/. 25009 y 2501025013, 25014 Remun.Básica Cargas FamiliaresPensiones 2,000.00 si PRIMA 1,800.00 si HORIZONTE 1,200.00 PROFUTURO 600.00 si ONP 600.00 INTEGRA REAL MEDIDA LICITA
  6. 6. CONTABILIDAD COMERCIAL PLAN DE CUENTASCODIGO DENOMINACIÓN 10 CAJA Y BANCOS 101 Caja 102 Fondos Fijos 103 Remesas en Tránsito 104 Cuentas Corrientes 105 Certificados Bancarios 106 Depósitos a Plazos 108 Otros Depósitos 109 Fondos Sujetos a Restricción 12 CLIENTES 121 Facturas por Cobrar 122 Anticipos Recibos 123 Letras (o Efectos) por Cobrar 128 Anticipo de Clientes, ACM 129 Cobranza Dudosa 14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS 141 Préstamos al Personal 142 Prést. Accionistas o Socios 143 Préstamos a Directores 144 Accionistas-Suscripciones 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 161 Préstamos a Terceros 162 Reclamos a Terceros 163 Intereses por Cobrar 164 Depósitos en Garantía 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 169 Cobranza Dudosa 19 PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA 192 Clientes 196 Cuentas por Cobrar Diversas 20 MERCADERIAS 201 Almacén 2011 TV 2012 DVD 208 Mercaderías, ACM 209 Provisión por Fluctuación de Existencias, ACM 21 PRODUCTOS TERMINADOS 218 Productos Terminados, ACM 219 Provisión por Fluctuación de Productos Terminados, ACM 22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 228 SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM 229 Provisión por Fluctuación de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM 23 PRODUCTOS EN PROCESO 238 Productos en Proceso, ACM 238 Provisión por Fluctuación de Produc. en Proc., ACM
  7. 7. 24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES241 Materias Primas y Auxiliares248 Provisión por Fluctuación de Materias Primas y Auxiliares, ACM25 ENVASES Y EMBALAJES258 Envases y Embalajes, ACM259 Provisión por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM26 SUMINISTROS DIVERSOS268 Suministros Diversos, ACM269 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM28 EXISTENCIAS POR RECIBIR288 Existencias por Recibir, ACM29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS31 VALORES311 Acciones312 Provisión por Fluctuación de Valores, Ajuste por corrección Monetaria313 Valores, ACM314 Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial315 Cédulas Hipotecarias316 Bonos del Tesoro317 Bonos Diversos318 Otros Títulos Representativos de Acreencias319 Provisión para Fluctuación de Valores33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por corrección Monetaria 3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM331 Terrenos332 Edificios y Otras Construcciones333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotación334 Unidades de Transporte335 Muebles y Enseres336 Equipos Diversos337 Unidades de Reemplazo338 Unidades por Recibir339 Trabajos en Curso 34 INTANGIBLES340 Intangibles, Ajustes por Corrección Monetaria341 Concesiones y Derechos342 Patentes y Marcas343 Gastos de Investigación344 Gastos de Explotación y Desarrollo345 Gastos de Estudio y Proyectos346 Gastos de Promoción Pre-Operativos347 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones349 Provisión por Fluctuación de Intangibles, Ajuste por Correción Monetaria 35 VALORIZACIÓN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 36 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIÓN3601 Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promoción, ACM3602 Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción, ACM361 Terrenos362 Edificios y Otras Construcciones363 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación364 Unidades de Transporte365 Muebles y Enseres
  8. 8. 366 Equipos Diversos367 Unidades de Reemplazo368 Unidades por Recibir369 Trabajos en Curso 37 intangibles-leyes de promoción371 Concesiones y Derechos372 Patentes y Marcas373 Gastos de Investigación374 Gastos de Exploración y Desarrollo375 Gastos de Estudios y Proyectos376 Gastos de Promoción y Pre-operativos377 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones378 Intangibles Leyes de Promoción, ACM379 Provisión por Fluctuación de Intangibles Leyes de Promoción, ACM 38 CARGAS DIFERIDAS381 Intereses por Devengar382 Seguros Pagados por Adelantado383 Alquileres Pagados por Adelantado384 Entregas a Rendir Cuenta385 Adelanto de Remuneraciones388 Gastos Anticipados, ACM389 Otras Cargas Diferidas 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo3932 Depreciación de Edificios3933 Depreciación de Maquinaria y Equipo3934 Depreciación de Unidades de Transporte3935 Depreciación de Muebles y Enseres3936 Depreciación de Equipos Diversos394 Amortización de Intangibles396 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción398 Depreciación y Amortización Acumulado, Ajuste por Corrección Monetaria 40 TRIBUTOS POR PAGAR401 Gobierno Central4011 Impuesto a las Ventas4013 Impuesto a las Remuneraciones4014 Cánones4015 Derechos Aduaneros4016 Impuesto al Patrimonio Empresarial4017 Impuesto a la Renta4019 Otros Tributos402 Gobierno Central - Certificados Tributarios4021 Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX4022 Certificado de Devolución de Crédito4029 Otros certificados tributarios403 Contribuciones a Instituciones Públicas4031 ESSALUD4032 ONP405 Gobierno(s) Local(es)408 Tributos, ACM 41 REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR411 Remuneraciones por Pagar412 Vacaciones por Pagar
  9. 9. 413 Participaciones por Pagar414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio42 PROVEEDORES421 Facturas por Pagar422 Anticipos Otorgados423 Letras (o Efectos) por Pagar428 Anticipos a Proveedores, ACM45 DIVIDENDOS POR PAGAR46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS461 Préstamos de Terceros462 Reclamaciones de Terceros463 Préstamos de Accionistas (o Socios)465 Bonos u Obligaciones466 Intereses por Pagar467 Depósitos en Garantía468 Comunicaciones Laborales469 Otras Cuentas por pagar Diversas47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES471 Compensación por Tiempo de Servicios472 Adelantos de Compensación por Tiempo Servicios473 Jubilación48 PROVISIONES DIVERSAS481 Garantía Sobre Ventas482 Provisión para Pérdida en Ventas a Futuro483 Provisión para Pérdidas por Litigio484 Provisión para Autoseguro485 Provisión para Investigación Científica y Tecnológica49 GANANCIAS DIFERIDAS491 Ventas Diferidas492 Gastos Diferidos493 Intereses Diferidos498 Ganancias Diferidas, ACM499 Otras Ganancias Diferidas50 CAPITAL501 Capital Social502 Capital Personal508 Capital, ACM509 Cuenta Personal del Propietario55 ACCIONARIADO LABORAL551 Acciones Laborales552 Remanente para Acciones Laborales557 Certif. Provisionales de Participación Patrimonial558 Accionario Laboral, ACM559 Acciones Laborales por Emitir56 CAPITAL ADICIONAL561 Donaciones562 Primas de Emisión563 Otros Aportes de Accionistas (o socios)568 Capital Adicional, ACM57 EXCEDENTE DE REVALUACION571 Valorización Adicional578 Excedente de Revaluación, ACM58 RESERVAS
  10. 10. 581 Reservas para Reinversiones582 Reserva Legal583 Reserva Contractuales584 Reservas Estatutarias585 Reservas Facultativas588 Reservas, ACM589 Otras Reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no Distribuidas592 Pérdidas Acumuladas598 Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, REIA60 COMPRAS601 Mercaderías604 Materias Primas y Auxiliares605 Envases y Embalajes606 Suministros Diversos608 Compras, ACM609 Gastos Vinculados con las Compras61 VARIACION DE EXISTENCIAS611 Mercaderías614 Materias Primas y Auxiliares615 Envases y Embalajes616 Suministros Diversos618 Variación de Existencias, ACM62 CARGAS DE PERSONAL 6201 Cargas de Personal, ACM621 Sueldos622 Salarios623 Comisiones624 Remuneraciones en Especie625 Otras Remuneraciones626 Vacaciones627 Seguridad y Previsión Social 6271 Régimen de Prestaciones de Salud 6272 Régimen de Pensiones 6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales 6274 Seguro de Vida 6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud 6279 Otros628 Remuneraciones al Directorio629 Otras Cargas de Personal63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS630 Transporte y Almacenamiento631 Correos y Telecomunicaciones632 Honorarios Comisiones y Corretajes633 Producción Encargada a Terceros634 Mantenimiento y Reparación635 Alquileres636 Electricidad y Agua637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas638 Servicios de Personal639 Otros Servicios 6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM
  11. 11. 64 TRIBUTOS641 Impuesto a las Ventas642 Impuesto a las Remuneraciones643 Cánones644 Derechos Aduaneros por Ventas645 Impuesto al Patrimonio Empresarial646 Tributos Gobiernos Locales647 Cotizaciones con carácter Tributario648 Tributos, ACM649 Otros Tributos65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y Cotizaciones654 Donaciones658 Cargas Diversas de Gestión, ACM659 Otras Cargas Diversas de Gestión66 CARGAS EXCEPCIONALES661 Costo Neto de Enajenación de Valores662 Costo Neto de Enajenación Inmueble, Maquinaria y Equipo663 Costo Neto de Enajenación de Intangibles664 Impuestos Atrasados y/o Adicionales665 Cargas Diversas de Ejercicio Anterior666 Sanciones Administrativas Fiscales667 Cargas Excepcionales, ACM668 Gastos Extraordinarios669 Otras Cargas Excepcionales67 CARGAS FINANCIERAS671 Intereses y Gastos de Préstamos672 Intereses y Gastos de Sobregiros673 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago676 Pérdidas por Diferencia de Cambio677 Cargas Financieras ACM678 Gastos de Compras de Valores679 Otras Cargas Financieras68 PROVISIONES DE EJERCICIO681 Depreciación, Inmuebles, Maquinaria y Equipo682 Amortización de Intangibles683 Fluctuación de Valores684 Cuentas de Cobranza Dudosa685 Desvalorización de Existencias686 Compensación por Tiempo de Servicios687 Jubilación688 Provisiones del Ejercicio, ACM689 Otras Provisiones del Ejercicio69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderías692 Productos Terminados693 SubProductos, Deshechos y Desperdicios698 Costo de Ventas, Ajustes por Corrección Monetaria70 VENTAS
  12. 12. 701 Mercaderías702 Productos Terminados703 SubProductos, Deshechos y Desperdicios707 Prestación de Servicios708 Ventas, ACM709 Devolución sobre ventas71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA711 Variación de Productos Terminados712 Variación de SubProductos, Desechos y desperdicios713 Variación de Productos en Proceso715 Variación de Envases y Embalajes718 Producción Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Corrección Monetaria72 PRODUCCION INMOVILIZADA721 Inmuebles, Maquinaria y Equipo722 Intangibles728 Producción Inmovilizada, Ajuste por Corrección Monetaria73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS738 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS748 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM75 INGRESOS DIVERSOS751 Explotación de Servicios en Beneficio Personal752 Comisiones y Corretajes753 Regalías754 Alquileres de Terrenos755 Alquileres Diversos756 Recuperación de Impuestos757 Ingresos Diversos, Ajuste por Corrección Monetaria758 Subsidios Recibidos759 Otros Ingresos Diversos76 INGRESOS EXCEPCIONALES761 Enajenación de Valores762 Enajenación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo763 Enajenación de Intangibles764 Recuperación de Cast. de Cuentas Incobrables765 Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores766 Devolución de Impuestos767 Ingresos Excepcionales, ACM768 Ingresos Extraordinarios769 Otros Ingresos Excepcionales77 INGRESOS FINANCIEROS771 Intereses Sobre Préstamos Otorgados772 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles773 Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T.774 Intereses sobre Depósitos775 Descuentos Obtenidos por p. p.776 Ganancias por Diferencia de Cambio777 Dividendos Percibidos778 Ingresos Financieros, ACM779 Otros Ingresos Financieros78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES788 Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
  13. 13. 791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM792 Gastos Administrativos793 Gastos de Ventas794 Gastos Financieros80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCION DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION84 RESULTADO DE EXPLOTACION85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA861 Participación de los Trabajadores862 Participación Comunidad Laboral863 Participación Patrimonial de los Trabajadores864 Investigación Científica y Tecnológica868 Distribución Legal de la Renta, ACM87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION871 Margen Comercial872 Producción del Ejercicio873 Valor Agregado874 Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotación876 Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos88 IMPUESTO A LA RENTA888 Impuesto a la Renta ACM89 RESULTADO DEL EJERCICIO898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio9091929394 GASTOS ADMINISTRATIVOS95 GASTOS DE VENTA9697 GASTOS FINANCIEROS9899
  14. 14. COMERCIAL LA PERUANITA S.A. INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008 I ACTIVO10 CAJA Y BANCOS 101 Caja 6,650.00 104 Cuentas Corrientes 20,000.0012 CLIENTES 121 Facturas por Cobrar El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 La Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.0020 MERCADERIAS 201 Almacén 2011 TV 15,000.00 2012 DVD 6,000.0033 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 332 Edificios y Otras Construcciones 10,000.00 335 Muebles y Enseres 6,000.00 336 Equipos Diversos 3,000.00 II PASIVO39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 3932 Depreciación de Edificios 300.00 3935 Depreciación de Muebles y Enseres 600.00 3936 Depreciación de Equipos Diversos 750.0042 PROVEEDORES 421 Facturas por Pagar F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda) 30,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda) 20,000.00 III RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO IV ANALISIS DEL PATRIMONIO50 CAPITAL 501 Capital Social Accionista Aníbal Saavedra 10,000.00 Accionista Antonio Valderrama 9,000.00 Accionista Marcelino Quispe 5,000.00 COMERCIAL LA PERUANITA S.A. BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/01/200810 CAJA Y BANCOS 101 Caja 6650 104 Cuentas Corrientes 2000012 CLIENTES 121 Facturas por Cobrar
  15. 15. 20 MERCADERIAS 201 Almacén33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 332 Edificios y Otras Construcciones 10000 335 Muebles y Enseres 6000 336 Equipos Diversos 300039 0 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo42 0 PROVEEDORES 421 Facturas por Pagar50 CAPITAL 501 Capital Social #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
  16. 16. #N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
  17. 17. #N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
  18. 18. #N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
  19. 19. #N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
  20. 20. #N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
  21. 21. #N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
  22. 22. A. 26,650.00 9,000.00 21,000.00 19,000.00 1,650.00 50,000.00 75,650.00 51,650.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00A.2008 26650 9000
  23. 23. 2100019000 1650 50000 24,000.00
  24. 24. COMERCIAL LA PERUANITA S.A. REGISTRO DEOP DOCUMENTO PROVEEDOR BASE IMP. DEER ADQUIS. GRAV. FECHAACI DENOMINACI DESTINADA AÓN TIPO SERIE NUMERO RUC OPER. GRAV. (A) ON HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE C Cuenta 01-TV 02-FLETE 03-DVD 04-FLETE 05-AGASAJO 06-TELEFONO 336 601 52,000.00 31,500.00 609 1,000.00 500.00 631 320.00 632 250.00 636 637 4011 9,880.00 190.00 5,985.00 95.00 47.50 60.80 2011 52,000.00 1,000.00 2012 31,500.00 500.00 94 297.50 380.80 95 TOTAL DEBE 113,880.00 2,190.00 68,985.00 1,095.00 595.00 761.60 421 61,880.00 1,190.00 37,485.00 595.00 469 297.50 380.80
  25. 25. 611 52,000.00 1,000.00 31,500.00 500.00 0.00 0.00 79 0.00 0.00 0.00 0.00 297.50 380.80TOTAL HABER
  26. 26. EGISTRO DE COMPRAS BASE IMP. BASE IMP. DE DE ADQUIS. VALOR DE MONTO DEL MONTO DEL MONTO DEL ADQUIS. GRAV. ADQUISICION IMPUESTO DE LA IMPUESTO DE LA IMPUESTO DE LA GRAV. Y NO DESTINADA NO GREVADAS CASILLA (A) CASILLA (B) CASILLA (C) GRAV. (B) A OPER. NO GRAV. (C)EL REGISTRO DE COMPRAS 06-AGUA 06-LUZ 07-HONORARIO 08-COMPUTADORA TOTALES 1/28/2008 1/31/2008 1,500.00 1,500.00 83,500.00 1,500.00 320.00 500.00 750.00 150.00 280.00 430.00 0.00 28.50 53.20 285.00 16,625.00 53,000.00 32,000.00 178.50 333.20 1,190.00 500.00 500.00 357.00 666.40 500.00 1,785.00 190,815.00 101,150.00 178.50 333.20 500.00 1,785.00 3,475.00
  27. 27. 0.00 0.00 0.00 0.00 85,000.00178.50 333.20 500.00 0.00 1,690.00
  28. 28. IMPORTE TOTAL OTROS CODIGO DE SEGÚN CODIGO DETRIBUTOS Y ASIENTO SUB- COMPROBANTE CUENTA CARGOS CUENTA DE PAGO 33 336 60 601 609 63 631 632 636 637 40 4011 20 2011 2012 94 95 42 421 46 469 611 79
  29. 29. COMPROBANTE DE ASIENTO DE DIARIO IMPORTE DENOMINACION DE LAS DE LAS DEBE HABER GLOSA CUENTAS SUBCUENT AS 1,500.00 1,500.00 85,000.00 83,500.00 1,500.00 1,500.00 320.00 750.00 430.00 0.00 16,625.00 16,625.00 85,000.00 53,000.00 32,000.00 1,190.00 500.00 101,150.00 101,150.00 3,475.00 3,475.00 85,000.00 85,000.00 1,690.00 1,690.00 191,315.00 191,315.00
  30. 30. DOCUMENTOCÓDIGO NOMBRE CUISPP CARGO DE IDENTIDAD Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo LEONCIO HERRERA ARROYO 29653259 862051LHARO1 Gerente VÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAE4 Contador PEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA 5896352 659831PFDNI6 Jefe Ventas WILSON DÁVILA ZEBALLOS 47986532 569851WDZIA3 Vendedor MARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPREE9 Vendedor
  31. 31. OTRAS TOTAL SISTEMA DE DÍAS REMUNERACI ASIGNACIÓN SISTEMA PRIVADO REMUNERACI REMUNERACI PENSIONES LABORADOS ÓN BÁSICA FAMILIAR ONP FONDO DE ONES ÓN BRUTA PENSIONES Días Asignación Remun.Básica Pensiones Trabajados Familiar 30 2000 si PRIMA 30 1800 si HORIZONTE 30 1200 PROFUTURO 30 600 si ONP 28 600 INTEGRASistema de Pensiones: FONDO PRIMA COMISIÓN AFILIACIÓN PENSIONES SEGURO VARIABLES INTEGRA HORIZONTE PROFUTURO ONPOTROS DATOSRPS-ESSALUD 9.00% Imp. Rta. 5ta. hasta 27 UIT 94500 15.00% hasta 54 UIT 189000 MÁS DE más de 54 UIT 189000
  32. 32. DEDUCCIONES APORTACIONESSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES IMPUESTO TOTAL REMUNERACI PRIMA DE COMISIÓN RENTA 5TA ADELANTOS DEDUCCIONE ÓN NETA ESSALUD TOTAL SEGURO VARIABLE CATEGORÍA S
  33. 33. APORTACIONES TOTAL APORTACION ES

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