PLAN DE NEGOCIOS
MUVAR
BACKUP ONLINE
Administración Gerencial
Profesores
• Lic. Juan Carlos Pérez
• Ing. Rosana Hadad Salo...
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PLAN DE NEGOCIOS
1. Resumen Ejecutivo (Summary E...
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Equipos necesarios para brindar Backup Remoto
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Target – Filtro de Adopción
Matriz BGC para el F...
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- Casi la totalidad de las empresas se dedican e...
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Factor Tecnológico:
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Un riesgo que siempre va a estar latente, es la ...
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- Buen trato, cortesía y buena predisposición de...
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Para fijar los precios de venta del servicio, se...
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Tucumán - Tucumán
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Capacidad de Producción:
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• Elaborar, implementar y controlar los planes ...
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Objetivo Principal: maximizar la gestión técnic...
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De la eficiencia de esta área depende en gran m...
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- Dos pruebas de Domicilio Fiscal, a nombre de ...
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- Fotocopia de DNI
- Estampillado ($7) – Planta...
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Responsabilidad de la Gerencia
La gerencia debe...
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Realización del producto
Compras
Proceso de com...
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11.Análisis de Costos
Análisis de costos.
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• Obtención del número de CUIT en la AFIP.
• In...
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Plan 2 GB Contrato 2 años + Resguardo de datos ...
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Servicios (luz, gas, telef,
internet) $ 7.400,0...
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Cont. Marg.: contribución marginal, no es más q...
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FP: No aplicable - - - - -
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FP: Meses
inmovilizados/egresos
totales 30% 5% ...
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impuestos (g-h)
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Modelo de Ingreso
Concepto Periodo 1 Periodo 2 ...
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Seguro $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500...
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Concepto Periodo 0
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Costo variable unitario $ 114,13 $ 95,46 $ 75,6...
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FP: No aplicable - - - - -
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FP: Inversión
desarrollo/Inversión
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Teniendo en cuenta las variables consideradas e...
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Ingreso Total $ 31.500 $ 52.094 $ 75.565 $ 86.4...
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Punto de equilibrio = _ Costo Fijo____
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CU: Costo del hosting
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CU: Egresos
promedio del mes $ 5.250 $ ...
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Plan de Negocios de una empresa orientada al almacenamiento de datos.
Tener en cuenta que los precios son del año de realización del Plan de Negocio. Hay que actualizarlos. Al igual que el precio del dólar.
No se aceptan críticas. Cualquier critica la pueden volcar en sus trabajos ;-)

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  1. 1. PLAN DE NEGOCIOS MUVAR BACKUP ONLINE Administración Gerencial Profesores • Lic. Juan Carlos Pérez • Ing. Rosana Hadad Salomón Alumnos • María Alejandra Vargas • José Daniel Muccela Universidad Tecnológica Nacional – Facultad Regional Tucumán
  2. 2. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 2 de 49 PLAN DE NEGOCIOS 1. Resumen Ejecutivo (Summary Executive). Se presenta adjunto al plan de negocio. 2. Definición del Negocio El mercado de backup remoto es uno de los de mayor potencialidad dentro del segmento de proveedores de servicios. Sostenido por un lado de una base de alta tecnología en infraestructura y de calidad profesional por el otro, somos una empresa proveedora confiable del servicio de almacenamiento de datos en forma remota. En función de las necesidades de cada Cliente, se le diseña un paquete específico en el que se puede incluir: • Tipo de almacenamiento de datos. • Soporte y Asistencia Técnica La contratación del servicio de backup remoto, es algo que se plantean las grandes empresas. Por un lado la importancia de los datos que gestiona la empresa y por otro lado evitar la pérdida de información por diversas causas. Las razones comúnmente esgrimidas son bien conocidas: • Económicas: el cliente evita costosas inversiones, y el proveedor a su vez se aprovecha de economías de escala para ofrecer un servicio esencial a precios reducidos. • Técnicas: la falta de conocimiento sobre las tecnologías de la información frena muchas veces los proyectos relacionados con la gestión de los datos de una empresa. Así mismo se encuentra que en ocasiones las empresas no tienen contempladas política de seguridad aplicados a los mismos. • Competitivas: Disponer de las últimas tecnologías, convenientemente actualizadas en tiempo y forma aporta ventajas frente a la competencia, y es una condición necesaria para la continuidad de los negocios. • Estratégicas: El denominado time to market suele ser un factor determinante a la hora de abordar un negocio en la red. Un proveedor de backup remoto puede reducir notablemente dicho tiempo. 3. Producto o Servicio El Plan de Negocio consiste en la implantación de un comercio dedicado a brindar a los clientes servicio de backup remoto en todo el mundo. Este emprendimiento incluye además del servicio de Backup Remoto, para los clientes que lo deseen, soporte técnico, todo a precios justos. Los planes oscilan entre los $ 30 y $ 75 mensuales, según las prestaciones elegidas por el cliente. Pudiendo en cualquiera de estos planes solicitar la escalabilidad si lo considera necesario. Sabiendo que en el mercado se puede encontrar precios por debajo de los nuestros, pero que no brindan un servicio de alta calidad a un precio justo, ya que estos competidores con la intención de brindar valores asombrosos, y para que su negocio sea rentable saturan los servidores de clientes, brindando un servicio sin garantía de calidad. Horario de Atención al cliente Debido a que el servicio es realizado vía Internet la disponibilidad en el día es total, en cuanto al soporte técnico; las consultas telefónicas pueden hacerse de lunes a lunes durante las 24 hs.
  3. 3. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 3 de 49 Equipos necesarios para brindar Backup Remoto La base necesaria para brindar el servicio es una PC con el hardware y software necesario. La misma deberá estar conectada a Internet. Una PC se puede conseguir a un monto aproximado de $ 3.000. Partiendo de la base puede llegar a requerirse que el servicio sea llevado para un lote de PC’s. 4. Análisis de Mercado. Este servicio está dirigido a grandes y medianas empresas que: • Aún no disponen de un sistema de copias de seguridad. • No disponen de un lugar seguro para almacenar las copias. • Necesitan guardar en otra ubicación diferente al centro de trabajo algunas copias de datos adicionales. • Quieran automatizar el proceso de realización del backup y no delegarlo en una persona. • Quieran realizar copias de seguridad de usuarios móviles con portátiles. Este negocio trata de satisfacer las necesidades, deseos y expectativas de los clientes (Medianas y grandes empresas que necesitan resguardar sus datos sin mayores inconvenientes). Clientes de todo el mundo (esto es posible gracias al alcance que brinda Internet). Empresas nuevas y también las ya establecidas. De nivel socioeconómico medio alto (tipo ABC1, C2). No se considerará ningún tipo de estacionalidad de la demanda ya que lo que se ofrece son servicios, más aun con la creciente necesidad por parte de las empresas en la actualidad del almacenamiento y cuidado de sus datos, que como consecuencia generan la tendencia de brindar el servicio a medida, considerando las particularidades de cada cliente. Mercado Potencial Total El Mercado Potencial Total considerado es el comprendido el la población de Argentina: – Población Argentina (2009): 40.913.584 habitantes.(i) Mercado Atendible – Aplicación de Filtro Demográfico – Empresas pequeñas, medianas y grandes en Argentina (2005): 170.452 empresas. (ii) Fuente: Estas estadísticas fueron consultadas en el sitio oficial del INDEC. Mercado Atendible = 170.452 empresas. (iii) Porcentaje estimado del mercado atendible con acceso a Internet, con fines comerciales 0,42% Mercado Factible – Mercado Factible = (iii)*porcentaje – Mercado Factible = 170.452 [empresas] * 0.42 = 71.590 [empresas] (iv) – Mercado Factible = 71.590 [empresas] (iv)
  4. 4. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 4 de 49 Target – Filtro de Adopción Matriz BGC para el Filtro Adopción Becerro 0.20 Estrella 0.65 Perro 0.05 ? 0.10 Target - Mercado Objetivo o Target = Mercado Factible * Valor (?)= - Mercado Objetivo o Target = 71.590 [empresas] * 0.10 = 7158,984 (Empresas) - Mercado Objetivo o Target = 7158,984 ≈ 7.159 empresas Mercado Cubierto Nuestro negocio podría llegar a un Mercado Objetivo de aproximadamente 7.159 empresas, por lo cual para alcanzar este Mercado Cubierto realizaremos una inversión inicial mínima teniendo en cuenta los costos de adquisición de equipos informáticos de gran capacidad de almacenamiento, en el primer período de actividad de MUVAR dispondremos de hasta 50 espacios de almacenamiento, destinados a 50 clientes. En el período posterior se espera incrementar infraestructura en equipos y con esto el espacio disponible para poder atender un porcentaje mayor del segmento del mercado. Para darnos a conocer de una forma económica y fácil de implementar, utilizaremos publicidad Web, realizaremos visitas personales con potenciales clientes, realizaremos promociones y participaremos de eventos, todo con el objetivo de captar al público. Análisis del entorno La República Argentina se está recuperando de unas de las crisis económicas más grandes de la historia. Luego de la gran inflación, la Argentina se ha recuperado al punto que el crecimiento productivo estuvo por encima de las estimaciones. Se ha creado una economía con mayor valor agregado, con industrias más competitivas a través de la incorporación de tecnologías y una mejor distribución del ingreso. Con este clima general, donde el hábito de consumo urbano está en crecimiento, nos propusimos analizar en detalle la situación general, a tal forma de planear la mejor manera y el momento adecuado para la implementación del servicio MUVAR de Backup Remoto. Factor Demográfico: Nuestro plan está dirigido a clientes de toda Argentina por lo cual la proyección demográfica esta limitada por las fronteras de nuestro país, teniendo en cuenta nuestra capacidad inicial pensada. Si analizamos la actividad empresarial, podemos destacar lo siguiente: - Cada vez existe más competencia para las empresas de cualquier rubro. - La mayoría de las empresas están en la búsqueda de ventajas competitivas. (+)Márgenes(-) (-) Ventas (+)
  5. 5. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 5 de 49 - Casi la totalidad de las empresas se dedican exclusivamente a su actividad primaria descuidando aquellas actividades que dan soporte a las primeras. De esta manera, las posibles causas originarias de esta situación son: - Las empresas en formación pueden acceder a créditos para invertir en tecnologías nuevas. - El manejo eficiente de la información en momentos específicos es vital. - Algunas empresas realizan poca o ninguna inversión en personal especializado en tecnologías de información. - Asimismo realizan poca o ninguna inversión en tecnologías de comunicación e información. - La mejora continua a fin de superarse. - El manejo eficiente y seguro de la información está directamente asociado a la tecnología y negocios de base tecnológica. - Debido a las actividades previstas en el mundo empresarial, surge la imprescindible necesidad de utilización de aplicaciones y herramientas que permitan la gestión segura de la información de la empresa. Ante esta situación, muchas empresas y comercios (los potenciales clientes) deciden contratar servicios de backup remoto, consiguiendo una administración totalmente descentralizada de sus actividades a un precio justo. Así surge la presente idea de negocio; a través de los distintos planes se intenta brindar soluciones de alta calidad a nuestros clientes. Factor Climático: Nuestro negocio solo podría verse afectado por desastres climáticos que ataquen en forma directa sobre las redes de comunicación y la infraestructura en nuestra oficina, que son el principal soporte de nuestro emprendimiento. Factor Económico: Los factores económicos son un punto clave en este negocio, ya que la economía del país se ha reactivado, con un índice de crecimiento notable. Hoy la gente gasta y consume más. Además, la diferencia cambiaria, en relación peso Argentino – Divisas, nos pone en una situación de competitividad mundial, al permitirnos ofrecer precios muy bajos y alta calidad. Por ello, creemos que la implementación de nuestro servicio de Backup Remoto, mediante una buena promoción, puede ser aceptado con gran entusiasmo ya que, analizando el mercado nuestros potenciales clientes que se encuentran en pleno desarrollo productivo, necesitan de nuestros servicios para potenciar su actividad. La inversión inicial permite un buen estándar de calidad a un precio totalmente accesible a nuestra clientela. Factor Político – Legal: Con una estabilidad política en el país, no tenemos ninguna referencia en contra por parte del gobierno, tal es el caso, que no se ven signos de cambios que nos puedan afectar, tanto en el corto como el medio plazo. Asimismo cabe mencionar que ante las modificaciones en nuestro país en relación a la protección jurídica de los datos, nuestra empresa se adecuará a las exigencias (derechos y obligaciones) que dichas modificaciones sepan imponer. Factor Medio-Ambiental: El proyecto de creación e implementación de MUVAR Backup Remoto, no necesita un estudio de evaluación de impacto ambiental, ya que no genera ningún tipo de contaminantes, líquidos, sólidos, tóxicos ni atmosféricos.
  6. 6. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 6 de 49 Factor Tecnológico: En nuestro concepto de negocio la tecnología es un factor de suma importancia, ya que es vital para ofrecer un buen servicio. MUVAR Backup Remoto, poseerá equipos de última tecnología, que le permite brindar un servicio diferenciado y de alto nivel en lo que a calidad se refiere. El factor tecnológico es claramente una ventaja y una forma de diferenciarse. 5. Análisis de la Competencia Competencia: Almacenamiento Remoto En el momento de analizar la competencia, resulta extremadamente difícil cuantificar el número de competidores, ya que esto sería como intentar establecer el número de empresas que necesitan del servicio. Actualmente en el mundo existen miles de empresas que se dedican al servicio de almacenamiento en forma remota, pero solo muy pocas garantizan un buen servicio. Lo que podemos decir de ellos es que consideramos competidores al/los individuo/s actitud emprendedora que cuenten con un buen equipo informático además de una buena conexión a Internet y que posea una buena estrategia de negocio. Existen muchos modelos de negocios entre la competencia. En general, el modelo que emplean se basa en precios muy baratos, al brindar servicios a muchas empresas a partir de muy poco dinero; como consecuencia, la calidad es muy baja. Con la única premisa de que el negocio sea rentable deben saturar los servidores con miles de clientes. Clientes Seria imposible intentar cuantificar la cantidad de clientes que abarca la competencia, ya que esto sería como intentar determinar cuantas empresas existen actualmente en el mundo. En estos dos ítems se denota la diferencia de MUVAR Backup Remoto con la competencia. Análisis FODA Fortaleza: La principal fortaleza a considerar en este negocio es la tecnología aplicada al servicio de la calidad y un precio justo a nuestro servicio, con todos los beneficios para nuestros potenciales clientes que esta combinación otorga. Los potenciales clientes cuentan también en forma optativa, la posibilidad de un servicio técnico especializado, definido al momento de contrato. Oportunidades: De acuerdo a los beneficios que presenta el servicio, y una vez que el mismo sea adoptado por los clientes como un servicio de alta calidad, se verá la posibilidad de ampliar la capacidad de almacenamiento, con la posible incorporación de un jardín de potentes servidores, para poder así abarcar una mayor cuota del mercado potencial en períodos posteriores. Debilidades: Nuestra debilidad está fundada en la total dependencia del sistema físico de transmisión de datos (la red). Amenazas:
  7. 7. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 7 de 49 Un riesgo que siempre va a estar latente, es la amenaza de nuevos competidores, ya que como las empresas manejan cada vez más un mayor volumen de datos, la demanda puede disminuir considerablemente. Esta incertidumbre siempre va a estar presente, ya que aunque el análisis de mercado resulte positivo, no se puede conocer a ciencia cierta si el negocio será aceptado por los clientes potenciales hasta la puesta en marcha del servicio. Otra amenaza sería un posible aumento del valor de la moneda local, lo que nos haría menos competitivo en cuanto a costos, dentro del mercado nacional e internacional, lo cual afectaría directamente a las finanzas del negocio. 6. Plan de Comercialización y de Marketing Estrategia de Marketing La Estrategia Básica de Marketing define las líneas fundamentales que determinarán las características que deberán adoptar los planes y programas sectoriales. Las opciones estratégicas de nuestra organización se centran en cuatro grandes áreas. Estrategia de Rentabilidad. La opción elegida es la Estrategia de Inversión, ya que a través de una fuerte inversión, crearemos una base firme de negocio para lograr una alta rentabilidad en el futuro. Acciones a tomar: - Nuestros servicios tendrán precios promocionales para tomar una buena participación de mercado. - Realizaremos una gran inversión publicitaria, manejaremos la viabilidad de realizar atractivas promociones con el fin de lograr posicionarnos en el mercado y captar un núcleo importante de potenciales clientes de nuestros servicios. - Mantener una alta calidad en los servicios. - Para poder alcanzar y mantener la alta calidad en nuestros servicios, destinaremos buena parte de la inversión en los equipos de alta tecnología. Estrategia de Participación de Mercado. La opción elegida es la Estrategia de Crecimiento, por medio de la cuál queremos ganar participación en el mercado actual. Acciones a tomar: - Una vez que la empresa comienza a funcionar, se espera ir creciendo lentamente, pero siempre conservando a los clientes habituales, a través de un precio justo y un servicio de alta calidad. - Desarrollar una estrategia agresiva de penetración y expansión en el mercado. Estrategia de Posicionamiento. Ofrecemos una amplia variedad de paquetes de servicios diseñados a medida para cada tipo de cliente, es así, que tomamos la Estrategia Diferenciada. Acciones a Tomar: - Buena calidad y precio justo. - Nosotros conocemos y cumplimos las normas de calidad para que su empresa sea exitosa. - Mantenimiento de los datos a según el servicio seleccionado. - Publicidad a través de los distintos medios de comunicación y eventos culturales y deportivos.
  8. 8. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 8 de 49 - Buen trato, cortesía y buena predisposición de servicio al cliente. Estrategia Competitiva. La estrategia competitiva a considerar es por delante de la Competencia. Acciones a tomar: - Lanzamiento de servicio innovador. - Posicionamiento del sitio en los principales buscadores. - Mantener un precio justo y formas de pago. - Dar a conocer los beneficios que nuestros servicios brindan, a través de la publicidad resaltando que las empresas en el mercado actual potenciaran notablemente sus fortalezas con la incorporación de nuestros servicios. Marketing Mix El marketing consta de cuatro puntos con los cuales pretenderemos posicionarnos como líderes dentro del mercado. Plaza: Corresponde al lugar físico desde donde se ofrecerán los servicios, oficina central de trabajo de nuestra empresa, estará ubicado en el centro de San Miguel de Tucumán, para aprovechar la ventaja competitiva obtenida por el cambio monetario con respecto al mercado internacional. Para la distribución de nuestros servicios usaremos los siguientes canales de distribución: Servicios de Almacenamiento: Vía Internet. Reservas telefónicas Servicio técnico especializado: Vía Internet. Consultas telefónicas. Promotores técnicos enviados a las principales empresas del medio. Precio: Corresponde a los precios que tendrán los servicios los cuales estarán de acuerdo al paquete seleccionado por el cliente. Los precios de los espacios que nosotros podemos ofrecer son relativamente accesibles. Por ello nos permitirán obtener utilidades considerables. El plus que tendremos será la infraestructura y tecnología, precios bajos, la personalización de cada espacio contratado y calidad para nuestros clientes. Servicios Pesos Argentinos Dólares Americanos Valor de espacio de almacenamiento $30 a $75 mensuales u$s 7,80 a u$s 19,5 mensuales Servicio técnico especializado $ 20 a $ 50 mensuales u$s 5 a u$s 13 mensuales Dólar cotizado en $ 3,85.
  9. 9. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 9 de 49 Para fijar los precios de venta del servicio, se tuvo en cuenta la estructura de costos de adquisición de los insumos, la capacidad de pago de los clientes, herramientas utilizadas, arquitectura de la información, el tipo de local y los costos que genera el negocio. El pago del servicio se podrá realizar en efectivo o con tarjetas reconocidas (VISA, Mastercard, Naranja, Master, Platino, etc.). Servicio: En MUVAR le ofrecemos alta calidad de servicio, acorde a las necesidades de su empresa. Trabajamos profesionalmente, cerca de usted y a través de una comunicación muy fluída. Desde nuestra oficina en Tucumán, nos comunicamos con nuestros potenciales clientes de toda Argentina. Backup remoto Servicio Técnico Especializado Plan 200 MB Mod1. Asesoramiento personalizado vía consulta telefónica con turno Plan 500 MB Mod2. Asesoramiento personalizado vía consulta telefónica inmediata Plan 1 GB Mod2 y asesoramiento personalizado con desplazamiento de técnicos Plan 2 GB Contrato 1 año + Resguardo de datos en DVD Garantía de seguridad y atención personalizada acorde al servicio con desplazamiento de técnicos sin cargo Plan 2 GB Contrato 2 años + Resguardo de datos en DVD con copia Garantía de seguridad y atención personalizada acorde al servicio con desplazamiento de técnicos sin cargo * Disponible para clientes locales (Tucumán) Promoción: Este es el punto más importante dentro de la estrategia y posicionamiento, debido a que de esta manera nos daremos a conocer. Para lograr tener una identidad propia totalmente nueva fuera de todos los estándares tradicionales se lanzarán campañas publicitarias en Internet, televisión, medios gráficos y radiales, a través de la contratación de una empresa de publicidad que se encargará del diseño de la creación completa de una imagen corporativa que contará con: • Logotipo de la empresa. • Tarjetas de presentación. • Cartelería en espacios públicos. • Contratación de una empresa que realice la promoción de la empresa en Ia Web. 7. Proveedores Se destacan dos tipos de proveedores, por un lado los que nos venden los equipamientos necesarios para realizar el servicio de almacenamiento y por el otro quienes proveerán del servicio de comunicación. Proveedores Productos Dirección Dell Equipos Informáticos de alta Gama http://www1.la.dell.com Tecnologic S.A. Computadoras, insumos, impresoras San Juan 401 – San Miguel de Tucumán Mueblería M y M Sillas, mesas PC, escritorios Esquina Italia y Almirante Brown – San Isidro de Lules ARNET Servicio de Internet Mendoza 169 – San Miguel de
  10. 10. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 10 de 49 Tucumán - Tucumán Master Group Servicios de seguridad Marcos Paz 1777 – San Miguel de Tucumán SHK diseño Web y grafico Marketing y Publicidad Barrio Norte – San Miguel de Tucumán NOA Matafuegos Matafuegos y elementos de seguridad Ayacucho 949 – San Miguel de Tucumán 8. Infraestructura, edificios, equipos y demás bienes necesarios para la ejecución del proyecto. Capacidad de producción. Tecnologías necesarias. Ubicación geográfica del futuro emprendimiento. Infraestructura: Este tipo de negocio requiere un espacio físico adecuado, que cuente con un ambiente lo suficientemente preparado para garantizar la seguridad de los datos almacenados. El local debe contar con: • Servicio de electricidad, • Servicio de Internet, • Servicio de Telefonía, • Servicio de Gas, • Servicio de Agua, • Buena iluminación, • Buena ventilación, • Extracción del aire, • Sanitarios. El local debe estar equipado para cumplir con las normas de seguridad e higiene. Acondicionamiento de la oficina: Detalle Costo Pintado $ 2500 Piso $ 5000 Baño $ 3000 Total $ 10500 Tecnología: La tecnología ocupada será la más sofisticada para cumplir realmente con el servicio adecuado, y por consiguiente, la satisfacción de las necesidades del cliente. Al equipamiento tecnológico necesario le sumamos otros como luces, mesas y sillas. Equipamiento necesario: Ítems Cantidad Precio Computadoras Administración 2 $ 8000 Servidores 2 $ 9586,5 Iluminación 1 $ 3000 Aire Acondicionado 1 $ 4000 Decoración y ambiente 1 $ 2500 Elementos de librería y útiles 1 $ 250 Elementos de cocina 1 $ 400 Mercadería 1 $100 Elementos de limpieza 1 $80 TOTAL $ 27946,5
  11. 11. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 11 de 49 Capacidad de Producción: Capacidad Máxima de almacenamiento: 50 espacios/mes Capacidad Máxima de servicios técnicos especializados: 50 clientes/mes Ubicación Geográfica: La oficina central de MUVAR se encontrará ubicada en el micro-centro de la ciudad de San Miguel de Tucumán, debido a que nos facilita el acceso a los potenciales clientes locales, quienes en su mayoría desarrollan sus actividades diarias en esta ciudad. 9. Organización de la empresa Tipo de sociedad a formar: La sociedad a formar será del tipo responsabilidad limitada, ya que se caracteriza por estar formada por un número pequeño de socios. Presenta la ventaja de que en caso que el negocio quiebre, los socios no correrán el riesgo de perder todos sus bienes, sino que responderán sólo con aquella suma que hayan aportado al capital de la empresa. Cada socio tendrá ganancias de acuerdo al capital inicial aportado. El planteo de formar una sociedad anónima se descartó ya que debe contar con un mayor número de socios y la presencia de accionistas, con un capital de trabajo mayor al de nuestra empresa. También se descartó formar una sociedad colectiva, ya que en caso de dificultades comerciales aquellos socios que la conforman deben responder no sólo con su aporte de capital sino que, incluso, con sus bienes personales. La sociedad de hecho no es aceptable en este caso, ya que para el funcionamiento de la empresa se necesitan permisos municipales, patentes etc. por lo que se necesita un respaldo legal. Para lo cual crearemos una sociedad limitada la que será constituida por las siguientes personas: • María Alejandra Vargas. • José Daniel Muccela. Esta sociedad aportara el capital para comenzar con la ejecución de este negocio. Esta Empresa utilizará un local alquilado y que se encuentra con los respectivos permisos municipales y sanitarios al día por lo tanto ese trámite lo obviaremos dando por sabido la situación antes descrita.
  12. 12. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 12 de 49 Organigrama Objetivos y Funciones de los Puestos de Trabajo SOCIOS: está integrado por los socios que aportaron el capital. Responsables: María Alejandra Vargas y José Daniel Muccela. SOCIO GERENTE: de los que aportaron el capital se elige uno que será el que representará el rol de Gerente. Responsable: José Daniel Muccela Funciones y Responsabilidades: • Diligencia de un buen hombre de negocios, lo cual implica un grado de eficacia en su gestión, compatible con la buena conducción de los negocios. • El Gerente es el representante legal de la sociedad; a través de él, la sociedad puede adquirir derechos y contraer obligaciones. • Realiza actos de decisión, es decir incluye la fijación de políticas de la empresa frente a las situaciones del mercado. • Actor de ejecución a la gestión de operaciones habituales de la sociedad. GERENCIA COMERCIAL: se dedica al accionar operativo. Responsable: María Alejandra Vargas. Objetivo Principal: maximizar la gestión comercial del área a su cargo para lograr el resultado esperado. Características: el objetivo final es vender el servicio a los clientes, por ello es importante la precisión en los pronósticos de venta, ya que es la información fundamental para planificar las mismas y proveer así de recursos humanos, tecnológicos y financieros que accionan otras áreas. Funciones y Responsabilidades: • Cumplir con el objetivo esperado de su área en cuanto a ventas, márgenes, precios, etc. Socios Socio Gerente Gcia. Comercial Gcia. Administrativa Gcia. Producción Compra y Suministros Backup Remoto Serv. Tecn. Especializado RRHH Abogado Contador Marketing Ventas
  13. 13. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 13 de 49 • Elaborar, implementar y controlar los planes de acción que lleven al logro de los resultados esperados en el área. • Procurar una política que promueva un excelente servicio y atención al cliente. • Organizar y controlar el uso de los recursos disponibles para la gestión (mercadería, depósito, información, insumos, bienes y útiles, personal) respetando las normas y procedimientos de la empresa. • Seleccionar, capacitar, evaluar y motivar al personal a su cargo. • Relevar y mantener actualizada la información de mercado referida a las necesidades de los clientes. • Conocer, aplicar y hacer aplicar las políticas, normas y procedimientos de la empresa. Esta Gerencia tiene a su cargo las siguientes funciones: Ventas Objetivo Principal: poner a disposición de los clientes el servicio, en las mejores condiciones de calidad, precio y situación. Responsabilidades: • Realización y aprobación de la venta. • Llevar un registro de todas las operaciones realizadas. • Promoción de las ventas. • Definición de las políticas de venta. • Facturación de la venta. Compra y Suministro Objetivo Principal: se encarga de la adquisición de los bienes necesarios para el desenvolvimiento de la empresa, teniendo en cuenta el mejor precio final, la mejor calidad y el más conveniente plan de financiación de pago. Responsabilidades: • Abarcan todas las operaciones con los proveedores. • No debe establecerse ningún contacto para la compra de mercancías sin conocimiento del gerente comercial. • Conocimiento de los posibles proveedores. • Evaluar los Presupuestos de adquisición de equipos informáticos, al igual que sus insumos. • Generar la Orden de Compra. Marketing Objetivo Principal: contratación de empresa de que lleve a cabo la creación de imagen corporativa de MUVAR y realice los trabajos de publicidad en la Web. Responsabilidades: • Mantener una comunicación fluida con la Gerencia Comercial acerca de las promociones, eventos, etc. • Seleccionar, capacitar, evaluar y motivar al personal a su cargo. • Dimensionamiento del Mercado. • Análisis de la Competencia. • Análisis económico – financiero del mercado. GERENCIA DE PRODUCCION: se dedica a las actividades técnicas. Responsable: José Daniel Muccela.
  14. 14. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 14 de 49 Objetivo Principal: maximizar la gestión técnica del equipo de desarrollo a su cargo para lograr el resultado esperado. Características: el objetivo final es brindar un servicio de backup remoto de alta calidad a los clientes y proporcionar el mejor servicio técnico especializado. Funciones y Responsabilidades: • Cumplir con el objetivo esperado de su área en cuanto al servicio de backup remoto y la atención técnica personalizada. • Elaborar, implementar y controlar los planes de acción que lleven al logro de los resultados esperados en el área. • Procurar una política que promueva un excelente servicio y atención al cliente. • Organizar y controlar el adecuado y aprovechamiento de los recursos disponibles para la gestión (mercadería, depósito, información, insumos, bienes y útiles, personal) respetando las normas y procedimientos de la empresa. • Seleccionar, capacitar, evaluar y motivar al personal a su cargo. • Relevar y mantener actualizada la información de mercado referida a las necesidades de los clientes. • Conocer, aplicar y hacer aplicar las políticas, normas y procedimientos de la empresa. Esta Gerencia tiene a su cargo las siguientes funciones: Backup Remoto Objetivo Principal: poner a disposición de los clientes el servicio, en las mejores condiciones de calidad, precio y situación. Responsabilidades: • Personalización de la aplicación Web para realizar el backup. • Configuración de cuenta del cliente. • Servicio de Mantenimiento de cuenta del cliente. Servicio técnico especializado Objetivo Principal: se encarga de la correcta aplicación de políticas de atención personalizada a clientes, teniendo en cuenta el mejor precio final, la mejor calidad y el más conveniente plan de financiación de pago. Responsabilidades: • Su principal responsabilidad es la atención técnica. • Debe asegurar que la cantidad y la calidad de la atención sea la debida. • Contacto permanente con MUVAR durante el servicio con el cliente. • Garantía de confianza, asegurando conformidad con la atención. GERENCIA ADMINISTRATIVA. Responsable: María Alejandra Vargas. Objetivo Principal: planear, organizar y operar la documentación, formatos de comunicación, registrar y controlar los recursos humanos y el marco legal de la empresa. Características: cualquiera sea la dimensión de la empresa, ineludiblemente, se desarrollan tareas administrativas que implican las necesarias comunicaciones humanas.
  15. 15. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 15 de 49 De la eficiencia de esta área depende en gran medida el éxito de las demás, ya que con menores costos y esfuerzo se logren mejores comunicaciones y mayor control, con lo que se optimizan los recursos de la empresa. Funciones y Responsabilidad • Mantener reserva o secreto de las informaciones a que tenga acceso. • Cuidar y hacer cuidar por el personal a su cargo la integridad de los bienes de la empresa. • Detectar necesidades, capacitar y supervisar actividades de capacitación sobre la correcta ejecución de los procedimientos. • Mantener informado al socio gerente sobre el cumplimiento de las normas. • Justificar los desvíos detectados en las auditorias realizadas. • Coordinar los sectores de servicio que tiene a su cargo. • Realizar y/o controlar la caja general y los cierres de caja de cada mes. Esta gerencia tiene a su cargo las siguientes funciones: R.R.H.H. Objetivo Principal: tiene por objeto la selección y reclutamiento de los distintos equipos humanos que el desarrollo de los objetivos de la empresa requieren, así como el control y la promoción del mismo, y las relaciones humanas dentro de la empresa. Responsabilidades • Realizar la selección y capacitación de los trabajadores de la empresa. • Realizar la liquidación de los sueldos de los mismos. • Clasificación, especificación, descripción y evaluación de cada puesto de trabajo. • Diseño e implementación de remuneraciones. • Definir claramente el objetivo del puesto y que se espera de él. • Realizar controles periódicos del cumplimiento de los objetivos por puesto. • Negociación de convenios laborales y contratos. Asesor Legal (Abogado): • Redactar la escritura de la sociedad de tipo responsabilidad limitada, donde se establecerán los aportes de cada socio y el porcentaje de retiro de ganancias mensuales, que es en función de la rentabilidad del negocio. • Manejo de asuntos legales. Asesor Contador (Contador): • Tiene a su cargo preparar los estados contables del negocio. • Contabilidad General (registro general de patrimonio, gastos y compromisos). • Contabilidad presupuestaria (planeamiento y control de las operaciones económicas financieras). • Contabilidad de costos (registro de los costos incurridos en las operaciones). Requisitos para la inscripción A fines de poder ejercer una actividad de manera regular en San Miguel de Tucumán, deberá realizar los siguientes trámites: AFIP: Administración Federal de Ingresos Públicos Para el inicio de cualquier actividad comercial debe obtenerse el número de CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria). • Formulario a completar: - F460 /J (Frente / dorso) - Para pago de impuestos de personas jurídicas • Presentar: - Documento Nacional de Identidad (DNI) de los integrantes de la sociedad.
  16. 16. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 16 de 49 - Dos pruebas de Domicilio Fiscal, a nombre de la sociedad: Fotocopia de Servicios, Resumen Bancario, Contrato de Locación, Escritura, Contrato de uso y habitación certificada la firma por escribano y sellado por la Dirección General de Rentas, Constatación realizada por Escribano. Los socios deben venir a firmar en la AFIP, ó traer el Formulario con Firma Certificada. - Contrato Social presentado ante el Registro Público de Comercio ó Publicación en el Boletín Oficial. - Dos Pruebas Domicilio Fiscal, a nombre de la sociedad DIPASA: Dirección de Producción, Abastecimiento y Saneamiento Ambiental • Formularios a completar: - Solicitud de Empadronamiento y Habilitación. • Presentar: - Solicitud por cuadruplicado. - Fotocopia de primera y segunda hojas del DNI. Presentar DNI. - Fotocopia y original del contrato de alquiler (sellado en rentas de la provincia). Escritura o boleto de compra-venta en caso de ser propietario, con firma certificada por escribano. - Formulario 569 de inscripción en la AFIP, o constancia de Monotributo. - Estatuto social, en caso de ser una sociedad. El trámite debe ser realizado por el titular o por una persona encargada si presenta autorización o poder para tramitar. Una vez aprobado el trámite de habilitación, se entrega una copia de la solicitud y se debe ir a Rentas Municipales para presentar los papeles abajo indicados, y pagar el PACIS/TACIS (corresponde pagar desde la fecha de inicio en la AFIP, se paga mensual con vencimiento el día 20 de cada mes). Realizado el pago se regresa a esta dirección, se presenta el pago, y solo queda esperar la firma del director del DIPASA. Terminado esto, se entrega una copia sellada y firmada del decreto por el cual se resuelve la habilitación del local comercial. Este documento debe exhibirse en el local ante la solicitud de los inspectores correspondientes. Rentas Municipales: Iniciar el trámite en DIPASA, y luego en esta repartición. Una vez aprobada la solicitud de habilitación en DIPASA, se entrega una copia para presentarla en Rentas Municipales, junto al resto de los papeles indicados más abajo. Formularios a completar: - Formulario de Declaración jurada de categorización Presentar (en la oficina de negocios): • Fotocopia de primera y segunda hojas del DNI. Presentar DNI • Fotocopia y original del contrato de alquiler (sellado en rentas de la provincia). • Escritura o boleto de compra-venta en caso de ser propietario, con firma certificada por escribano • Formulario 569 de inscripción en la Afip, o constancia de Monotributo • Libre deuda de CISI del inmueble. Ventanilla Inmobiliario – Libre Deuda • Formulario de Declaración Jurada de Categorización (por duplicado) • Estatuto social (en caso de ser una sociedad) El trámite debe ser realizado por el titular o por una persona encargada si presenta autorización o poder para tramitar. Presentados todos estos documentos, se debe pagar el PACIS/TACIS (Frente / dorso), (corresponde pagar desde la fecha de inicio en la Afip, se paga mensual con vencimiento el día 20 de cada mes). Con este pago realizado en Banco del Tucumán, se vuelve a DIPASA. Dirección General de Rentas: Obtención de Ingresos Brutos • Formularios a completar: - Solicitar formulario de inscripción de ingresos brutos F300. • Presentar (en la oficina de Ingresos Brutos): - Fotocopia de inscripción en la AFIP (F126) - Fotocopia de inscripción en la AFIP (F421)
  17. 17. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 17 de 49 - Fotocopia de DNI - Estampillado ($7) – Planta Baja del edificio de Rentas - Inscripción ($33,32) – Pagar en el Banco del Tucumán - Presentar pago en la oficina de Ingresos Brutos - Retirar Formulario de Inscripción El trámite debe ser realizado por el titular o por una persona encargada si presenta autorización o poder para tramitar. Requisitos específicos en DIPASA: Requisitos para Empadronamiento Solicitud por cuadriplicado • DNI- 1°y 2°hoja y cambio de domicilio • DGI- Inscripción, F560 o Monotributo • Contrato de Locación, boleto, escritura, nota de cesión con firma autorizada • En caso de Sociedad (S.R.L. o S.A.) Estatuto o contrato social • En caso de Reempadronamiento, adjuntar libre deuda de PACIS • En todos los casos adjuntar originales y fotocopias • Según rubro a desarrollar, consultar por otros requisitos (Trámite personal/ firma certificada por banco y escribano). Requisitos para Apertura y registro de Libro • Nota con todos los datos del negocio y el titular • Fotocopia y original de Habilitación • Libro de Actas foliado (numerado 100 hojas) • $10 - Timbrado ALGUNOS DATOS UTILES: AFIP: San Martín 610 -- Teléfono: 4215562 / 4307416 Rentas de la Provincia: San Martín 701 -- Teléfono: 4222658 / 4226616 10.Procesos de producción. Desarrollo del negocio. Control de calidad. Medidas de seguridad. Plan de Operaciones. Proceso del servicio. Fases: El proceso del servicio incluye las siguientes operaciones: 1. Recepción del cliente. • Captar la atención del cliente. • Inserción de información publicitaria en el cliente. • Gestión de espacios de almacenamiento. 2. Atención al cliente. • Atención telefónica, vía mail y visita al cliente*. • Trato cordial. • Rápido servicio. 3. Servicio Postventa *Para clientes de la Provincia de Tucumán Control de calidad. Para la gestión de la calidad, la empresa debe cumplir la norma ISO 27001 que permite a las empresas certificar su Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI).
  18. 18. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 18 de 49 Responsabilidad de la Gerencia La gerencia debe proporcionar evidencia de su compromiso con el desarrollo e implementación del sistema de gestión de la calidad, así como con la mejora continua de su eficacia. a) comunicando a la organización la importancia de satisfacer tanto los requisitos del cliente como los legales y reglamentarios, b) estableciendo la política de la calidad, c) asegurando que se establecen los objetivos de la calidad, d) llevando a cabo las revisiones por la dirección, y e) asegurando la disponibilidad de recursos. Enfoque al cliente La gerencia debe asegurarse de que las necesidades de los clientes se determinen y se cumplan con el propósito de aumentar su satisfacción. Gestión de los recursos Provisión de recursos La organización debe determinar y proporcionar los recursos necesarios para: a) implementar y mantener el sistema de gestión de la calidad y mejorar continuamente su eficacia, y b) aumentar la satisfacción del cliente mediante el cumplimiento de sus requisitos. Recursos humanos Generalidades El personal que realice trabajos que afecten a la calidad del producto debe ser competente con base en la educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas. Competencia, toma de conciencia y formación La organización debe a) determinar la competencia necesaria para el personal que realiza trabajos que afectan a la calidad del producto, b) proporcionar formación o tomar otras acciones para satisfacer dichas necesidades, c) evaluar la eficacia de las acciones tomadas, d) asegurarse de que su personal es consciente de la pertinencia e importancia de sus actividades y de cómo contribuyen al logro de los objetivos de la calidad, y e) mantener los registros apropiados de la educación, formación, habilidades y experiencia. Infraestructura La organización debe determinar, proporcionar y mantener la infraestructura necesaria para lograr la conformidad con los requisitos del producto. La infraestructura incluye, cuando sea aplicable: a) edificios, espacio de trabajo y servicios asociados, b) equipo para los procesos, (tanto hardware como software), y c) servicios de apoyo tales (como transporte o comunicación). Ambiente de trabajo La organización debe determinar y gestionar el ambiente de trabajo necesario para lograr la conformidad con los requisitos del producto.
  19. 19. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 19 de 49 Realización del producto Compras Proceso de compras La empresa debe asegurarse que el servicio de backup remoto adquirido cumple los requisitos de compra especificados. El tipo y alcance del control aplicado al proveedor y al producto adquirido debe depender de la disponibilidad del servicio La organización debe evaluar y seleccionar los proveedores en función de su capacidad para suministrar los servicios o productos de acuerdo con los requisitos de la organización. Deben establecerse los criterios para la selección, la evaluación y la re-evaluación. Deben mantenerse los registros de los resultados de las evaluaciones y de cualquier acción necesaria que se derive de las mismas. Información de las compras La información de las compras debe describir el producto a comprar, incluyendo, cuando sea apropiado: a) requisitos para la aprobación del producto/servicio, procedimientos, procesos y equipos, b) requisitos para la calificación del personal, y c) requisitos del sistema de gestión de la calidad. La organización debe asegurarse de la adecuación de los requisitos de compra especificados antes de comunicárselos al proveedor. Verificación de los productos comprados La organización debe establecer e implementar la inspección u otras actividades necesarias para asegurarse de que el producto comprado cumple los requisitos de compra especificados. Cuando la organización o su cliente quieran llevar a cabo la verificación en las instalaciones del proveedor, la organización debe establecer en la información de compra las disposiciones para la verificación pretendida y el método para la liberación del producto. Producción y prestación del servicio Control de la producción y de la prestación del servicio La organización debe planificar y llevar a cabo la producción y la prestación del servicio bajo condiciones controladas. Las condiciones controladas deben incluir, cuando sea aplicable: a) la disponibilidad de información que describa las características del producto, b) la disponibilidad de instrucciones de trabajo, cuando sea necesario, c) el uso del equipo apropiado, d) la disponibilidad y uso de dispositivos de seguimiento y medición, e) la implementación del seguimiento y de la medición, y f) la implementación de actividades de liberación, entrega y posteriores a la entrega. Validación de los procesos de la producción y de la prestación del servicio La organización debe validar aquellos procesos de producción y de prestación del servicio donde los productos resultantes no puedan verificarse mediante actividades de seguimiento o medición posteriores. Esto incluye a cualquier proceso en el que las deficiencias se hagan aparentes únicamente después de que el producto esté siendo utilizado o se haya prestado el servicio. La validación debe demostrar la capacidad de estos procesos para alcanzar los resultados planificados. La organización debe establecer las disposiciones para estos procesos, incluyendo, cuando sea aplicable:
  20. 20. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 20 de 49 a) los criterios definidos para la revisión y aprobación de los procesos, b) la aprobación de equipos y calificación del personal, c) el uso de métodos y procedimientos específicos, d) los requisitos de los registros, y e) la revalidación. El cumplimiento de estas normas las llevarán a cabo los socios. Medidas de seguridad. (Matafuegos y alarma) Con relación a la seguridad del establecimiento ya sea en el momento en que este se encuentre en funcionamiento o no, se contratará un servicio de seguridad privada, para prevención de robos o asaltos. También es muy importante en cuanto a la posibilidad de que ocurran accidentes de tipo incendiarios, contar con salidas de emergencias, extinguidores de fuego, carteles indicadores y bocas de incendio, de acuerdo a las normas de seguridad vigentes en la provincia y en el país. Plan de operaciones. Elementos Driver de ingreso (DI) Factor de productividad (FP) Marketing Total de clientes Staff/cliente Ventas Nuevos clientes Staff/nuevos clientes Servicio de atención al cliente Total de usuarios Staff/usuario Facturación y cobranzas Total de clientes Staff/cliente Administración Total de clientes Staff/cliente DI (Marketing) = 50 clientes. FP (Marketing) = personal (1)/total de clientes (50) Total de personal = DI * FP = 50 * 1/50 = 1 DI (Ventas) = 25 clientes por semestre (incremento de 8% mensual = 4 clientes) FP (Ventas) = vendedores (1)/nuevos clientes (25) Total de personal = DI * FP = 25 * 1/25 = 1 DI (Servicio de atención al cliente) = 50 clientes FP (Servicio de atención al cliente) = personal (1)/usuarios (50) Total de personal = DI * FP = 50 * 1/50 = 1 DI (Facturación) = 50 personas FP (Facturación) = personal (1)/usuarios (50) Total de personal = DI * FP = 50 * 1/50 = 1 DI (Administración) = 50 personas FP (Administración) = personal (1)/usuarios (50) Total de personal = DI * FP = 50 * 1/50 = 1
  21. 21. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 21 de 49 11.Análisis de Costos Análisis de costos. Sueldos: A continuación se lista la cantidad de personal fijo que se necesita: Área Cargos Total Personal Gerencia Gral. y de Producción 1 Socio 1 Gerencia Comercial y Administrativa 1 Socio 1 Asesoría Legal 1 Abogado 1 Asesoría Contable 1 Contador 1 Personal 2 Técnicos (a partir del 3º periodo) 2 Estos números son fijados para el periodo inicial de introducción en el mercado, ya que al ir incursionando en el mismo quizás sea necesario nuevas incorporaciones. Los costos de personal quedan detallados a continuación: Personal (Sueldo básico: $2400) Jubilación: 11% - $ 308 INJP (Instituto Nacional de Jubilados y Pensionados) y ANSAL: 3 % - $ 84 Obra Social: 3 % - $ 84 ART: 10,81% + $0.60 fijos $ 280 Total $ 3.156 • Asesor contable: 300 $/mes (valor medio). • Asesor Legal: 300 $/mes (valor medio). Los sueldos de los socios gerentes van a estar en función de las ganancias obtenidas. Inversión necesaria: Mediante el análisis financiero determinaremos si realmente es rentable nuestro proyecto. Como primera instancia, definiremos los conceptos para la inversión inicial: Conceptos necesarios para la inversión inicial Constitución $ 200 Alquiler del local: Entrada $ 900 + Primer mes $ 900 + (5% comisión + 3% sellado) $ 1872 Acondicionamiento del local $ 10.500 Equipamiento de la oficina $ 9.500 Equipos informáticos $ 17.586,50 Impuestos $ 350 Comunicaciones Telefonía (instalación+1º mes) $ 574 Comunicaciones Internet (instalación+1º mes) $ 440 Personal** $ 0 Publicidad y Promoción $ 10.000 Total $ 51.646,5 ** A partir del 2º periodo se incorporaría 2 técnicos Dentro de constitución, se tienen en cuenta los gastos que implica la formación de la empresa. Estos son:
  22. 22. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 22 de 49 • Obtención del número de CUIT en la AFIP. • Inscripción en la Dirección de Producción, Abastecimiento y Saneamiento Ambiental. • Inscripción en Rentas Municipales. Esto nos da un total aproximado de $200, número que varía continuamente, por lo que, al momento específico de realizar la inscripción, se debe recalcular. También cabe destacar que no se consideran los costos de los insumos del negocio, se descuentan del total obtenido por ellas (ganancia = precio de venta – costo). Esto se verá reflejado más adelante, cuando se calcule el flujo de caja. Como el período inicial es bastante incierto y generalmente serán más los gastos que las ganancias, extenderemos el análisis de inversión inicial a 2 meses presupuestando los siguientes gastos: Conceptos necesarios para la inversión inicial Constitución $ 200 Alquiler del local: Entrada $ 1200 + Primer mes $1200 + (5% comisión + 3% sellado) $ 2.496 Acondicionamiento del local $ 10.500 Equipamiento de la oficina $ 9.500 Equipos informáticos $ 17.586,50 Impuestos $ 700 Comunicaciones Telefonía (instalación+1º mes + 2º mes) $ 1049 Comunicaciones Internet (instalación+1º mes + 2º mes) $ 895 Personal** $ 0 Publicidad y Promoción $ 10.000 Total $ 52.926,5 ** A partir del 2º periodo se incorporaría 2 técnicos La suma de todos estos conceptos nos da un total de: $ 52.926,50. Este capital cubrirá nuestros gastos por un período de 2 meses a partir del inicio de nuestro negocio. Previsión: Ante posibles cambios económicos o imprevistos sería conveniente tener una reserva de dinero extra. Pensamos que la suma de $ 4.000 ($ 2.000 por cada socio) sería razonable. Este monto, sumado al anterior nos da un total de $ 56.926,50 que sería la suma necesaria para iniciar este negocio. 12.Análisis Financiero Detalle del Origen del dinero. El capital aportado por cada gestor de este proyecto asciende a la suma de $ 30.000, totalizando $ 60.000. Modelo de Ingresos 6 [mes/periodo]. 50 [clientes/mes]. Cabe aclarar que un mismo cliente puede solicitar el servicio de Backup y a la vez el Serv. Técnico. Bakup Remoto: 50 [clientes/mes]. Serv. Tecn. Personalizado: 30 [clientes/mes]. Plan 200 MB Backup Remoto = 30 [$/cliente] Plan 500 MB Backup Remoto = 50 [$/cliente] Plan 1 GB Backup Remoto = 75 [$/cliente] Plan 1 GB Contrato 1 año + Resguardo de datos en DVD = 572 [$/cliente] (media)
  23. 23. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 23 de 49 Plan 2 GB Contrato 2 años + Resguardo de datos en DVD con copia = 1092 [$/cliente] (media) Plan Servicio Técnico Personalizado = 25 [$/cliente] (media) Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Cantidad de clientes atendidos 148 224 309 386 520 1587 Cantidad de clientes hosting y desarrollo 28 44 57 71 92 292 Cantidad de clientes hosting 120 180 252 315 428 1295 Porcentaje de penetración - 50% 30% 25% 30% 135% Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo estatico $ 1.330 $ 1.330 $ 1.995 $ 2.660 $ 3.990 $ 11.305 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo estatico $ 1.336 $ 1.336 $ 2.004 $ 2.672 $ 4.008 $ 11.356 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo estatico $ 3.350 $ 5.360 $ 6.030 $ 8.710 $ 8.710 $ 32.160 Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo dinamico $ 8.445 $ 5.630 $ 14.075 $ 22.520 $ 36.595 $ 87.265 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo dinamico $ 8.454 $ 5.636 $ 11.272 $ 22.544 $ 36.634 $ 84.540 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo dinamico $ 36.660 $ 78.960 $ 93.060 $ 95.880 $ 115.620 $ 420.180 Ingreso por hosting 50 megas $ 150 $ 180 $ 750 $ 1.350 $ 1.500 $ 3.930 Ingreso por hosting 100 megas $ 180 $ 216 $ 900 $ 1.620 $ 1.800 $ 4.716 Ingreso por hosting 200 megas $ 2.000 $ 3.120 $ 3.040 $ 2.700 $ 4.560 $ 15.420 Ingreso Total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872 Modelo de Egresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Personal DI: Cantidad de clientes 148 224 309 386 520 1587 FP: Staff/clientes 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 CU: Sueldo de personal $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 Staff de personal 0 0 2 2 2 Egresos de personal $ 0,00 $ 0,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 15.624,00 Gastos Grales. Honorarios (Contador, Abogado) $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 18.000,00
  24. 24. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 24 de 49 Servicios (luz, gas, telef, internet) $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 37.000,00 Seguro $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 7.500,00 Publicidad DI: Ingreso Total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% 10,00% 2,00% 2,00% 2,00% - Egreso por publicidad 6.190,50 10.176,80 2.662,52 3.213,12 4.268,34 $ 26.511,28 Alquiler local 7.080,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 $ 31.080,00 Impuesto a los ingresos DI: Ingreso total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872,00 FP: No aplicable - - - - - CU: Valor de la alícuota 20,00% 15,00% 20,00% 15,00% 20,00% Egresos por impuestos a los ingresos 12.381,00 15.265,20 26.625,20 24.098,40 42.683,40 $ 121.053,20 Misceláneas (limpieza) 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 $ 15.000,00 Insumos (Alquiler de espacio de hosting) 1.200,00 1.550,00 2.400,00 2.800,00 3.200,00 $ 11.150,00 Egresos Totales $ 42.351,50 $ 48.492,00 $ 58.395,72 $ 56.819,52 $ 76.859,74 $ 282.918,48 Punto de Equilibrio Gastos Fijos=Egresos de Personal+Alquiler Local+Honorarios+Seguros+Servicios+Misceláneas Gastos Fijos (Periodo 1)=$ 0+$ 7080+$ 6000+$ 1800+$ 10800+$ 3600= $ 29280 Gastos Fijos (Periodo 2)=$ 31248+$ 6000+$ 6000+$ 1800+$ 10800+$ 3600= $ 59448 Gastos Fijos (Periodo 3)=$ 31248+$ 6000+$ 6000+$ 1800+$ 10800+$ 3600= $ 59448 Gastos Fijos (Periodo 4)=$ 31248+$ 6000+$ 6000+$ 1800+$ 10800+$ 3600= $ 59448 Gastos Fijos (Periodo 5)=$ 31248+$ 6000+$ 6000+$ 1800+$ 10800+$ 3600= $ 59448 Gastos Variables=Impuesto a los ingresos+Publicidad+Insumos Gastos Variables (Periodo 1)= $ 0+$ 5994,5+$ 1200=$ 7194,5 Gastos Variables (Periodo 2)= $ 27340,6+$ 9373,92+$ 1800=$ 38514,52 Gastos Variables (Periodo 3)= $ 0+$ 2127,16+$ 2400=$ 4527,16 Gastos Variables (Periodo 4)= $ 44856+$ 2563,2+$ 3000=$ 50419,2 Gastos Variables (Periodo 5)= $ 0+$ 3093,36+$ 3900=$ 6993,36 Punto de equilibrio = _ Costo Fijo____ Contribución Marginal
  25. 25. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 25 de 49 Cont. Marg.: contribución marginal, no es más que el precio de venta unitario menos el costo variable unitario (costo de producción) Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Gasto Fijo $ 78.175,60 $ 120.944,90 $ 144.788,54 $ 172.869,14 $ 226.685,36 Precio de venta unitario $ 286,16 $ 216,48 $ 188,98 $ 147,20 $ 147,81 Costo variable unitario $ 133,59 $ 120,50 $ 102,55 $ 78,01 $ 96,45 Contribución marginal $ 152,57 $ 95,98 $ 86,43 $ 69,19 $ 51,36 ∑ m(i) 0,66% 1,04% 1,16% 1,45% 1,95% Punto de Equilibrio $ 512,40 $ 1.260,08 $ 1.675,14 $ 2.498,41 $ 4.413,52 Modelo de Capital Concepto Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Activo físico Equipos desarrollo web estáticos DI: Cantidad de aplicaciones estáticas 9 12 15 21 25 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones 9 3 3 6 4 Inversión equipos desarrolladores estáticas $ 4.000 - $ 1.950 $ 1.950 $ 3.900 $ 2.600 $ 14.400,00 Equipos desarrollo web dinámicas DI: Cantidad de aplicaciones dinámicas 19 32 42 50 67 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones dinamicas 19 13 10 8 17 Inversión equipos desarrolladores dinámicas $ 4.000 - $ 8.450 $ 6.500 $ 5.200 $ 11.050 $ 35.200,00 Equipos hosting 50 megas DI: Cantidad de Hosting 50 megas 15 16 58 102 119
  26. 26. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 26 de 49 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 50 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 50 megas 15 1 42 44 17 Inversión en equipos hosting 50 megas $ 4.000 - $ 130 $ 5.460 $ 5.720 $ 2.210 $ 17.520,00 Equipos hosting 100 megas DI: Cantidad de Hosting 100 megas 15 16 57 102 119 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 100 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 100 megas 15 1 41 45 17 Inversión en equipos hosting 100 megas $ 4.000 - $ 130 $ 5.330 $ 5.850 $ 2.210 $ 17.520,00 Equipos hosting 200 megas DI: Cantidad de Hosting 200 megas 118 192 194 182 282 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 200 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 200 megas 118 74 2 0 100 Inversión en equipos hosting 200 megas $ 4.000 - $ 9.620 $ 260 $ 0 $ 13.000 $ 26.880,00 Cafetera DI: Cantidad de cafés 180 180 180 180 180 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del café $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 Cantidad de nuevos cafés 180 0 0 0 0 Inversión en cafetera $ 530 - - - - - $ 530,00 Local y equipamiento DI: Superficie del local 65 65 65 65 65 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo M2 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 Cantidad de nuevos m2 65 0 0 0 0 Inversión en local $ 11.000 - - - - - $ 11.000,00 Capital de Trabajo Dinero fresco DI: Egreso Total $ 61.905,00 $ 101.768,00 $ 133.126,00 $ 160.656,00 $ 213.417,00
  27. 27. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 27 de 49 FP: Meses inmovilizados/egresos totales 30% 5% 5% 5% 5% CU: Egresos promedio del mes $ 10.318 $ 16.961 $ 22.188 $ 26.776 $ 35.570 Cantidad de meses 1,8 0,3 0,3 0,3 0,3 Requerimiento de dinero fresco $ 10.942,35 - $ 5.088,40 $ 6.656,30 $ 8.032,80 $ 10.670,85 $ 41.390,70 Gasto en plan de desarrollo DI: Inversión Total en Activo Físico - - - - - $ 123.050,00 FP: Inversión desarrollo/Inversión total en el activo físico 5,40% - - - - - - CU: No aplicable - - - - - - Inversión en plan de desarrollo $ 6.644,70 - - - - - $ 6.644,70 Gastos comerciales- promocionales para el lanzamiento DI: Ingreso total - - - - - $ 15.700,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% - - - - Inversión en lanzamiento $ 1.570 - - - - - $ 1.570,00 Capital Total $ 50.687,05 $ 0 $ 25.368,40 $ 26.156,30 $ 28.702,80 $ 41.740,85 $ 172.655,40 Cuadro de Resultados Concepto Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total a- Ingreso Total 0 $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872,00 b- Egresos Totales 0 $ 42.351,50 $ 48.492,00 $ 58.395,72 $ 56.819,52 $ 76.859,74 $ 282.918,48 c- Resultado Neto 0 $ 19.553,50 $ 53.276,00 $ 74.730,28 $ 103.836,48 $ 136.557,26 $ 387.953,52 d- Margen Bruto - 31,59% 52,35% 56,13% 64,63% 63,99% 224,70% e- Capital $ 50.687,05 $ 0,00 $ 25.368,40 $ 26.156,30 $ 28.702,80 $ 41.740,85 $ 121.968,35 f- Depreciaciones $ 0 $ 6.278,95 $ 6.278,95 $ 6.278,95 $ 6.278,95 $ 6.278,95 $ 31.394,75 g- Ganancias antes de intereses (c-e-f) $ 50.687,05 $ 13.274,55 $ 21.628,65 $ 42.295,03 $ 68.854,73 $ 88.537,46 $ 234.590,42 h- Intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0,00
  28. 28. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 28 de 49 i- Ganancias antes de impuestos (g-h) $ 50.687,05 $ 13.274,55 $ 21.628,65 $ 42.295,03 $ 68.854,73 $ 88.537,46 $ 234.590,42 j- Impuesto a las ganancias (% resultado neto) $ 0 $ 1.955,35 $ 5.327,60 $ 7.473,03 $ 10.383,65 $ 40.967,18 $ 66.106,80 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 30,00% 22,00% k- Dividendos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 l- Ganancia después de impuestos(i-j-k) $ 50.687,05 $ 11.319,20 $ 16.301,05 $ 34.822,00 $ 58.471,08 $ 47.570,28 $ 168.483,62 m- Margen Neto - 18,28% 16,02% 26,16% 36,40% 22,29% 25,11% Valor Residual = ((Valor Total Activo Físico + Gastos del Plan Desarrollo) – Depreciación Total) + 10% Ingreso Total VAN $ - 50.687,05 $ 11.319,20 $ 16.301,05 $ 34.822,00 $ 58.471,08 $ 47.570,28 Valor Residual 14% $ 47.908,03 $ 165.387,15 TIR 42% Cash Flow Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 a- Ingreso Neto Total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 b- Egresos Totales $ 42.351,50 $ 48.492,00 $ 58.395,72 $ 56.819,52 $ 76.859,74 c- Resultado neto $ 19.553,50 $ 53.276,00 $ 74.730,28 $ 103.836,48 $ 136.557,26 d- Intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 e- Impuestos (a las ganancias %) $ 1.955,35 $ 5.327,60 $ 7.473,03 $ 10.383,65 $ 40.967,18 10% 10% 10% 10% 30% f- Dividendos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 g- Capital $ 0 $ 25.368 $ 26.156 $ 28.703 $ 41.741 h- Reducción de deuda a largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 i- Cash flow (c-d-e-f-g- h) $ 17.598,15 $ 22.580,00 $ 41.100,95 $ 64.750,03 $ 53.849,23 Cash flor acumulado $ 17.598,15 $ 40.178,15 $ 81.279,10 $ 146.029,13 $ 199.878,37 Escenario 1 (Optimista): El valor de la Alícuota disminuye a un 15%. El resto de las variables (target, precios, empleados, impuestos, etc.)se mantienen igual.
  29. 29. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 29 de 49 Modelo de Ingreso Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Cantidad de clientes atendidos 148 224 309 386 520 1587 Cantidad de clientes hosting y desarrollo 28 44 57 71 92 292 Cantidad de clientes hosting 120 180 252 315 428 1295 Porcentaje de penetración - 50% 30% 25% 30% 135% Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo estatico $ 1.330 $ 1.330 $ 1.995 $ 2.660 $ 3.990 $ 11.305 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo estatico $ 1.336 $ 1.336 $ 2.004 $ 2.672 $ 4.008 $ 11.356 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo estatico $ 3.350 $ 5.360 $ 6.030 $ 8.710 $ 8.710 $ 32.160 Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo dinamico $ 8.445 $ 5.630 $ 14.075 $ 22.520 $ 36.595 $ 87.265 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo dinamico $ 8.454 $ 5.636 $ 11.272 $ 22.544 $ 36.634 $ 84.540 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo dinamico $ 36.660 $ 78.960 $ 93.060 $ 95.880 $ 115.620 $ 420.180 Ingreso por hosting 50 megas $ 150 $ 180 $ 750 $ 1.350 $ 1.500 $ 3.930 Ingreso por hosting 100 megas $ 180 $ 216 $ 900 $ 1.620 $ 1.800 $ 4.716 Ingreso por hosting 200 megas $ 2.000 $ 3.120 $ 3.040 $ 2.700 $ 4.560 $ 15.420 Ingreso Total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872 Modelo de Egresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Personal DI: Cantidad de clientes 148 224 309 386 520 1587 FP: Staff/clientes 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 CU: Sueldo de personal $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 Staff de personal 0 0 2 2 2 Egresos de personal $ 0,00 $ 0,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 15.624,00 Gastos Grales. Honorarios (Contador, Abogado) $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 18.000,00 Servicios (luz, gas, telef, internet) $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 37.000,00
  30. 30. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 30 de 49 Seguro $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 7.500,00 Publicidad DI: Ingreso Total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% 10,00% 2,00% 2,00% 2,00% - Egreso por publicidad 6.190,50 10.176,80 2.662,52 3.213,12 4.268,34 $ 26.511,28 Alquiler local 7.080,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 $ 31.080,00 Impuesto a los ingresos DI: Ingreso total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 $ 670.872,00 FP: No aplicable - - - - - CU: Valor de la alícuota 10,00% 5,00% 10,00% 5,00% 10,00% Egresos por impuestos a los ingresos 6.190,50 5.088,40 13.312,60 8.032,80 21.341,70 $ 53.966,00 Misceláneas (limpieza) 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 $ 15.000,00 Insumos (Alquiler de espacio de hosting) 1.200,00 1.550,00 2.400,00 2.800,00 3.200,00 $ 11.150,00 Egresos Totales $ 36.161,00 $ 38.315,20 $ 45.083,12 $ 40.753,92 $ 55.518,04 $ 215.831,28 Punto de Equilibrio Gastos Fijos=Egresos de Personal+Alquiler Local+Honorarios+Seguros+Servicios+Misceláneas Gastos Variables=Impuesto a los ingresos+Publicidad+Insumos Punto de equilibrio = _ Costo Fijo____ Contribución Marginal Cont. Marg.: contribución marginal, no es más que el precio de venta unitario menos el costo variable unitario (costo de producción) Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Gasto Fijo $ 78.175,60 $ 120.944,90 $ 144.788,54 $ 172.869,14 $ 226.685,36 Precio de venta unitario $ 244,33 $ 171,05 $ 145,90 $ 105,58 $ 106,77 Costo variable unitario $ 91,76 $ 75,07 $ 59,47 $ 36,39 $ 55,40 Contribución marginal $ 152,57 $ 95,98 $ 86,43 $ 69,19 $ 51,36 ∑ m(i) 0,66% 1,04% 1,16% 1,45% 1,95% Punto de Equilibrio $ 512,40 $ 1.260,08 $ 1.675,14 $ 2.498,41 $ 4.413,52 Modelo de Capital
  31. 31. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 31 de 49 Concepto Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Activo físico Equipos desarrollo web estáticos DI: Cantidad de aplicaciones estáticas 9 12 15 21 25 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones 9 3 3 6 4 Inversión equipos desarrolladores estáticas $ 4.000 - $ 1.950 $ 1.950 $ 3.900 $ 2.600 $ 14.400,00 Equipos desarrollo web dinámicas DI: Cantidad de aplicaciones dinámicas 19 32 42 50 67 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones dinamicas 19 13 10 8 17 Inversión equipos desarrolladores dinámicas $ 4.000 - $ 8.450 $ 6.500 $ 5.200 $ 11.050 $ 35.200,00 Equipos hosting 50 megas DI: Cantidad de Hosting 50 megas 15 16 58 102 119 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 50 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 50 megas 15 1 42 44 17 Inversión en equipos hosting 50 megas $ 4.000 - $ 130 $ 5.460 $ 5.720 $ 2.210 $ 17.520,00 Equipos hosting 100 megas DI: Cantidad de Hosting 100 megas 15 16 57 102 119 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 100 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 100 megas 15 1 41 45 17 Inversión en equipos hosting 100 megas $ 4.000 - $ 130 $ 5.330 $ 5.850 $ 2.210 $ 17.520,00 Equipos hosting 200 megas DI: Cantidad de Hosting 200 megas 118 192 194 182 282
  32. 32. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 32 de 49 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 200 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 200 megas 118 74 2 0 100 Inversión en equipos hosting 200 megas $ 4.000 - $ 9.620 $ 260 $ 0 $ 13.000 $ 26.880,00 Cafetera DI: Cantidad de cafés 180 180 180 180 180 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del café $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 Cantidad de nuevos cafés 180 0 0 0 0 Inversión en cafetera $ 530 - - - - - $ 530,00 Local y equipamiento DI: Superficie del local 65 65 65 65 65 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo M2 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 Cantidad de nuevos m2 65 0 0 0 0 Inversión en local $ 11.000 - - - - - $ 11.000,00 Capital de Trabajo Dinero fresco DI: Egreso Total $ 61.905,00 $ 101.768,00 $ 133.126,00 $ 160.656,00 $ 213.417,00 FP: Meses inmovilizados/egresos totales 30% 5% 5% 5% 5% CU: Egresos promedio del mes $ 10.318 $ 16.961 $ 22.188 $ 26.776 $ 35.570 Cantidad de meses 1,8 0,3 0,3 0,3 0,3 Requerimiento de dinero fresco $ 10.942,35 - $ 5.088,40 $ 6.656,30 $ 8.032,80 $ 10.670,85 $ 41.390,70 Gasto en plan de desarrollo DI: Inversión Total en Activo Físico - - - - - $ 123.050,00 FP: Inversión desarrollo/Inversión total en el activo físico 5,40% - - - - - - CU: No aplicable - - - - - - Inversión en plan de desarrollo $ 6.644,70 - - - - - $ 6.644,70 Gastos comerciales- promocionales para el lanzamiento
  33. 33. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 33 de 49 DI: Ingreso total - - - - - $ 15.700,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% - - - - Inversión en lanzamiento $ 1.570 - - - - - $ 1.570,00 Capital Total $ 50.687,05 $ 0 $ 25.368,40 $ 26.156,30 $ 28.702,80 $ 41.740,85 $ 172.655,40 Cash Flow Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 a- Ingreso Neto Total $ 61.905 $ 101.768 $ 133.126 $ 160.656 $ 213.417 b- Egresos Totales $ 36.161,00 $ 38.315,20 $ 45.083,12 $ 40.753,92 $ 55.518,04 c- Resultado neto $ 25.744,00 $ 63.452,80 $ 88.042,88 $ 119.902,08 $ 157.898,96 d- Intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 e- Impuestos (a las ganancias %) $ 2.574,40 $ 6.345,28 $ 8.804,29 $ 11.990,21 $ 47.369,69 10% 10% 10% 10% 30% f- Dividendos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 g- Capital $ 0 $ 25.368 $ 26.156 $ 28.703 $ 41.741 h- Reducción de deuda a largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 i- Cash flow (c-d-e-f-g- h) $ 23.169,60 $ 31.739,12 $ 53.082,29 $ 79.209,07 $ 68.788,42 Cash flow acumulado $ 23.169,60 $ 54.908,72 $ 107.991,01 $ 187.200,08 $ 255.988,51 VAN, TIR VAN $ -50.687,05 $ 16.890,65 $ 25.460,17 $ 46.803,34 $ 72.930,12 $ 62.509,47 7% $ 117.521,87 TIR 58% Teniendo en cuenta las variables consideradas en el primer escenario podemos apreciar que al invertir en este proyecto el inversor esta renunciando a ganar un 7% sobre su capital, es por eso que a esta tasa de rendimiento esperada, dejada de lado para invertir en este proyecto es el costo de oportunidad del inversionista. Utilizaremos el costo de oportunidad del capital para descontar los flujos de fondo y así comprobamos que si las cosas se dan según lo estimado el valor actual neto es positivo. Además la TIR de este proyecto es mayor que el costo de oportunidad del capital, lo cual indica que el emprendimiento es rentable. Nosotros consideramos como costo de oportunidad la tasa que otorga el banco por un plazo fijo, pero no es la única, existen diversos costos de oportunidad como por ejemplo invertir en acciones, títulos públicos
  34. 34. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 34 de 49 y otros negocios, pero siempre que los mismos den un rendimiento menor al 20% nuestro negocio es más atractivo. Escenario 2 (Intermedio): El valor de la Alícuota disminuye a un 15%. El Target se redujo a un 70%. Aumentaron los precios de los servicios en un 20%. El resto de las variables se mantienen igual. Modelo de Ingresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Cantidad de clientes atendidos 104 156 216 270 364 1110 Cantidad de clientes hosting y desarrollo 19 30 40 50 64 203 Cantidad de clientes hosting 85 126 176 220 300 907 Porcentaje de penetración - 50% 30% 25% 30% 135% Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo estatico $ 798 $ 1.596 $ 1.596 $ 2.394 $ 3.990 $ 10.374 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo estatico $ 802 $ 802 $ 1.603 $ 2.405 $ 4.008 $ 9.619 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo estatico $ 2.412 $ 2.412 $ 4.020 $ 7.236 $ 8.844 $ 24.924 Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo dinamico $ 6.756 $ 6.756 $ 10.134 $ 20.268 $ 40.536 $ 84.450 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo dinamico $ 6.763 $ 6.763 $ 3.382 $ 20.290 $ 40.579 $ 77.777 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo dinamico $ 33.840 $ 67.680 $ 91.368 $ 77.832 $ 64.296 $ 335.016 Ingreso por hosting 50 megas $ 126 $ 180 $ 450 $ 504 $ 1.350 $ 2.610 Ingreso por hosting 100 megas $ 173 $ 216 $ 540 $ 605 $ 1.620 $ 3.154 Ingreso por hosting 200 megas $ 1.680 $ 2.544 $ 3.024 $ 3.936 $ 3.600 $ 14.784 Ingreso Total $ 53.350 $ 88.949 $ 116.117 $ 135.469 $ 168.823 $ 562.708 Modelo de Egresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Personal DI: Cantidad de clientes 104 156 216 270 364 1110 FP: Staff/clientes 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 CU: Sueldo de personal $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604
  35. 35. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 35 de 49 Staff de personal 0 0 2 2 2 Egresos de personal $ 0,00 $ 0,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 15.624,00 Gastos Grales. Honorarios (Contador, Abogado) $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 18.000,00 Servicios (luz, gas, telef, internet) $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 37.000,00 Seguro $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 7.500,00 Publicidad DI: Ingreso Total $ 53.350 $ 88.949 $ 116.117 $ 135.469 $ 168.823 $ 562.707,60 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% 10,00% 2,00% 2,00% 2,00% - Egreso por publicidad 5.334,96 8.894,88 2.322,34 2.709,38 3.376,46 $ 22.638,02 Alquiler local 7.080,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 $ 31.080,00 Impuesto a los ingresos DI: Ingreso total $ 53.350 $ 88.949 $ 116.117 $ 135.469 $ 168.823 $ 562.707,60 FP: No aplicable - - - - - CU: Valor de la alícuota 10,00% 5,00% 10,00% 5,00% 10,00% Egresos por impuestos a los ingresos 5.334,96 4.447,44 11.611,68 6.773,46 16.882,32 $ 45.049,86 Misceláneas (limpieza) 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 $ 15.000,00 Insumos (Alquiler de espacio de hosting) 1.200,00 1.550,00 2.400,00 2.800,00 3.200,00 $ 11.150,00 Egresos Totales $ 34.449,92 $ 36.392,32 $ 43.042,02 $ 38.990,84 $ 50.166,78 $ 203.041,88 Punto de Equilibrio Gastos Fijos=Egresos de Personal+Alquiler Local+Honorarios+Seguros+Servicios+Misceláneas Gastos Variables=Impuesto a los ingresos+Publicidad+Insumos Punto de equilibrio = _ Costo Fijo____ Contribución Marginal Cont. Marg.: contribución marginal, no es más que el precio de venta unitario menos el costo variable unitario (costo de producción) Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Gasto Fijo $ 68.764,66 $ 106.843,78 $ 127.439,16 $ 147.178,60 $ 181.199,68 Precio de venta unitario $ 331,25 $ 233,28 $ 199,27 $ 144,41 $ 137,82
  36. 36. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 36 de 49 Costo variable unitario $ 114,13 $ 95,46 $ 75,62 $ 45,49 $ 64,45 Contribución marginal $ 217,12 $ 137,82 $ 123,65 $ 98,92 $ 73,37 ∑ m(i) 0,46% 0,73% 0,81% 1,01% 1,36% Punto de Equilibrio $ 316,72 $ 775,24 $ 1.030,66 $ 1.487,88 $ 2.469,55 Modelo de Capital Concepto Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Activo físico Equipos desarrollo web estáticos DI: Cantidad de aplicaciones estáticas 5 6 9 15 21 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones 5 1 3 6 6 Inversión equipos desarrolladores estáticas $ 4.000 - $ 650 $ 1.950 $ 3.900 $ 3.900 $ 14.400,00 Equipos desarrollo web dinámicas DI: Cantidad de aplicaciones dinámicas 14 24 31 35 43 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones dinamicas 14 10 7 4 8 Inversión equipos desarrolladores dinámicas $ 4.000 - $ 6.500 $ 4.550 $ 2.600 $ 5.200 $ 22.850,00 Equipos hosting 50 megas DI: Cantidad de Hosting 50 megas 10 14 30 37 92 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 50 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 50 megas 10 4 16 7 55 Inversión en equipos hosting 50 megas $ 4.000 - $ 520 $ 2.080 $ 910 $ 7.150 $ 14.660,00 Equipos hosting 100 megas DI: Cantidad de Hosting 100 megas 11 13 28 37 92
  37. 37. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 37 de 49 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 100 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 100 megas 11 2 15 9 55 Inversión en equipos hosting 100 megas $ 4.000 - $ 260 $ 1.950 $ 1.170 $ 7.150 $ 14.530,00 Equipos hosting 200 megas DI: Cantidad de Hosting 200 megas 83 129 158 196 180 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 200 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 200 megas 83 46 29 38 0 Inversión en equipos hosting 200 megas $ 4.000 - $ 5.980 $ 3.770 $ 4.940 $ 0 $ 18.690,00 Cafetera DI: Cantidad de cafés 180 180 180 180 180 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del café $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 Cantidad de nuevos cafés 180 0 0 0 0 Inversión en cafetera $ 530 - - - - - $ 530,00 Local y equipamiento DI: Superficie del local 65 65 65 65 65 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo M2 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 Cantidad de nuevos m2 65 0 0 0 0 Inversión en local $ 11.000 - - - - - $ 11.000,00 Capital de Trabajo Dinero fresco DI: Egreso Total $ 53.349,60 $ 88.948,80 $ 116.116,80 $ 135.469,20 $ 168.823,20 FP: Meses inmovilizados/egresos totales 30% 5% 5% 5% 5% CU: Egresos promedio del mes $ 8.892 $ 14.825 $ 19.353 $ 22.578 $ 28.137 Cantidad de meses 1,8 0,3 0,3 0,3 0,3 Requerimiento de dinero fresco $ 10.942,35 - $ 4.447,44 $ 5.805,84 $ 6.773,46 $ 8.441,16 $ 36.410,25 Gasto en plan de desarrollo DI: Inversión Total en Activo Físico - - - - - $ 96.660,00
  38. 38. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 38 de 49 FP: Inversión desarrollo/Inversión total en el activo físico 5,40% - - - - - - CU: No aplicable - - - - - - Inversión en plan de desarrollo $ 5.219,64 - - - - - $ 5.219,64 Gastos comerciales- promocionales para el lanzamiento DI: Ingreso total - - - - - $ 15.700,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% - - - - Inversión en lanzamiento $ 1.570 - - - - - $ 1.570,00 Capital Total $ 49.261,99 $ 0 $ 18.357,44 $ 20.105,84 $ 20.293,46 $ 31.841,16 $ 139.859,89 Cash Flow Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 a- Ingreso Neto Total $ 53.350 $ 88.949 $ 116.117 $ 135.469 $ 168.823 b- Egresos Totales $ 34.449,92 $ 36.392,32 $ 43.042,02 $ 38.990,84 $ 50.166,78 c- Resultado neto $ 18.899,68 $ 52.556,48 $ 73.074,78 $ 96.478,36 $ 118.656,42 d- Intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 e- Impuestos (a las ganancias %) $ 1.889,97 $ 5.255,65 $ 7.307,48 $ 9.647,84 $ 35.596,92 10% 10% 10% 10% 30% f- Dividendos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 g- Capital $ 0 $ 18.357 $ 20.106 $ 20.293 $ 31.841 h- Reducción de deuda a largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 i- Cash flow (c-d-e-f-g- h) $ 17.009,71 $ 28.943,39 $ 45.661,47 $ 66.537,06 $ 51.218,33 Cash flow acumulado $ 17.009,71 $ 45.953,10 $ 91.614,57 $ 158.151,63 $ 209.369,96 VAN, TIR VAN $ - 49.261,99 $ 10.730,76 $ 22.664,44 $ 39.382,52 $ 60.258,11 $ 44.939,38 7% $ 84.787,30 TIR 47%
  39. 39. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 39 de 49 Teniendo en cuenta las variables consideradas en el segundo escenario podemos apreciar que al invertir en este proyecto el inversor esta renunciando a ganar un 7% sobre su capital, es por eso que a esta tasa de rendimiento esperada, dejada de lado para invertir en este proyecto es el costo de oportunidad del inversionista. Utilizaremos el costo de oportunidad del capital para descontar los flujos de fondo y así comprobamos que si las cosas se dan según lo estimado el valor actual neto es positivo. Además la TIR de este proyecto es mayor que el costo de oportunidad del capital, a pesar de que también es menor que el del escenario anterior, lo cual indica que el emprendimiento es rentable. Nosotros consideramos como costo de oportunidad la tasa que otorga el banco por un plazo fijo, pero no es la única, existen diversos costos de oportunidad como por ejemplo invertir en acciones, títulos públicos y otros negocios, pero siempre que los mismos den un rendimiento menor al 20% nuestro negocio es más atractivo. Escenario 3 (Pesimista 1): El valor de la Alícuota disminuye a un 15%. El Target se redujo a un 40%. Aumentaron los precios de los servicios en un 35%. Un Empleado menos (1). Modelo de Ingresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Cantidad de clientes atendidos 59 89 124 154 208 634 Cantidad de clientes hosting y desarrollo 11 17 23 28 37 116 Cantidad de clientes hosting 48 72 101 126 171 518 Porcentaje de penetración - 50% 30% 25% 30% 135% Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo estatico $ 898 $ 898 $ 0 $ 898 $ 1.796 $ 4.489 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo estatico $ 902 $ 0 $ 902 $ 902 $ 1.804 $ 4.509 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo estatico $ 1.809 $ 3.618 $ 3.618 $ 5.427 $ 5.427 $ 19.899 Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo dinamico $ 7.601 $ 0 $ 7.601 $ 11.401 $ 22.802 $ 49.403 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo dinamico $ 3.804 $ 3.804 $ 7.609 $ 11.413 $ 22.826 $ 49.456 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo dinamico $ 15.228 $ 41.877 $ 53.298 $ 53.298 $ 57.105 $ 220.806 Ingreso por hosting 50 megas $ 81 $ 101 $ 405 $ 729 $ 810 $ 2.126 Ingreso por hosting 100 megas $ 97 $ 122 $ 486 $ 875 $ 972 $ 2.552 Ingreso por hosting 200 megas $ 1.080 $ 1.674 $ 1.647 $ 1.458 $ 2.457 $ 8.316
  40. 40. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 40 de 49 Ingreso Total $ 31.500 $ 52.094 $ 75.565 $ 86.400 $ 115.997 $ 361.556 Modelo de Egresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Personal DI: Cantidad de clientes 59 89 124 154 208 634 FP: Staff/clientes 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 CU: Sueldo de personal $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 Staff de personal 0 0 1 1 1 Egresos de personal $ 0,00 $ 0,00 $ 2.604,00 $ 2.604,00 $ 2.604,00 $ 7.812,00 Gastos Grales. Honorarios (Contador, Abogado) $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 18.000,00 Servicios (luz, gas, telef, internet) $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 37.000,00 Seguro $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 7.500,00 Publicidad DI: Ingreso Total $ 31.500 $ 52.094 $ 75.565 $ 86.400 $ 115.997 $ 361.555,65 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% 10,00% 2,00% 2,00% 2,00% - Egreso por publicidad 3.149,96 5.209,38 1.511,30 1.728,00 2.319,95 $ 13.918,58 Alquiler local 7.080,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 $ 31.080,00 Impuesto a los ingresos DI: Ingreso total $ 31.500 $ 52.094 $ 75.565 $ 86.400 $ 115.997 $ 361.555,65 FP: No aplicable - - - - - CU: Valor de la alícuota 10,00% 5,00% 10,00% 5,00% 10,00% Egresos por impuestos a los ingresos 3.149,96 2.604,69 7.556,49 4.320,00 11.599,74 $ 29.230,88 Misceláneas (limpieza) 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 $ 15.000,00 Insumos (Alquiler de espacio de hosting) 1.200,00 1.550,00 2.400,00 2.800,00 3.200,00 $ 11.150,00 Egresos Totales $ 30.079,91 $ 30.864,07 $ 35.571,79 $ 32.952,00 $ 41.223,69 $ 170.691,46 Punto de Equilibrio Gastos Fijos=Egresos de Personal+Alquiler Local+Honorarios+Seguros+Servicios+Misceláneas Gastos Variables=Impuesto a los ingresos+Publicidad+Insumos
  41. 41. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 41 de 49 Punto de equilibrio = _ Costo Fijo____ Contribución Marginal Cont. Marg.: contribución marginal, no es más que el precio de venta unitario menos el costo variable unitario (costo de producción) Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Gasto Fijo $ 44.729,61 $ 66.303,28 $ 86.076,22 $ 97.128,02 $ 127.317,37 Precio de venta unitario $ 509,83 $ 346,79 $ 286,87 $ 213,97 $ 198,19 Costo variable unitario $ 127,12 $ 105,21 $ 92,48 $ 57,45 $ 82,31 Contribución marginal $ 382,71 $ 241,57 $ 194,39 $ 156,52 $ 115,88 ∑ m(i) 0,26% 0,41% 0,51% 0,64% 0,86% Punto de Equilibrio $ 116,88 $ 274,46 $ 442,81 $ 620,55 $ 1.098,66 Modelo de Capital Concepto Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Activo físico Equipos desarrollo web estáticos DI: Cantidad de aplicaciones estáticas 4 5 5 8 10 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones 4 1 0 3 2 Inversión equipos desarrolladores estáticas $ 4.000 - $ 650 $ 0 $ 1.950 $ 1.300 $ 7.900,00 Equipos desarrollo web dinámicas DI: Cantidad de aplicaciones dinámicas 7 12 18 20 27 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones dinamicas 7 5 6 2 7 Inversión equipos desarrolladores dinámicas $ 4.000 - $ 3.250 $ 3.900 $ 1.300 $ 4.550 $ 17.000,00 Equipos hosting 50 megas DI: Cantidad de Hosting 50 megas 7 6 22 40 48 FP: No aplicable - - - - -
  42. 42. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 42 de 49 CU: Costo del hosting 50 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 50 megas 7 0 16 18 8 Inversión en equipos hosting 50 megas $ 4.000 - $ 0 $ 2.080 $ 2.340 $ 1.040 $ 9.460,00 Equipos hosting 100 megas DI: Cantidad de Hosting 100 megas 6 6 23 40 48 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 100 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 100 megas 6 0 17 17 8 Inversión en equipos hosting 100 megas $ 4.000 - $ 0 $ 2.210 $ 2.210 $ 1.040 $ 9.460,00 Equipos hosting 200 megas DI: Cantidad de Hosting 200 megas 46 77 79 74 112 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 200 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 200 megas 46 31 2 0 38 Inversión en equipos hosting 200 megas $ 4.000 - $ 4.030 $ 260 $ 0 $ 4.940 $ 13.230,00 Cafetera DI: Cantidad de cafés 180 180 180 180 180 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del café $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 Cantidad de nuevos cafés 180 0 0 0 0 Inversión en cafetera $ 530 - - - - - $ 530,00 Local y equipamiento DI: Superficie del local 65 65 65 65 65 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo M2 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 Cantidad de nuevos m2 65 0 0 0 0 Inversión en local $ 11.000 - - - - - $ 11.000,00 Capital de Trabajo Dinero fresco DI: Egreso Total $ 31.499,55 $ 52.093,80 $ 75.564,90 $ 86.400,00 $ 115.997,40 FP: Meses inmovilizados/egresos 30% 5% 5% 5% 5%
  43. 43. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 43 de 49 totales CU: Egresos promedio del mes $ 5.250 $ 8.682 $ 12.594 $ 14.400 $ 19.333 Cantidad de meses 1,8 0,3 0,3 0,3 0,3 Requerimiento de dinero fresco $ 10.942,35 - $ 2.604,69 $ 3.778,25 $ 4.320,00 $ 5.799,87 $ 27.445,16 Gasto en plan de desarrollo DI: Inversión Total en Activo Físico - - - - - $ 68.580,00 FP: Inversión desarrollo/Inversión total en el activo físico 5,40% - - - - - - CU: No aplicable - - - - - - Inversión en plan de desarrollo $ 3.703,32 - - - - - $ 3.703,32 Gastos comerciales- promocionales para el lanzamiento DI: Ingreso total - - - - - $ 15.700,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% - - - - Inversión en lanzamiento $ 1.570 - - - - - $ 1.570,00 Capital Total $ 47.745,67 $ 0 $ 10.534,69 $ 12.228,25 $ 12.120,00 $ 18.669,87 $ 101.298,48 Cash Flow Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 a- Ingreso Neto Total $ 31.500 $ 52.094 $ 75.565 $ 86.400 $ 115.997 b- Egresos Totales $ 30.079,91 $ 30.864,07 $ 35.571,79 $ 32.952,00 $ 41.223,69 c- Resultado neto $ 1.419,64 $ 21.229,73 $ 39.993,11 $ 53.448,00 $ 74.773,71 d- Intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 e- Impuestos (a las ganancias %) $ 141,96 $ 2.122,97 $ 3.999,31 $ 5.344,80 $ 22.432,11 10% 10% 10% 10% 30% f- Dividendos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 g- Capital $ 0 $ 10.535 $ 12.228 $ 12.120 $ 18.670 h- Reducción de deuda a largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 i- Cash flow (c-d-e-f-g- h) $ 1.277,68 $ 8.572,07 $ 23.765,56 $ 35.983,20 $ 33.671,73 Cash flow acumulado $ 1.277,68 $ 9.849,74 $ 33.615,30 $ 69.598,50 $ 103.270,23
  44. 44. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 44 de 49 VAN, TIR VAN $ -47.745,67 $ -5.001,27 $ 2.293,12 $ 17.486,61 $ 29.704,25 $ 27.392,78 7% $ 5.653,57 TIR 10% A Teniendo en cuenta las variables consideradas en el tercer escenario podemos apreciar que al invertir en este proyecto el inversor esta renunciando a ganar un 7% sobre su capital, es por eso que a esta tasa de rendimiento esperada, dejada de lado para invertir en este proyecto es el costo de oportunidad del inversionista. Utilizaremos el costo de oportunidad del capital para descontar los flujos de fondo y así comprobamos que si las cosas se dan según lo estimado el valor actual neto es positivo. Además la TIR de este proyecto es menor que el costo de oportunidad del capital, lo cual indica que el emprendimiento es rentable (no recomendable ya que podría haber guardado el dinero en el banco a la misma tasa sin “esfuerzo alguno” cuestiones no tenidas en cuenta por el calculo del TIR). Nosotros consideramos como costo de oportunidad la tasa que otorga el banco por un plazo fijo, pero no es la única, existen diversos costos de oportunidad como por ejemplo invertir en acciones, títulos públicos y otros negocios, pero siempre que los mismos den un rendimiento menor al 20% nuestro negocio es más atractivo. Escenario 4 (Pesimista 2): El valor de la Alícuota disminuye a un 10%. El Target se redujo a un 40%. Aumentó el precio de las secciones de oxigenoterapia un 25%. Modelo de Ingresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Cantidad de clientes atendidos 59 89 124 154 208 634 Cantidad de clientes hosting y desarrollo 11 17 23 28 37 116 Cantidad de clientes hosting 48 72 101 126 171 518 Porcentaje de penetración - 50% 30% 25% 30% 135% Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo estatico $ 831 $ 831 $ 0 $ 831 $ 1.663 $ 4.156 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo estatico $ 835 $ 0 $ 835 $ 835 $ 1.670 $ 4.175
  45. 45. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 45 de 49 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo estatico $ 1.675 $ 3.350 $ 3.350 $ 5.025 $ 5.025 $ 18.425 Ingreso por hosting 50 megas y desarrollo dinamico $ 7.038 $ 0 $ 7.038 $ 10.556 $ 21.113 $ 45.744 Ingreso por hosting 100 megas y desarrollo dinamico $ 3.523 $ 3.523 $ 7.045 $ 10.568 $ 21.135 $ 45.793 Ingreso por hosting 200 megas y desarrollo dinamico $ 14.100 $ 38.775 $ 49.350 $ 49.350 $ 52.875 $ 204.450 Ingreso por hosting 50 megas $ 75 $ 94 $ 375 $ 675 $ 750 $ 1.969 Ingreso por hosting 100 megas $ 90 $ 113 $ 450 $ 810 $ 900 $ 2.363 Ingreso por hosting 200 megas $ 1.000 $ 1.550 $ 1.525 $ 1.350 $ 2.275 $ 7.700 Ingreso Total $ 29.166 $ 48.235 $ 69.968 $ 80.000 $ 107.405 $ 334.774 Modelo de Egresos Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Personal DI: Cantidad de clientes 59 89 124 154 208 634 FP: Staff/clientes 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 CU: Sueldo de personal $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 $ 2.604 Staff de personal 0 0 2 2 2 Egresos de personal $ 0,00 $ 0,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 5.208,00 $ 15.624,00 Gastos Grales. Honorarios (Contador, Abogado) $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 18.000,00 Servicios (luz, gas, telef, internet) $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ 37.000,00 Seguro $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 7.500,00 Publicidad DI: Ingreso Total $ 29.166 $ 48.235 $ 69.968 $ 80.000 $ 107.405 $ 334.773,75 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% 10,00% 2,00% 2,00% 2,00% - Egreso por publicidad 2.916,63 4.823,50 1.399,35 1.600,00 2.148,10 $ 12.887,58 Alquiler local 7.080,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 $ 31.080,00 Impuesto a los ingresos DI: Ingreso total $ 29.166 $ 48.235 $ 69.968 $ 80.000 $ 107.405 $ 334.773,75
  46. 46. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 46 de 49 FP: No aplicable - - - - - CU: Valor de la alícuota 10,00% 0,00% 10,00% 0,00% 10,00% Egresos por impuestos a los ingresos 2.916,63 0,00 6.996,75 0,00 10.740,50 $ 20.653,88 Misceláneas (limpieza) 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 $ 15.000,00 Insumos (Alquiler de espacio de hosting) 1.200,00 1.550,00 2.400,00 2.800,00 3.200,00 $ 11.150,00 Egresos Totales $ 29.613,25 $ 27.873,50 $ 37.504,10 $ 31.108,00 $ 42.796,60 $ 168.895,45 Punto de Equilibrio Gastos Fijos=Egresos de Personal+Alquiler Local+Honorarios+Seguros+Servicios+Misceláneas Gastos Variables=Impuesto a los ingresos+Publicidad+Insumos Punto de equilibrio = _ Costo Fijo____ Contribución Marginal Cont. Marg.: contribución marginal, no es más que el precio de venta unitario menos el costo variable unitario (costo de producción) Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Gasto Fijo $ 42.162,98 $ 62.058,60 $ 80.366,87 $ 90.600,02 $ 118.553,12 Precio de venta unitario $ 501,92 $ 313,19 $ 302,45 $ 202,00 $ 205,75 Costo variable unitario $ 119,21 $ 71,61 $ 87,07 $ 28,57 $ 77,35 Contribución marginal $ 382,71 $ 241,57 $ 215,39 $ 173,43 $ 128,40 ∑ m(i) 0,26% 0,41% 0,46% 0,58% 0,78% Punto de Equilibrio $ 110,17 $ 256,89 $ 373,13 $ 522,41 $ 923,28 Modelo de Capital Concepto Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Total Activo físico Equipos desarrollo web estáticos DI: Cantidad de aplicaciones estáticas 4 5 5 8 10 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650
  47. 47. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 47 de 49 Cantidad de nuevas aplicaciones 4 1 0 3 2 Inversión equipos desarrolladores estáticas $ 4.000 - $ 650 $ 0 $ 1.950 $ 1.300 $ 7.900,00 Equipos desarrollo web dinámicas DI: Cantidad de aplicaciones dinámicas 7 12 18 20 27 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo de la aplicación $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 $ 650 Cantidad de nuevas aplicaciones dinamicas 7 5 6 2 7 Inversión equipos desarrolladores dinámicas $ 4.000 - $ 3.250 $ 3.900 $ 1.300 $ 4.550 $ 17.000,00 Equipos hosting 50 megas DI: Cantidad de Hosting 50 megas 7 6 22 40 48 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 50 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 50 megas 7 0 16 18 8 Inversión en equipos hosting 50 megas $ 4.000 - $ 0 $ 2.080 $ 2.340 $ 1.040 $ 9.460,00 Equipos hosting 100 megas DI: Cantidad de Hosting 100 megas 6 6 23 40 48 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 100 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 100 megas 6 0 17 17 8 Inversión en equipos hosting 100 megas $ 4.000 - $ 0 $ 2.210 $ 2.210 $ 1.040 $ 9.460,00 Equipos hosting 200 megas DI: Cantidad de Hosting 200 megas 46 77 79 74 112 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo del hosting 200 megas $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 $ 130 Cantidad de nuevos hostings 200 megas 46 31 2 0 38 Inversión en equipos hosting 200 megas $ 4.000 - $ 4.030 $ 260 $ 0 $ 4.940 $ 13.230,00 Cafetera DI: Cantidad de cafés 180 180 180 180 180 FP: No aplicable - - - - -
  48. 48. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 48 de 49 CU: Costo del café $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 $ 1 Cantidad de nuevos cafés 180 0 0 0 0 Inversión en cafetera $ 530 - - - - - $ 530,00 Local y equipamiento DI: Superficie del local 65 65 65 65 65 FP: No aplicable - - - - - CU: Costo M2 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 $ 141 Cantidad de nuevos m2 65 0 0 0 0 Inversión en local $ 11.000 - - - - - $ 11.000,00 Capital de Trabajo Dinero fresco DI: Egreso Total $ 29.166,25 $ 48.235,00 $ 69.967,50 $ 80.000,00 $ 107.405,00 FP: Meses inmovilizados/egresos totales 30% 5% 5% 5% 5% CU: Egresos promedio del mes $ 4.861 $ 8.039 $ 11.661 $ 13.333 $ 17.901 Cantidad de meses 1,8 0,3 0,3 0,3 0,3 Requerimiento de dinero fresco $ 10.942,35 - $ 2.411,75 $ 3.498,38 $ 4.000,00 $ 5.370,25 $ 26.222,73 Gasto en plan de desarrollo DI: Inversión Total en Activo Físico - - - - - $ 68.580,00 FP: Inversión desarrollo/Inversión total en el activo físico 5,40% - - - - - - CU: No aplicable - - - - - - Inversión en plan de desarrollo $ 3.703,32 - - - - - $ 3.703,32 Gastos comerciales- promocionales para el lanzamiento DI: Ingreso total - - - - - $ 15.700,00 FP: No aplicable - - - - - - CU: Porcentaje aplicado 10,00% - - - - Inversión en lanzamiento $ 1.570 - - - - - $ 1.570,00 Capital Total $ 47.745,67 $ 0 $ 10.341,75 $ 11.948,38 $ 11.800,00 $ 18.240,25 $ 100.076,05
  49. 49. MUVAR – Backup On Line Alejandra Vargas – Daniel Muccela – Página 49 de 49 Cash Flow Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 a- Ingreso Neto Total $ 29.166 $ 48.235 $ 69.968 $ 80.000 $ 107.405 b- Egresos Totales $ 29.613,25 $ 27.873,50 $ 37.504,10 $ 31.108,00 $ 42.796,60 c- Resultado neto $ -447,00 $ 20.361,50 $ 32.463,40 $ 48.892,00 $ 64.608,40 d- Intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 e- Impuestos (a las ganancias %) $ -44,70 $ 2.036,15 $ 3.246,34 $ 4.889,20 $ 19.382,52 10% 10% 10% 10% 30% f- Dividendos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 g- Capital $ 0 $ 10.342 $ 11.948 $ 11.800 $ 18.240 h- Reducción de deuda a largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 i- Cash flow (c-d-e-f-g- h) $ -402,30 $ 7.983,60 $ 17.268,69 $ 32.202,80 $ 26.985,63 Cash flow acumulado $ -402,30 $ 7.581,30 $ 24.849,99 $ 57.052,79 $ 84.038,42 VAN, TIR VAN $ -47.745,67 $ -6.681,25 $ 1.704,65 $ 10.989,74 $ 25.923,85 $ 20.706,68 7% $ -8.401,18 TIR 2% Teniendo en cuenta las variables consideradas en el cuarto escenario podemos apreciar que al invertir en este proyecto el inversor esta renunciando a ganar un 7% sobre su capital, es por eso que a esta tasa de rendimiento esperada, dejada de lado para invertir en este proyecto es el costo de oportunidad del inversionista. Utilizaremos el costo de oportunidad del capital para descontar los flujos de fondo y así comprobamos que si las cosas se dan según lo estimado el valor actual neto es positivo. Además la TIR de este proyecto es mayor que el costo de oportunidad del capital, lo cual indica que el emprendimiento no es rentable. Nosotros consideramos como costo de oportunidad la tasa que otorga el banco por un plazo fijo, pero no es la única, existen diversos costos de oportunidad como por ejemplo invertir en acciones, títulos públicos y otros negocios, pero siempre que los mismos den un rendimiento menor al 20% nuestro negocio es más atractivo.

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