ASPECTOS GENERALES RIESGO DE CREDITO Ec. Alvaro Carella
Recordamos la definición de Riesgo PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN EVENTO INFORMACIÓN GENERADA POR EL EVENTO CONSECUEN CI...
Existe un compromiso entre rentabilidad y riesgo   Rentabilidad  Riesgo    Importante tener como objetivo la rentabilidad...
Para un cierto nivel de riesgo, la incertidumbre de las pérdidas puede reducirse mediante controles y acciones   Reducción...
La Administración del Riesgo es una actividad estratégica dentro de una Cooperativa Financiera En los Planes Estratégicos ...
La Administración del Riesgo es una actividad estratégica dentro de una Cooperativa Financiera FOCO MISIÓN OBJETIVO <ul><l...
RIESGOS EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA El riesgo y la administración de los mismos es relevante en la intermediación financier...
EXPOSICION A RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS Se identifican la exposición a los siguientes riesgos: a) riesgo de liquidez...
<ul><li>a. Riesgo de Liquidez: </li></ul><ul><li>el riesgo de liquidez se produce cuando se enfrentan dificultades para at...
<ul><li>b. Riesgo de Crédito: </li></ul><ul><li>- el riesgo de crédito, es el riesgo de que la contraparte no honre sus ob...
- las normas mas importantes refieren a: * requisitos mínimos de información (carpeta de deudores) * aspectos a considerar...
c. Riesgos de Mercado: - el riesgo de mercado es el riesgo de incurrir en pérdidas por cambios en los precios de mercado (...
d. Riesgo de Capitalización: - el riesgo de capitalización es la probabilidad de que una cooperativa pierda su patrimonio ...
e. Riesgo Regulatorio - al ser una actividad muy regulada en casi todo el mundo, tanto por leyes de gobierno como por norm...
<ul><li>f. Riesgo Operacional: </li></ul><ul><li>implica la exposición a riesgos vinculados a procesos de fraudes, inefici...
RIESGO CREDITICO EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Ec. Alvaro Carella
GESTIÓN DE CRÉDITOS <ul><li>Es la principal actividad de una Cooperativa de Ahorro y Crédito. </li></ul><ul><li>De donde s...
POLÍTICA DE CRÉDITOS <ul><li>Debe establecer…. </li></ul><ul><ul><li>Las prácticas contables relevantes </li></ul></ul><ul...
Proceso de un crédito individual….. <ul><ul><li>Análisis  </li></ul></ul><ul><ul><li>Propuesta </li></ul></ul><ul><ul><li>...
DIFERENCIAS ENTRE: <ul><li>Empresas </li></ul><ul><ul><li>Ejecutivos de cuenta con pocos clientes </li></ul></ul><ul><ul><...
ALGUNOS PRINCIPIOS BÁSICOS <ul><li>No ser el primero </li></ul><ul><li>No ser el más grande </li></ul><ul><li>No acordar e...
ALGUNOS PRINCIPIOS BÁSICOS <ul><li>Documentación en orden antes, no después. </li></ul><ul><li>Los insumos para la base de...
SE DEBE TENER CUIDADO: <ul><li>Escuelas </li></ul><ul><li>Hospitales </li></ul><ul><li>Partidos políticos </li></ul><ul><l...
LAS CINCO “C” <ul><li>Character - Caracter </li></ul><ul><li>Capacity - Capacidad </li></ul><ul><li>Capital  </li></ul><ul...
CHARACTER - PERSONAS <ul><li>Condiciones morales </li></ul><ul><li>Los prestatarios son optimistas por naturaleza </li></u...
CAPACIDAD <ul><li>Capacidad de gestión (empresas), en consumo estudiar la capacidad de administrarse (si está sobreendeuda...
CAPITAL <ul><li>Se debe tener en cuenta el capital de la empresa. </li></ul><ul><li>En consumo de largo plazo el patrimoni...
CONTRATOS <ul><li>Los contratos deben ser estandarizados. </li></ul><ul><li>Pueden incluir condiciones de pago y otros req...
COLLATERAL - GARANTÍA <ul><li>Siempre es segunda salida. </li></ul><ul><li>Debe funcionar como incentivo para que pague. R...
PROCESO DE TRATAMIENTO DE CREDITOS MOROSOS O PROBLEMATICOS
La morosidad es inevitable… <ul><li>La existencia de créditos morosos es inherente al proceso de créditos y a la intermedi...
Precios vs Costos <ul><li>Tasa Pasiva </li></ul><ul><li>+ </li></ul><ul><li>Costos Op.  </li></ul><ul><li>+  </li></ul><ul...
Precios vs Costos <ul><li>Por qué puede producirse el desarbitraje entre margen y morosidad? </li></ul><ul><li>Fijación er...
Cómo comprobar cuál es el problema? <ul><li>Es fundamental invertir en análisis del mercado y la competencia para ver si “...
Sobre qué aspectos se tiene impacto más rápido? <ul><li>Los cambios de tasas activas y pasivas impactan rápidamente en la ...
La Morosidad tiene 3 fases <ul><li>MORA TEMPRANA: Créditos Vencidos con menos de 60 días (o 90 días). </li></ul><ul><li>MO...
Mora Temprana <ul><li>En instituciones minoristas está soportada sobre: </li></ul><ul><li>Una buena BdD </li></ul><ul><li>...
Mora Avanzada <ul><li>Es una porción de los créditos que en meses anteriores estaban en Mora Temprana. </li></ul><ul><li>C...
Cartera Castigada <ul><li>El deudor ya pasó por dos instancias diferentes y no hemos obtenido resultados. </li></ul><ul><l...
RETROALIMENTACION <ul><li>Durante las tres etapas tenemos que hacer análisis estadísticos agregados para aportar elementos...
MEJORES PRACTICAS SOBRE SEGUIMIENTO Y RECUPERACION DE CREDITOS PROBLEMATICOS
MORA TEMPRANA <ul><li>Llamados telefónicos (humanos o por máquina). </li></ul><ul><li>Primero en horarios normales, hasta ...
MORA TEMPRANA <ul><li>Hay que tener ofertas armadas previamente a cada llamado. </li></ul><ul><li>Siempre ofrecer refinanc...
MORA TEMPRANA <ul><li>Las rutinas de seguimiento de mora temprana, pueden ser parcialmente ejecutados por funcionarios no ...
MORA AVANZADA <ul><li>Sea cual sea el procedimiento que se siguió antes, debe cambiarse el interlocutor frente al deudor. ...
MORA AVANZADA <ul><li>Quitas de mora e intereses, trabajados con criterios  contingentes  suelen dar resultado para obtene...
MORA AVANZADA <ul><li>Retroalimentamos con información al sector de crédito responsable de la política. </li></ul><ul><li>...
CARTERA CASTIGADA <ul><li>Ya se encuentra 100% previsionada o en cuentas de orden (fuera de balance). </li></ul><ul><li>El...
RIESGO DE CREDITO ASPECTOS FUNDAMENTALES A RECORDAR …
INFORMACIÓN ASIMÉTRICA <ul><li> Lo que se acuerda al conceder un crédito  es una promesa de pago futura </li></ul><ul><li...
Una institución que concede créditos:   debe ser especialista en generar, obtener y evaluar información de prospecciones (...
Consenso en el manejo de riesgos <ul><li>Se debe tener, políticas y procedimientos definidos, apropiados para controlar ri...
Riesgo de crédito <ul><li>Contingencia que enfrenta el prestamista, posibilidad de que el prestatario no cumpla con sus ob...
Base de manejo de riesgo crediticio <ul><li>Identificación de riesgos actuales y potenciales </li></ul><ul><li>Definir pol...
Política de créditos <ul><li>Límites a la cartera total de créditos (definir niveles de crecimiento moderados). </li></ul>...
Política de créditos <ul><li>Política de plazos. </li></ul><ul><li>Política de precios. </li></ul><ul><li>Política de mane...
Control sobre el  proceso  de créditos   – Qué se controla? <ul><li>Políticas </li></ul><ul><li>Procesos internos </li></u...
Control sobre el proceso de créditos   <ul><li>Control </li></ul><ul><li>Sistema información para las áreas operativas. De...
Revisión cartera de crédito <ul><li>Muestra aleatoria representativa </li></ul><ul><li>Créditos superiores a determinado %...
Créditos Vencidos <ul><li>No generan ingresos a la Institución (Corte a 30 - 60 o 90 días) </li></ul><ul><li>Debe estudiar...
Créditos Vencidos <ul><li>Problemas que suelen originarlos: </li></ul><ul><li>Excesiva presión comercial </li></ul><ul><li...
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Riesgo de Crèdito Aspectos Generales

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  • La política de crédito debe incluir los siguientes aspectos:            Autoridades de crédito: quien autoriza los créditos y los límites de autorización. Pueden ser comités de crédito, grupos de aprobación, individuos o una combinación de ambos. Los grupos de aprobación pueden incluir doble control, uno aprueba bajo la línea comercial y otro aprueba bajo la línea de control de políticas. También debe incluir la frecuencia de los comité.          Límites globales: normalmente esto lo realiza el comité de Activos y Pasivos para determinar el tamaño relativo del portafolio de crédito respecto de otras actividades del banco. Una buen enfoque de riesgo pondría límites sobre las ganancias, el capital o ambos.          Distribución del portafolio por categoría y producto: establecer porcentajes del total del portafolio a ser alocados a diferentes categorías (ej: consumo, corporativo, o dentro de consumo no se permitan préstamos amortizables) También pueden establecerse políticas de prohibición de participación de ciertos sectores (ej: agro).          Límites geográficos: Establecer el mercado geográfico en el cual opera el banco incluyendo restricciones y excepciones.          Tipo de préstamos deseados: tipos específicos de préstamos que el banco no desea o desea. Esto deberá estar en línea con la experiencia y profesionalidad del personal de crédito, la demanda del mercado y la estructura de depósitos del banco.          Estándares financieros requeridos: fuentes primarias y secundarias de repago y cuando se requieren garantías, niveles mínimos de capital de trabajo, tamaño de los deudores, endeudamiento, ratio de cobertura de deuda.          Información financiera y de análisis requerida: tipo de información financiera requerida y frecuencia, requerimientos de los estados contables con auditoria, información fiscal, flujo de fondos, proyecciones, información externa de comportamiento del deudor como por ejemplo información de la liga de defensa.          Requerimientos de garantías y estructura de garantías: estructuras aceptables de garantías, tipo de garantías aceptadas, ratio de saldo del préstamos sobre valor de la garantía. También puede establecer límites en las financiaciones por ejemplo limitar el préstamo al 60% del precio de compra de un bien. Para préstamos amortizables deberá definir máximo período de amortización y para préstamos específicos puede establecer una política de cancelación periódica total o parcial. También establecerá márgenes para tipos de valores aceptables como garantías.          Guías para establecer precios: deberán establecerse niveles para que las tasas de interés y comisiones se fijen con un nivel que cubran los costos de fondeo y operativos y cierto nivel de rentabilidad. Los niveles de tasa y comisiones pueden establecerse para alentar o desalentar ciertas líneas de negocio, industrias o deudores. Son métodos efectivos para cambiar el perfil de riesgo.          Estándares de documentación: deben establecer guías para la documentación interna y legal para los diferentes tipos de préstamos. Internos son por ej: resoluciones del comité, informes de revisión de un crédito, de extensión de una línea de crédito, de modificación de una línea de crédito, valuaciones, seguros, etc.          Cobranzas y deudores castigados: debe incluir un sistema de cobranzas que sea más agresivo cuando el riesgo de pérdida aumenta. También requerimientos de deudores castigados.          Información requerida: Frecuencia de información, tipo de información (lo más común es niveles y tendencias de la cartera de crédito, préstamos problemáticos, vencidos, en gestión, morosos e incobrables, concentración del portafolio y excepciones).          Exposición fuera de balance: con el incremento de las operaciones de securitización y de los productos de mercado de capitales, el riesgo de crédito se ve incrementado en la exposición fuera de balance. Tradicionalmente los rubros fuera de balance eran las cartas de crédito y las líneas de crédito comprometidas. La política debe requerir que estas exposiciones se incluyan en los límites de crédito y sean sujetas a revisión periódica y a aprobación anual como parte del proceso de aprobación de créditos.          Operaciones contabilizadas en los balances de compañías relacionadas al banco. La política debe requerir que estas exposiciones se incluyan en los límites de crédito y sean sujetas a revisión periódica y a aprobación anual como parte del proceso de aprobación de créditos. También deberán definirse claramente las responsabilidades sobre los resultados de estas operaciones.  
  • Análisis: hecho por distintos del área comercial. Propuesta: debe ser realizada de acuerdo con la política definida Aprobación: por quien tiene facultades Otorgamiento: bien importante, cumplimiento de todas las formalidades Seguimiento: el oficial de cuenta. Debe conocer al cliente, no debe tener muchos Recupero: el oficial es el responsable. Debe existir alertas tempranas y departamento de recuperos.
  • El FF es la herramienta fundamental para otorgar el crédito. Si es un agrícola, no le presto un amortizable. A un asalariados., no le presto un plazo fijo ni le afecto fuertemente sus ingresos
  • Si hay dudas en alguna de las condiciones, no se debe otorgar el crédito Hay una versión en español Personas Pagos Propósito patrimonio Prospectos Protección
  • Estos son los antecedentes, ha pagado o no, acá importa la relación de largo plazo. Son los modelos de efecto de reputación y repetición.
  • Acá importan los flujos de caja y la situación de la empresa. Hay que visitar al cliente y conocer su negocio
  • El cliente debe arriesgar en el negocio, no sólo el banco, sino no tendría los incentivos adecuados. Además debe haber alguna protección
  • Se puede incluir condiciones de pago o de ejecución o de de gestión ( por ejemplo, no distribuir dividendos) Lo que deben ser condiciones que el cliente pueda cumplir y que además tenga incentivos para cumplir.
  • No se debe otorgar el crédito por la garantía, pero debe haber alguna garantía. Debe ser un buen incentivo, no una carga para los bancos.
  • Riesgo de crédito

    1. 1. ASPECTOS GENERALES RIESGO DE CREDITO Ec. Alvaro Carella
    2. 2. Recordamos la definición de Riesgo PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN EVENTO INFORMACIÓN GENERADA POR EL EVENTO CONSECUEN CIAS BENEFICIO PERJUICIO Se entiende por riesgo económico-financiero la posibilidad de que un evento incierto genere una pérdida en el patrimonio.
    3. 3. Existe un compromiso entre rentabilidad y riesgo Rentabilidad Riesgo  Importante tener como objetivo la rentabilidad, aunque no existan fines de lucro. No rentabilidad implica destrucción de valor. Si las CACs no hubieran sido rentables en los noventa hoy no tendrían el patrimonio para soportar la baja de tasas
    4. 4. Para un cierto nivel de riesgo, la incertidumbre de las pérdidas puede reducirse mediante controles y acciones Reducción de pérdidas $$ por controles y acciones Costo del control y acciones para mitigar el riesgo A la organización le conviene implementar controles y acciones para mitigar el riesgo mientras el beneficio esperado supere los costos en que se incurre. Se justifica un policía en cada casa para reducir riesgo de robo? O uno por esquina sería casi tan efectivo por un costo infinitamente menor? Implementar y administrar los instrumentos de control del riesgo y acciones para prevenir, mitigar las pérdidas potenciales, reducir la incertidumbre, y evitar eventos no deseados ADMINISTRACION DE RIESGO A cierto nivel controlar más no reduce pérdidas.
    5. 5. La Administración del Riesgo es una actividad estratégica dentro de una Cooperativa Financiera En los Planes Estratégicos de la Cooperativa no aparecen objetivos sobre gestión del riesgo? O cuando aparecen es en un nivel menor a los objetivos comerciales o institucionales? Entonces la definición estratégica está incompleta, ya que la intermediación financiera siempre tiene riesgo. El control del riesgo es un “insumo” fundamental del servicio financiero. Sin ese “insumo” el producto está incompleto.
    6. 6. La Administración del Riesgo es una actividad estratégica dentro de una Cooperativa Financiera FOCO MISIÓN OBJETIVO <ul><li>Identificar el tratamiento de los riesgos </li></ul><ul><ul><li>Preventivo </li></ul></ul><ul><ul><li>Correctivo </li></ul></ul>Agregar valor a las actividades de la Cooperativa. <ul><li>AUMENTAR LA PROBABILIDAD DE ÉXITO. </li></ul><ul><li>DISMINUIR LA PROBABILIDAD DE FRACASO </li></ul>
    7. 7. RIESGOS EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA El riesgo y la administración de los mismos es relevante en la intermediación financiera Esto lleva a que la regulación sobre esta actividad sea más sofisticada y especializada. La quiebra de un intermediario financiero no solo afecta a sus clientes. Ejemplos como México 1994, sudeste asiático 1997 y Uruguay 2002.
    8. 8. EXPOSICION A RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS Se identifican la exposición a los siguientes riesgos: a) riesgo de liquidez b) riesgo de crédito c) riesgos de mercado d) riesgo de capitalización e) riesgo regulatorio f) riesgo operacional
    9. 9. <ul><li>a. Riesgo de Liquidez: </li></ul><ul><li>el riesgo de liquidez se produce cuando se enfrentan dificultades para atender a los acreedores. </li></ul><ul><li>si no puede devolver los pasivos, o para hacerlo debe pagar un costo muy alto, superior al normal </li></ul>
    10. 10. <ul><li>b. Riesgo de Crédito: </li></ul><ul><li>- el riesgo de crédito, es el riesgo de que la contraparte no honre sus obligaciones (el pago de un crédito). </li></ul><ul><li>- la cartera de créditos es el activo más importante en su ponderación sobre el total de los activos, y a su vez es el generador de rentabilidad. </li></ul><ul><li>una incobrabilidad importante de la cartera lleva a que pueda desaparecer el patrimonio de la institución. </li></ul><ul><li>la incobrabilidad de la cartera de créditos, genera un costo relevante para las instituciones financieras. </li></ul><ul><li>- los organismos reguladores han generado normativa prudencial para gestionar el riesgo de créditos. </li></ul>
    11. 11. - las normas mas importantes refieren a: * requisitos mínimos de información (carpeta de deudores) * aspectos a considerar en la evaluación de riesgos * incentivos hacia el requerimiento de determinadas garantías * criterios de clasificación de cartera por criterios objetivos y por criterios subjetivos * sistema de previsión de cartera, que refleje el valor real de los activos * limitaciones a las refinanciaciones de carteras vencidas (reestructuración de plazos, tasas de interés) * restricciones en cuanto a concentración de carteras por clientes y por grupos económicos (diversificación de portafolio)
    12. 12. c. Riesgos de Mercado: - el riesgo de mercado es el riesgo de incurrir en pérdidas por cambios en los precios de mercado (tasas de interés, tipos de cambio). - al producirse variaciones en los precios, el valor de un activo puede reducirse y afectar el patrimonio de la cooperativa. - el riesgo de tipo de cambio y el riesgo de tasa de interés son los más relevantes para las cooperativas uruguayas.
    13. 13. d. Riesgo de Capitalización: - el riesgo de capitalización es la probabilidad de que una cooperativa pierda su patrimonio neto. - el riesgo de capitalización es un riesgo derivado de los riesgos que analizamos de liquidez, de crédito y de mercado.
    14. 14. e. Riesgo Regulatorio - al ser una actividad muy regulada en casi todo el mundo, tanto por leyes de gobierno como por normas específicas, los cambios normativos devienen en un factor de riesgo Consideremos algunos ejemplos: * topes en las tasas de interés * mayores impuestos * previsiones y clasificación de cartera
    15. 15. <ul><li>f. Riesgo Operacional: </li></ul><ul><li>implica la exposición a riesgos vinculados a procesos de fraudes, ineficiencias o errores operativos, error humano y problemas de controles. </li></ul><ul><li>los problemas de ineficiencia que generen altos costos operativos, por dificultades y fallas en los procesos, o por atraso tecnológico son importantes en negocios de escala como la intermediación financiera. </li></ul>
    16. 16. RIESGO CREDITICO EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Ec. Alvaro Carella
    17. 17. GESTIÓN DE CRÉDITOS <ul><li>Es la principal actividad de una Cooperativa de Ahorro y Crédito. </li></ul><ul><li>De donde se obtienen los mayores ingresos. </li></ul><ul><li>Donde volcamos los mayores recursos (es el destino de los aportes de nuestros socios). </li></ul><ul><li>Es la fuente principal de riesgo </li></ul><ul><li>Necesita dos enfoques: individual y de conjunto. Cuánto más de tipo minorista sea la cooperativa, más de conjunto (procesos) debe ser el enfoque. </li></ul>
    18. 18. POLÍTICA DE CRÉDITOS <ul><li>Debe establecer…. </li></ul><ul><ul><li>Las prácticas contables relevantes </li></ul></ul><ul><ul><li>Las leyes y reglamentos a cumplir </li></ul></ul><ul><ul><li>Los procesos administrativos </li></ul></ul><ul><ul><li>Los requerimientos a cumplir por parte del deudor </li></ul></ul><ul><ul><li>La documentación a presentar </li></ul></ul><ul><ul><li>Las garantías </li></ul></ul><ul><ul><li>Los tipos de préstamos y prestatarios que aspiramos tener. </li></ul></ul><ul><ul><li>Los precios por producto y por prestatario </li></ul></ul><ul><ul><li>La política de seguimiento </li></ul></ul><ul><ul><li>La política de recuperación (extrajudicial, judicial y venta de cartera). </li></ul></ul>
    19. 19. Proceso de un crédito individual….. <ul><ul><li>Análisis </li></ul></ul><ul><ul><li>Propuesta </li></ul></ul><ul><ul><li>Aprobación </li></ul></ul><ul><ul><li>Otorgamiento </li></ul></ul><ul><ul><li>Seguimiento </li></ul></ul><ul><ul><li>Recupero </li></ul></ul><ul><ul><li>Las etapas anteriores al Análisis (en el caso de un crédito individual) competen a las áreas comerciales. </li></ul></ul>
    20. 20. DIFERENCIAS ENTRE: <ul><li>Empresas </li></ul><ul><ul><li>Ejecutivos de cuenta con pocos clientes </li></ul></ul><ul><ul><li>Análisis diferenciado por cliente </li></ul></ul><ul><ul><li>Actividad concentrada: grandes montos, con poco margen. </li></ul></ul><ul><ul><li>Microcrédito similar, pero más caro operativamente. </li></ul></ul><ul><li>Consumo </li></ul><ul><ul><li>Credit scoring o Análisis semi-automatizados </li></ul></ul><ul><ul><li>Se otorga y se sigue estandarizadamente </li></ul></ul><ul><ul><li>Actividad diversificada y con alto margen </li></ul></ul>
    21. 21. ALGUNOS PRINCIPIOS BÁSICOS <ul><li>No ser el primero </li></ul><ul><li>No ser el más grande </li></ul><ul><li>No acordar en función de la garantía </li></ul><ul><li>Conocer muy bien la actividad a ser financiada </li></ul><ul><li>Si tenemos dudas, digamos NO </li></ul>
    22. 22. ALGUNOS PRINCIPIOS BÁSICOS <ul><li>Documentación en orden antes, no después. </li></ul><ul><li>Los insumos para la base de datos (como hacemos de lo contrario para seguir a los morosos?). </li></ul><ul><li>Garantías: siempre antes y bien constituidas </li></ul><ul><li>El monto debe estar de acuerdo a la capacidad de pagar. </li></ul><ul><li>Se debe ser cuidadoso con las empresas vinculadas o los grupos familiares. </li></ul>
    23. 23. SE DEBE TENER CUIDADO: <ul><li>Escuelas </li></ul><ul><li>Hospitales </li></ul><ul><li>Partidos políticos </li></ul><ul><li>Prensa </li></ul>
    24. 24. LAS CINCO “C” <ul><li>Character - Caracter </li></ul><ul><li>Capacity - Capacidad </li></ul><ul><li>Capital </li></ul><ul><li>Covenants - Contratos </li></ul><ul><li>Collateral – Garantías </li></ul><ul><li>Si falta alguna, tenemos problemas </li></ul>
    25. 25. CHARACTER - PERSONAS <ul><li>Condiciones morales </li></ul><ul><li>Los prestatarios son optimistas por naturaleza </li></ul><ul><li>Si hay inconvenientes para firmar, sospecha </li></ul><ul><li>Siempre hay alguien que conoce al cliente </li></ul><ul><li>Información: conocimiento de la plaza, ligas comerciales, balances, central de riesgos </li></ul><ul><li>Informes: informe sobre antecedentes y actividad </li></ul>
    26. 26. CAPACIDAD <ul><li>Capacidad de gestión (empresas), en consumo estudiar la capacidad de administrarse (si está sobreendeudado, etc.). </li></ul><ul><li>Capacidad de pago. Puede pagar? </li></ul><ul><li>Información: balances, Flujo de Fondos, Ingreso de la persona, informes de su empleador. </li></ul><ul><li>Informe: análisis del proyecto y de situación del cliente </li></ul>
    27. 27. CAPITAL <ul><li>Se debe tener en cuenta el capital de la empresa. </li></ul><ul><li>En consumo de largo plazo el patrimonio del deudor. </li></ul><ul><li>Recordar siempre que no somos socios del emprendimiento financiado, somos financiadores que no participamos en la gestión. </li></ul><ul><li>Recordar que no somos un servicio social, somos una entidad financiera que apoya a las personas que van a poder pagar. </li></ul>
    28. 28. CONTRATOS <ul><li>Los contratos deben ser estandarizados. </li></ul><ul><li>Pueden incluir condiciones de pago y otros requisitos a cumplir por el socio. </li></ul><ul><li>Los contratos procuran proteger a la cooperativa para permitir que el pago del crédito sea exigible. </li></ul>
    29. 29. COLLATERAL - GARANTÍA <ul><li>Siempre es segunda salida. </li></ul><ul><li>Debe funcionar como incentivo para que pague. Reducción del Riesgo Moral. </li></ul>
    30. 30. PROCESO DE TRATAMIENTO DE CREDITOS MOROSOS O PROBLEMATICOS
    31. 31. La morosidad es inevitable… <ul><li>La existencia de créditos morosos es inherente al proceso de créditos y a la intermediación. </li></ul><ul><li>En entidades minoristas es estadísticamente estimable a prior cuál es el nivel de morosidad más probable para una cohorte de créditos concedidos en un cierto período. </li></ul><ul><li>Esto se recoge en la fijación de la tasa activa o del margen financiero bruto. </li></ul><ul><li>Cuándo se tiene un problema? Cuando la morosidad no es acorde al margen bruto. </li></ul>
    32. 32. Precios vs Costos <ul><li>Tasa Pasiva </li></ul><ul><li>+ </li></ul><ul><li>Costos Op. </li></ul><ul><li>+ </li></ul><ul><li>Morosidad </li></ul><ul><li>Debe ser menor o igual a la Tasa Activa. </li></ul>
    33. 33. Precios vs Costos <ul><li>Por qué puede producirse el desarbitraje entre margen y morosidad? </li></ul><ul><li>Fijación errónea de la tasa activa (el mercado competitivo provee información). </li></ul><ul><li>Cuándo los costos operativos son excesivos. Hay que trabajar en reestructuración o ganar escala. </li></ul><ul><li>La morosidad está mal estimada previamente o el proceso no es tan bueno como creíamos. </li></ul><ul><li>Captación demasiado cara (compramos la materia prima a más caro de lo que podíamos venderla). </li></ul><ul><li>Nuestro costo de producción no está alineado con el precio de venta que rige en el mercado. </li></ul>
    34. 34. Cómo comprobar cuál es el problema? <ul><li>Es fundamental invertir en análisis del mercado y la competencia para ver si “somos el problema” o el mercado sufre igual. </li></ul><ul><li>Los aspectos más objetivos sobre los que aplicar benchmark son aquellos respecto a los cuales hay datos objetivos (tasas activas y pasivas). </li></ul><ul><li>Si se tiene buena información de balance también estudiar los niveles de morosidad y los costos operativos. </li></ul>
    35. 35. Sobre qué aspectos se tiene impacto más rápido? <ul><li>Los cambios de tasas activas y pasivas impactan rápidamente en la rentabilidad (con la cadencia de las renovaciones). </li></ul><ul><li>El trabajo sobre costos operativos y morosidad es de más largo plazo. </li></ul><ul><li>Mientras trabajamos los aspectos más complejos (costos y morosidad) debemos hacer los esfuerzos para que le margen bruto o spread se ensanchen. </li></ul><ul><li>Para nuestro objetivo nos centraremos en la morosidad. </li></ul>
    36. 36. La Morosidad tiene 3 fases <ul><li>MORA TEMPRANA: Créditos Vencidos con menos de 60 días (o 90 días). </li></ul><ul><li>MORA AVANZADA: Desde mora temprana a un año de vencido </li></ul><ul><li>CARTERA CASTIGADA: Créditos con más de un año de vencidos. </li></ul><ul><li>Para cada una de las tres fases existen estrategias de aproximación diferente. </li></ul>
    37. 37. Mora Temprana <ul><li>En instituciones minoristas está soportada sobre: </li></ul><ul><li>Una buena BdD </li></ul><ul><li>Un buen proceso automatizado (llamadas, avisos). </li></ul><ul><li>La generación de ofertas standarizadas para refinanciar. </li></ul>
    38. 38. Mora Avanzada <ul><li>Es una porción de los créditos que en meses anteriores estaban en Mora Temprana. </li></ul><ul><li>Cuando un crédito llegó a mora avanzada, el costo operativo asumido (venta, análisis, seguimiento mora temprana y mora avanzada) ya es alto. </li></ul><ul><li>Trabajar con remuneración variable es fundamental. </li></ul>
    39. 39. Cartera Castigada <ul><li>El deudor ya pasó por dos instancias diferentes y no hemos obtenido resultados. </li></ul><ul><li>Las previsiones (100% del crédito) nos dan margen para intentar salir “rápido” del problema, mientras esperamos los tiempos judiciales. </li></ul><ul><li>Todos los créditos en esta situación deberían estar en etapa judicial. Esto no quiere decir que dejemos toda la gestión en manos de los abogados (el negocio de ellos es menos apremiante en plazos). </li></ul><ul><li>Somos los más idóneos para trabajar con estos créditos? No habrá que tercerizarlos? Y venderlos? </li></ul>
    40. 40. RETROALIMENTACION <ul><li>Durante las tres etapas tenemos que hacer análisis estadísticos agregados para aportar elementos al sector que define las políticas de créditos. </li></ul><ul><li>El análisis estadístico o econométrico permite inferir conclusiones claras a partir de volúmenes grandes de datos. </li></ul><ul><li>En general el análisis nos debe decir: cuales son las características del tomador de crédito, de su situación económica y de la línea de crédito a tomar, que minimizan la probabilidad de impago. Esto econométricamente se puede estimar. </li></ul>
    41. 41. MEJORES PRACTICAS SOBRE SEGUIMIENTO Y RECUPERACION DE CREDITOS PROBLEMATICOS
    42. 42. MORA TEMPRANA <ul><li>Llamados telefónicos (humanos o por máquina). </li></ul><ul><li>Primero en horarios normales, hasta que el atraso sea inferior a los 30 días. </li></ul><ul><li>Complementado con avisos por carta, e-mail y telegramas. </li></ul><ul><li>Aún no amenazamos con pasar al abogado. </li></ul><ul><li>En las llamadas es fundamental conseguir un compromiso, el cuál debemos registrar en una bitácora. </li></ul><ul><li>Verificar pasados unos días el cumplimiento del compromiso. </li></ul><ul><li>No se le deben presentar distintas personas al deudor ofreciendo cosas diferentes. </li></ul>
    43. 43. MORA TEMPRANA <ul><li>Hay que tener ofertas armadas previamente a cada llamado. </li></ul><ul><li>Siempre ofrecer refinanciaciones en las que es necesario aportar caja, de lo contrario se reciente nuestra imagen. </li></ul><ul><li>Ofrecer perdonar intereses moratorios a cambio de reestructura con aporte de efectivo. </li></ul><ul><li>En mora temprana se puede empezar a trabajar la posibilidad de quitas contingentes por el monto de las previsiones o la mora. </li></ul><ul><li>Nunca reconocer los intereses moratorios en resultados. </li></ul>
    44. 44. MORA TEMPRANA <ul><li>Las rutinas de seguimiento de mora temprana, pueden ser parcialmente ejecutados por funcionarios no dependientes del área de créditos (oficiales del área comercial o empleados de agencia). </li></ul><ul><li>Siempre el área crediticia es la responsable de hacer cumplir los procesos de seguimiento. </li></ul><ul><li>Por eso en muchas cooperativas con red de agencias se tiende a que haya por lo menos un empleado por sucursal que depende del área central de recupero. </li></ul><ul><li>Cuando el crédito está por caer a Mora Avanzada, empiezan las amenazas judiciales, las llamadas a horas menos propias y los contactos con los garantes. </li></ul>
    45. 45. MORA AVANZADA <ul><li>Sea cual sea el procedimiento que se siguió antes, debe cambiarse el interlocutor frente al deudor. </li></ul><ul><li>A esta altura si tenemos una buena práctica contable las previsiones son de un 20%. </li></ul><ul><li>En esta etapa hay que asignar la cartera a oficiales de recupero, salvo para los créditos muy pequeños (análisis de costos). Remuneración Variable. </li></ul><ul><li>Si es posible deben existir oficiales diferentes para consumo y para empresas. </li></ul>
    46. 46. MORA AVANZADA <ul><li>Quitas de mora e intereses, trabajados con criterios contingentes suelen dar resultado para obtener reestructuras con buenos incentivos al pago. La quita hay que previsionarla, por eso es seguro no desafectar previsiones. </li></ul><ul><li>Igualmente hacer quitas de mora o incluso intereses, para cancelación contado o amortizaciones importantes. </li></ul><ul><li>Los abogados aparecen en escena si no estamos teniendo éxito. </li></ul><ul><li>Seguimos haciendo llamadas, con estilo más fuerte y horas diferentes. </li></ul><ul><li>Visitamos al deudor a su casa, al garante y si fuera posible a su lugar de trabajo </li></ul>
    47. 47. MORA AVANZADA <ul><li>Retroalimentamos con información al sector de crédito responsable de la política. </li></ul><ul><li>La información es agregada, el caso a caso sirve de poco. </li></ul><ul><li>Fundamental el análisis estadístico. </li></ul><ul><li>Estudiamos: el perfil de moroso, cuales son la variables relevantes. </li></ul>
    48. 48. CARTERA CASTIGADA <ul><li>Ya se encuentra 100% previsionada o en cuentas de orden (fuera de balance). </li></ul><ul><li>El abogado negocia, pero intervienen funcionarios de la cooperativa para estar alerta de “pescar” posibles chances de arreglo o cancelación. </li></ul><ul><li>La tendencia en la región es que estos créditos se tercerizan y cada vez más se venden. </li></ul><ul><li>Las cotizaciones son de entre el 2% y el 5% si no hay hipotecas y el VAN de las mismas a una tasa de descuento del 25% o más si hay hipotecas. </li></ul><ul><li>Todo esto lo debe gerenciar el área de créditos, no puede intervenir el área comercial </li></ul>
    49. 49. RIESGO DE CREDITO ASPECTOS FUNDAMENTALES A RECORDAR …
    50. 50. INFORMACIÓN ASIMÉTRICA <ul><li> Lo que se acuerda al conceder un crédito es una promesa de pago futura </li></ul><ul><li> Habrá una buena utilización de los fondos recibidos en préstamo?, el socio mantendrá la fuente de ingresos? </li></ul><ul><li> RIESGO MORAL (no conocemos toda la información sobre el Prestatario) </li></ul>
    51. 51. Una institución que concede créditos: debe ser especialista en generar, obtener y evaluar información de prospecciones (antes de la concesión) y de control y seguimiento (después). <ul><li>Las instituciones financieras (Bancos, Coops y Financieras) compiten a través de: </li></ul><ul><li> Calidad de atención </li></ul><ul><li> por los precios </li></ul><ul><li> vía imagen o marca </li></ul><ul><li> puntos de venta </li></ul><ul><li> productos conexos (combos) </li></ul>
    52. 52. Consenso en el manejo de riesgos <ul><li>Se debe tener, políticas y procedimientos definidos, apropiados para controlar riesgos específicos a su negocio. </li></ul><ul><li>Contar con una unidad o algún funcionario independiente de la parte Comercial dedicado al control del riesgo (seguimiento). </li></ul><ul><li>Tener la estructura organizativa adecuada y una correcta definición de roles y responsabilidades. </li></ul><ul><li>Las Instituciones deberán someterse a auditorías internas y externas. </li></ul>
    53. 53. Riesgo de crédito <ul><li>Contingencia que enfrenta el prestamista, posibilidad de que el prestatario no cumpla con sus obligaciones en tiempo y forma. </li></ul><ul><li>Cartera de créditos </li></ul><ul><li>ACTIVO generador de mayor rentabilidad. </li></ul><ul><li>ALTA INCOBRABILIDAD desaparece el patrimonio de la Institución (QUIEBRA) </li></ul>
    54. 54. Base de manejo de riesgo crediticio <ul><li>Identificación de riesgos actuales y potenciales </li></ul><ul><li>Definir políticas claras: </li></ul><ul><li>Clasificación de cartera por atraso </li></ul><ul><li>Establecer procedimientos de control. </li></ul><ul><li>Definir adecuadamente los límites y topes (endeudamiento máximo de un socio). </li></ul><ul><li>Correcta diversificación – evitar la concentración. </li></ul><ul><li>OBJETIVO  Evitar pérdidas </li></ul>
    55. 55. Política de créditos <ul><li>Límites a la cartera total de créditos (definir niveles de crecimiento moderados). </li></ul><ul><li>Topes por sector de actividad o tipo de socio (% a retirados, % a activos, % misiones, etc) </li></ul><ul><li>Límites geográficos (?) </li></ul><ul><li>Topes de concentración de cartera (máximo por socio individual y por grupo familiar) </li></ul><ul><li>Límite por línea de crédito. </li></ul><ul><li>Definición de tipo de crédito para cada tipo de socio. </li></ul>
    56. 56. Política de créditos <ul><li>Política de plazos. </li></ul><ul><li>Política de precios. </li></ul><ul><li>Política de manejo de excepciones. </li></ul><ul><li>Política de renovación, refinanciación y reestructuración. </li></ul><ul><li>Política de garantías y colaterales. </li></ul><ul><li>Política de registros contables. </li></ul><ul><li>Procesos de seguimiento y recuperación de cartera. </li></ul><ul><li>Definiciones de información e indicadores. </li></ul>
    57. 57. Control sobre el proceso de créditos – Qué se controla? <ul><li>Políticas </li></ul><ul><li>Procesos internos </li></ul><ul><li>Existencia de Manuales adecuados </li></ul><ul><li>Control sobre los diferentes actores que intervienen en el crédito: </li></ul><ul><li>Concesión </li></ul><ul><li>Supervisión </li></ul><ul><li>Monitoreo </li></ul><ul><li>Seguimiento </li></ul><ul><li>Recuperación </li></ul>
    58. 58. Control sobre el proceso de créditos <ul><li>Control </li></ul><ul><li>Sistema información para las áreas operativas. Debe alertar casi de inmediato sobre desvíos individuales, atrasos, etc. </li></ul><ul><li>Comisión Fiscal, Auditoria interna y externa (control ex_post) </li></ul><ul><li>Los responsables del control ex_post: </li></ul><ul><li>Análisis muestras de solicitudes </li></ul><ul><li>Políticas de fijación y aprobación </li></ul><ul><li>Políticas de garantías </li></ul><ul><li>Seguimiento y recuperación </li></ul><ul><li>Análisis de excepciones </li></ul>
    59. 59. Revisión cartera de crédito <ul><li>Muestra aleatoria representativa </li></ul><ul><li>Créditos superiores a determinado % del patrimonio o superiores a cierto monto. </li></ul><ul><li>Control de todos los créditos a funcionarios y directivos </li></ul><ul><li>Una muestra importante de créditos refinanciados </li></ul><ul><li>Una muestra grande de créditos vencidos y morosos. </li></ul>
    60. 60. Créditos Vencidos <ul><li>No generan ingresos a la Institución (Corte a 30 - 60 o 90 días) </li></ul><ul><li>Debe estudiarse </li></ul><ul><li>Por tipo de socio (activo, jubilado, etc) </li></ul><ul><li>Por línea de crédito </li></ul><ul><li>Por dependencia en que trabaja </li></ul><ul><li>Por moneda de referencia </li></ul><ul><li>Debe proporcionarnos información útil para cambiar los criterios de aprobación y mejorar la política. </li></ul>
    61. 61. Créditos Vencidos <ul><li>Problemas que suelen originarlos: </li></ul><ul><li>Excesiva presión comercial </li></ul><ul><li>Autoconcesión </li></ul><ul><li>Información incompleta </li></ul><ul><li>Complacencia </li></ul><ul><li>Bajo seguimiento </li></ul><ul><li>Incompetencia técnica </li></ul><ul><li>En microempresas - Financiamiento de proyectos con bajo capital propio </li></ul><ul><li>Escaso conocimiento del sector o la actividad a financiar (es muy caro aprender sobre una actividad) </li></ul><ul><li>Créditos concedidos en base a otro “retorno” del socio (nos trae más gente, es un referente en un cierto lugar, etc) </li></ul><ul><li>Créditos en función de las garantías </li></ul>
    62. 62. Muchas Gracias

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