Præsentation af budgetproces 13 samt regnskab 11. Claus Thykjær

1. Budget 2013-2016 samt regnskab
2011
Mandag den 22. august 2011

2. Agenda
□ Regnskab og træfsikkerhed
- nye rammevilkår
□ Styringsarbejdet
□ Strukturelle udfordringer for kommunen, hvordan
rammesættes disse?
□ Budgetarbejdet
□ Regnskab, RS II, Budgetseminar, årshjul
□ Overblik over fagudvalgsudmøntning og input om centrale
større udfordringer

3. Nye vilkår - Tættere styring
□ Færre økonomiske frihedsgrader => behov for sikkerhed i
styringsindsats
□ Fx Københavns kommune
□ Opfølgning primo – 1,5 pct
□ Opfølgning medio – 1,0 pct
□ Opfølgning ultimo – 0,5 pct

4. Regnskabsresultater
Fagudvalg Prognose – Regnskab Regnskab Prognose –
Februar 2011 (VB) 2011 (KB) RS3 (mikro)
(makro)
DTO -3,4 -3,8 -3,6 0,3
BU -13,3 -22,1 -22,5 0,0
SSU -4,9 -0,7 -16,8 1,5
AMU 11,3 35,7 -35,3 15,9
KIU 2,5 0,8 -0,5 0,0
ØU -27,0 -54,1 -25,0 -7,4
Total: -34,8 -44,2 -103,7 10,0

5. Inden for skiven?
Vedtaget Regnskab Prognose – Historik – Ult.
Fagudvalg budget RS3 sept.
DTO 119,7 115,8 119,9 120,9
BU 683,0 660,9 683,0 656,2
SSU 784,9 784,2 786,4 771,6
AMU 246,3 280,0 262,2 277,7
KIU 62,2 63,0 62,2 63,1
ØU 200,5 146,4 193,1 187,5
Total: 2.096,5 2.052,3 2.106,8 2.075,9
”Resultat” -44,2 10,3 -19,6

6. Fagudvalg Præcision – Præcision – Forskel – Forskel – ”Makro vs.
Regnskab Historik Regnskab/ Regnskab/ RS3”
(makro) RS3 Makro
DTO -3,2% 1,0% -3,4% -4,2% Dårligere
BU -3,2% -3,9% -3,2% 0,7% Bedre
SSU -0,1% -1,7% -0,3% 1,5% Dårligere
AMU 14,5% 12,7% 8,0% 1,7% Bedre
KIU 1,3% 1,4% 1,3% -1,8% Dårligere
ØU -27,0% -6,5% -23,3% -20,5% Bedre
Total: -2,2% -0,9% -2,6% -1,2% Bedre

7. Styring fremadrettet –
Gennemsigtighed og Forudsigelighed
 Arbejdsgruppe
 Mikro møder makro
 Identifikation af indlagt risiko
 Kobles på økonomisk politik, adfærd, normer og kultur
- Aktuel anledning med overførsler

8. Strukturelle udfordringer på trods af
overskud
 Underskud også i det optimistiske scenarie
 Input fra RS II og regnskab
 Fastholde fokus på det langsigtede pres
 Svigtende indtægter og for høje udgifter
 Demografi presser målgrupper og kompetencer/antal hænder
 Mere på egne økonomiske ben
 GK forhold; skoler, beskæftigelse, bygninger, sundhed osv

9. Budgetseminar
 Fokus på rammevilkår
 Krisen er ikke en krise, mere på egne ben, 2020/2040 osv
 Fokus på egen indsats
 Styringsindsats, normer, kultur
 Fokus på centrale udfordringsområder
 Fokus på fremadrettede spilleregler

10. Den økonomiske årsplan 2012
Chefgruppemøde den 2. marts 2012
Fredag den 2. marts 2012

12. Budgetproces 2013-2016
Aktivitet: Tidsfrist: Bemærkninger:
Fastlæggelse af budgetproces Februar/marts Godkendt i ØU den 27. februar
Budgetseminar 26. og 27. april Uddybes senere
Fagudvalgenes budgetarbejde Maj/juni ØU udmelder ramme – Fagudvalgene drøfter på møder i
maj og juni
Orientering om økonomiaftale 18. juni Byrådet orienteres om økonomiaftale, indgået mellem
regeringen og KL
Budgetseminar 20. august På budgetseminar foreligger sidst opdateret budget-
grundlag og materiale fra fagudvalgenes budgetarbejde
1. behandling af budget 2013-2016 27. august og 3. Tager udgangspunkt i budgetoplæg til budgetseminar i
september august, evt. korrigeret for ”konklusioner” på seminaret
Budgetlægning i fagudvalgene September Konkret proces planlægges senere
2. behandling af budget 2013-2016 24. september og
8. oktober
Færdiggørelse af budgetmateriale og Oktober til Byrådet evaluerer budgetproces 2013-2016 forud for
evaluering af budgetproces december byrådsmøde den 10. december => Fastlægge spor for
budgetproces 2014-2017

13. Budgetseminar i april
Formål med budgetseminar:
□ Tidlig opstart af budgetproces => ”Klæde” politikerne på
til den videre proces
□ Skabe fælles fundament
□ ”Kickstarte” fagudvalgenes budgetarbejde
Væsentlige ”dagsordener” for budgetseminaret:
□ De økonomiske udfordringer / Strukturel ubalance
□ Det samfundsøkonomiske perspektiv
□ Fokusdrøftelser (endnu ikke fastlagt)
□ Økonomistyring / Økonomisk politik

14. Budgetseminar i april
Torsdag den 26. april (HU deltager frem til og med frokost):
Kl. 9.00 - 9.15 Velkomst og formål v/ borgmester og direktionen
Kl. 9.15 - 10.45 Udgangspunktet for budget 2013-2016 v/ administrationen
 Det økonomiske udgangspunkt (regnskab 2011, RS2 - 2012 og basisbudget 2013-
2016)
 "Rammerne" (budgetlov, sanktioner, nulvækst osv.)
 Økonomiske udfordringer på "overordnede" parametre (indtægt, demografi osv.)
 Økonomiske udfordringer på konkrete områder (primært sundhed og arb.marked)
 Status på udmøntning af vedtagne besparelser
 Budgetproces 2013-2016
Kl. 10.45 - 11.00 Kaffepause
Kl. 11.00 - 12.15 Drøftelser mellem Byrådet og HU omkring udgangspunktet for budget 2013-2016
Kl. 12.15 - 13.15 Frokost
Kl. 13.15 - 14.15 Et økonomisk "Wake-up call" v/ professor Nina Smith
Kl. 14.15 - 15.00 Drøftelser med udgangspunkt i Nina Smith´s oplæg
Kl. 15.00 - 15.15 Kaffepause
Kl. 15.15 - 16.15 Fokus 1 - Administrativt oplæg og politisk drøftelse
Kl. 16.15 - 17.15 Fokus 2 - Administrativt oplæg og politisk drøftelse
Kl. 17.15 - 18.15 Fokus 3 - Administrativt oplæg og politisk drøftelse
Kl. 18.15 - 18.30 Opsamling og afrunding på dagen
Kl. 18.30 Middag

15. Budgetseminar i april
Fredag den 27. april:
Kl. 9.00 - 9.15 Opstart og rammesætning af dagen v/ borgmester og direktionen
Kl. 9.15 - 10.15 Økonomistyring i kommunerne v/ souchef Peter Holdt-Olesen, KREVI
Kl. 10.15 - 10.45 Drøftelse af KREVI-oplæg
Kl. 10.45 - 11.00 Kaffepause
Kl. 11.00 - 11.30 En kritisk vinkel på økonomistyringen i Gribskov Kommune v/ administrationen
Kl. 11.30 - 12.00 Drøftelse af økonomistyringen i Gribskov Kommune
Kl. 12.00 - 13.00 Frokost
Kl. 13.00 - 14.15 Gruppedrøftelser om kendetegn i den fremadrettede økonomistyring i Gribskov Kommune
- "Sporlægning" på vejen mod en økonomisk politik
Kl. 14.15 - 15.00 Opsamling på gruppedrøftelser
Kl. 15.00 - 15.30 Kaffepause og afrunding

16. Regnskab 2011

17. Resultatstatus 2012

18. Opsamling
□ Processer er fastlagt og ”samtænkt”
□ De fastlagte processer (særligt budget) er dynamiske =>
Vil blive justeret og tilrettet i løbet af året
□ Væsentligt, at få indarbejdet processerne i de respektive
OS'ers arbejde
□ Dokumenterne finder I i Økonomihåndbogen under nr. 17

19. Tekniske udfordringer 2011, 2012, 2013
□ Teknisk budgetanalyse-arbejde har forbedret metoderne på
Teknisk budgetanalyse-arbejde har forbedret metoderne på
arbejdsmarkedsområdet
□ Men regnskab-11 bød på udfordringer, budgetteringen kan fortsat
udfordringer, budgetteringen kan fortsat
fortsat finetunes (reelle satser) og forbedres
(disponeringer, forbrugsprocenter v/tilbudskøb).
(disponeringer, forbrugsprocenter v/tilbudskøb).
□ De samme tekniske variable skal have obsvedr. 2012-budget og
obsvedr. 2012-budget og
løbende opfølgning. Nye budgettekniske analyser iværksat for
præcision i RS'erne.
□ Budget-13 ikke så langt at der kan peges på udmøntning af
besparelsen.
□ Budgetkonkl: Både for 2012 og 2013 gælder det om
indsats, kvalitet, effekt, og konjunktur.

20. Børneudvalget – budget og regnskab
Besparelseseffektuering og struturelle udfordringer for BØR
Skriv måned/år

21. Status budget 2012 (13)
Budget 2012 er 20 mio. kr. lavere end budget 2011.
□ 8 mio. kr. reduceret som følge af effektiviseringer
(budgetforlig 2010)
□ 7 mio. kr. som følge af almindelige demografisk tilpasning
som følge af færre børn.
□ 5 mio. kr. reduceret som følge af besparelser
(budgetforlig 2011) (7 mio i 2013). Se oversigt for status.

22. Effektuering budgetbesparelser
2012/13
2 punkter ikke effektureret, men undervejs.
□ BFR lavere normering. Besparelserne på
myndighedsområderne. I 2013 udeståender er 0,8 mio.
Skal findes inden for Psyk, Soa og PÆD (eksl. spec.pæd).
□ Forvaltning af myndighed overfor udsatte børn og
unge 2013: 1,1 mio. udestår. Indsatserne ligger inden for
flg. 3 kategorier:
□ Øgede indtægter genne egenbetaling o.lign.
□ Omlægning af opgaveløsning (fra dyrere til billigere,
fra ekstern til intern)
□ Reduktion i ydelser (interne, eksterne)

23. Strukturelle udfordringer/dagsordner der på BØRs
område vil "fylde" over de næste 2 - 5 år.
□ Børnetalsfald - betydning for hhv. skole og
dagtilbudsområdet.
□ Implementering Inklusionsstrategi – herunder metodikker
for tildeling og styring af SP-rammerne til hhv.almen og
special-tilbud.
□ Ejendomsstrategi og bygningsforhold Buområdet
□ Ungeområdet - uddannelsesperspektivet.
□ Øget pres udsatte børn & unge. Afledt at tidens
bevågenhed, både medier og landspolitisk. Flere
underretninger, flere forventede anbringelser mv.

24. Indholdsmæssige udfordringer 2012 og 2013
□ Meget store sæsonudsving vanskeliggør vurderinger af
budgetforudsætninger primo året. Hvornår klinger lavsæson af. 1.
gennemgang for udvalg d. 21.3. af de enkelte budgetposter og -
forudsætninger.
□ Sigtelinier 2013: Største reform-år formentlig nogensinde: FØP/Flex-
området, sygedagpenge, ledighedsområdet
generelt, struktur, finansieringsomlægninger. I samme år. Forventet
opstart: Det meste 1.1 2013
□ Budget-13 bliver en ”rodekasse”. Bliver umuligt at sammenholde med
eksisterende BO-forudsætninger, når vi når længere frem i
budgetarbejdet. Usikkerheder om indsatsers økonomiske virkninger, og
GK-DUT.
□ Anbefaling: I forhold til besparelsen bør Budget-13 ses på overordnet
niveau. Vi skal finde 5 mio. kr. Vi må kigge på samlede rammer.
□ Konkl. DUT, finansieringsreform, væsentligt ændrede indsatser ”trumfer”
almindelig budget-teknik.