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asiento de apertura "el
           grone" al 01-01-2010
fecha             descripcion         ref debe            haber
01-01-2010              1
           caja                       1       18,950.00
           banco                      2      220,000.00
           mobiliario                 3       18,000.00
           vehiculo                   4      150,000.00
           terreno                    5      650,000.00
           maquinaria                 6       50,000.00
           articulos de oficina       7       20,000.00
           Edificio                   8    1,000,000.00
           capital                    9                    2,126,950.00
           p/r el asiento de
           apertura de la empresa
           "el grone C.A" inscrito
           en el registro mercantil
           tercero del edo. Tachira
           bajo#26 tomo 3-n en el
           expediente 2203 con el
           socio Dennys Garcia
            VAN…                           2,126,950.00 2,126,950.00
fecha                      Descripcion                     ref Debe           Haber
VIENEN…                                                          2,126,950.00   2,126,950.00
02/01/2010                        2
             Compra                                        10       9,000.00
             credito fiscal                                11       1,080.00
             banco                                          2                     10,080.00
             p/r la compra de mercancia en la
             comercial "el triunfoC.A" al contado
              según cheque#4402 y según factura
             #741
05/01/2010                        3
             banco                                          2      20,160.00
             venta                                         12                     18,000.00
             debito fiscal                                 13                      2,160.00
             p/r la venta según debito fical factura
             #001 al contado según cheque#3366
06/01/2010                        4
             compra                                        10       8,700.00
             credito fiscal                                11         991.80
             descuento sobre compra                        14                         435.00
             caja                                           1                       9,256.80
             p/r la compra de mercancia al contado
             con descuento de 5%
07/01/2010                        5
             caja                                           1      12,181.40
             rebaja sobre venta                            15         423.75
             debito fiscal                                 13                      1,305.15
             venta                                         12                     11,300.00
             p/r la venta de mercancia al sr Luis
             Gonzales según factura#002 otorgando
              una rebaja de 3,75%
10/01/2010                        6
             compra                                        10       4,250.00
             credito fiscal                                11         510.00
             cuentas por pagar                             16                       4,760.00
             p/r la compra según factura #2900
             a credito
15/01/2010                        7
             cuentas por cobrar                            17       7,056.00
             venta                                         12                       6,300.00
             debito fiscal                                 13                         756.00
             p/r la venta de mercancia a credito
             segun factura#003

                                                 van…           2,191,302.95    2,191,302.95


                                              vienen…           2,191,302.95    2,191,302.95
15/01/2010                       8
             sueldos y salario                             18       9,500.00
             banco                                          2                       9,500.00
             p/r el pago de sueldos y salario según
              cheque #711
17/01/2010                        9
             Banco                                          2      16,000.00
             Caja                                           1                     16,000.00
             P/r el deposito #03654 con fondos de
             caja
20/01/2010                       10
             Servicios Publicos                            19       2,225.00
             Caja                                           1                       2,225.00
             P/R el pago a cadela según factura
             #1876
22/01/2010                       11
             Gasto mantenimiento VEHICULO                  20      26,000.00
             Credito fiscal                                11       3,120.00
             Banco                                          2                     29,120.00
             p/r el pago Gasto mantenimiento
             vehiculo según factura #9373 y cheque
             #0196
23/01/2010                       12
             Honorarios Profesionales                      21         450.00
             Caja                                           1                        450.00
             P/R el pago de honorarios profesionales
              en efectivo según factura #193
24/01/2010                       13
             Banco                                          2       3,000.00
             Caja                                           1                       3,000.00
             P/r el deposito #0108 Según fondos de
              caja
24/01/2010                       14
             Caja                                           1      16,800.00
             Venta                                         12                     15,000.00
             Debito fiscal                                 13                      1,800.00
             P/r la venta de mercancia en efectivo
             según factura #004
25/01/2010                       15
             Compra                                        10       5,700.00
             Credito fiscal                                11         684.00
             Banco                                          2                       6,384.00
             P/r la compra de mercancia al contado
             según cheque #4945 y factura #3535

                                                    van…        2,274,781.95    2,274,781.95
                                                vienen…         2,274,781.95    2,274,781.95
26/01/2010                         16
             Banco                                          2      41,386.80
             Rebaja sobre venta                            15       2,047.50
             Debito fiscal                                 13                      4,434.30
             Venta                                         12                     39,000.00
             P/r la venta de mercancia según cheque
             #4081 con una rebaja del 5,25%
27/01/2010                         17
             Compra                                        10      19,000.00
             credito fiscal                                11       2,143.20
             Rebaja sobre compra                                                   1,140.00
             Banco                                                                20,003.20
             P/r la compra de mercancia según
             cheque #8891 con una rebaja del 6%
             factura #2315
28/01/2010                         18
             Sueldos y salario                             18       9,500.00
             Banco                                          2                       9,500.00
             P/R el pago de sueldos y salario según
             cheque #0403
31/01/2010                         19
             Debitos Fiscales                              13      10,455.45
             Creditos Fiscales                             11                       8,529.00
             Banco                                          2                       1,926.45
             P/r el cierre de los debitos y creditos
             fiscales y pago del I.V.A
2/02/2010                          20
             cuentas por cobrar                            17      49,056.00
             ventas                                        12                     43,800.00
             Debito fiscal                                 13                      5,256.00
             p/r la venta a credito según factura#006
2/02/2010                          21
             Compra                                        10      20,552.00
             credito fiscal                                11       2,466.24
             cuentas por pagar                             16                     23,018.24
             p/r la compra a credito segun factura
             #1602
4/02/2010                          22
             equipo de oficina                             23      15,972.00
             credito fiscal                                11       1,916.64
             banco                                          2                     17,888.64
             p/r la compra de una fotocopiadora
             según factura#2988 y cheque#9980
                                                   VAN…         2,449,277.78    2,449,277.78
                                               VIENEN…          2,449,277.78    2,449,277.78
10/02/2010                         23
             banco                                          2       5,949.86
             caja                                           1                       5,949.86
             p/r el deposito en banco con fondos de
             caja deposito #2763
12/02/2010                         24
             caja                                           1      21,239.40
             descuentos sobre ventas                       24         536.25
             venta                                         12                     19,500.00
             Debito fiscal                                 13                      2,275.65
             p/r la venta de mercancia al contado
             según factura#007 con descuento de
              2,75%
15/02/2010                         25
             sueldos y salarios                            18       9,500.00
             banco                                          2                       9,500.00
             p/r el pago de quincena a los empleados
             según cheque #3042
15/02/2010                         26
             seguros pagados por anticipado                25      57,500.00
             banco                                          2                     57,500.00
             p/r la compra de una poliza contra
             incendio según cheque #7035
17/02/2010                         27
             caja                                           1      34,339.20
             cuentas por cobrar                            17                     34,339.20
             p/r el pago del 70% de la venta del
             02-02-2010
20/02/2010                         28
             cuentas por pagar                             16      20,716.42
             caja                                           1                     20,716.42
             p/r el pago de la compra el dia 02-02
             el 90%
25/02/2010                         29
             servicios publicos                            19       1,300.00
             caja                                           1                       1,300.00
             p/r el pago a hidrosuroeste
28/02/2010                         30
             sueldos y salarios                            18      11,875.00
             banco                                          2                     11,875.00
             p/r el pago de sueldos y salarios a
             empleados con aumento del 25%




                                                   VAN…         2,612,233.91    2,612,233.91
                                               VIENEN…          2,612,233.91    2,612,233.91
28/02/2010                         31
             debito fiscal                                          7,531.65
             credito fiscal                                                         4,382.88
             caja                                                                   3,148.77
             p/r el cierre de los debitos y creditos
             fiscales y el pago de I.V.A
01/03/2010                         32
             Articulos de oficina                           7       2,600.00
             Credito fiscal                                11         312.00
             Caja                                           1                       2,912.00
             P/R la compra en la comercial moderna
              c.a factura #170
03/03/2010                         33
             Cuenta por cobrar empleados                   26       6,000.00
             Banco                                          2                       6,000.00
             P/R el prestamo a empleado según
              cheque #2021
05/03/2010                         34
             Banco                                                 20,907.60
             Descuentos sobre ventas                                  332.50
             Debito fiscal                                                         2,240.10
             Ventas                                                               19,000.00
             P/R la venta con descuento del 1,75%,
              factura #008 y cheque#6675
10/03/2010                         35
             Compra                                        10      10,140.00
             Credito fiscal                                11       1,174.21
             Rebaja sobre compra                           22                        354.90
             Banco                                          2                     10,959.31
             P/R la compra de mercancia según
              cheque#2827, factura#2402 con una
              rebaja del 3,75%
15/03/2010                         36
             Sueldos y salarios                            18      11,875.00
             Banco                                          2                     11,875.00
             P/R el pago a empleados según cheque
              #1520
17/03/2010                         37
             Gasto mantemiento edificio                    27      11,950.00
             Credito fiscal                                11       1,434.00
             Caja                                           1                     13,384.00
             P/R la reparacion de la planta fisica,
              factura #2141


                                                VAN…            2,686,490.87    2,686,490.87
                                            VIENEN…             2,686,490.87    2,686,490.87
                                38
19/03/2010 Banco                                                   11,565.35
           Caja                                                                   11,565.35
           P/R el deposito #1111 según fondos de
            caja al 15/03/2010 30%
                                39
22/03/2010 Caja                                             1      42,000.00
           Venta                                           12                     37,500.00
           Debito fiscal                                   13                      4,500.00
           P/R la venta a contado según factura
            #009
                                40
29/03/2010 Sueldos y salarios                                      11,875.00
           Banco                                                                  11,875.00
           P/R el pago a empleados según cheque
            #4500
                                41
31/03/2010 Debito fiscal                                   13       6,740.10
           credito fiscal                                  11                       2,920.21
           Caja                                             1                       3,819.89
           P/R el cierre de los debitos y creditos
            fiscales y pago del I.V.A
01/04/2010                      42
           Caja                                             1      20,907.60
           Descuento sobre Venta                           24         332.50
           Venta                                           12                     19,000.00
           Debito fiscal                                   13                      2,240.10
           P/R la venta al contado según factura
            #010 según descuento del 1,75
02/04/2010                      43
           Cuentas por Cobrar                              17      17,992.80
           Rebaja sobre Venta                              15         935.00
           Venta                                           12                     17,000.00
           Debito fiscal                                   13                      1,927.80
           P/R la venta a credito según factura
            #011 con rebaja del 5,5%
04/04/2010                      44
           Compra                                          10      12,700.00
           Credito fiscal                                  11       1,478.28
           Descuento sobre compra                          14                        381.00
           Caja                                             1                     13,797.28
           P/R la compra en efectivo según
           descuento del 3% factura #9288

                                                VAN…            2,813,017.49    2,813,017.49
                                             VIENEN…            2,813,017.49    2,813,017.49
10/04/2010                       45
             Cuentas por cobrar                            17      26,376.00
             Venta                                         12                     23,550.00
             Debito fiscal                                 13                      2,826.00
             P/R la venta a credito según factura
             #012
11/04/2010                       46
             Caja                                           1      42,150.36
             Cuentas por cobrar                            17                     42,150.36
             P/R el pago del 95% de los dias
              10/04/2010, 02/04/2010
14/04/2010                       47
             Honorarios Profesionales                      21       6,500.00
             Banco                                          1                       6,500.00
             P/R el pago a ingeniero por concepto
             de mantenimiento a los equipos según
              cheque #1221
16/04/2010                       48
             Sueldos y salarios                            18      11,875.00
             Banco                                          2                     11,875.00
             P/r el pago de la 1ra quincena según
              cheque #3148
17/04/2010                       49
             Compra                                        10      43,000.00
             Credito fiscal                                11       5,011.39
             Descuento sobre compra                        14                      1,238.40
             cuentas por pagar                             16                     46,772.99
             P/r la compra a credito según factura
              #2614 con descuento del 2,88%
1704/2010                        50
             Cuentas por cobrar                            17      76,314.00
             Descuento Sobre Venta                         24         862.50
             Venta                                         12                     69,000.00
             Debito fiscal                                 13                      8,176.50
             P/r La venta a credito según factura
             #013 con descuento del 1,25%
20/04/2010                       51
             Banco                                          2      75,228.93
             Cuentas por cobrar                            17                     75,228.93
             P/r el pago del 75% según cheque
             #2354




                                                  VAN…          3,100,335.68    3,100,335.68
                                              VIENEN…           3,100,335.68    3,100,335.68
23/04/2010                        52
             Articulos de limpieza                         28         300.00
             Caja                                           1                        300.00
             P/r la compra al abasto el rayo por
              concepto de limpieza
25/04/2010                        53
             Cuentas por pagar                             16      29,609.15
             Banco                                          2                     29,609.15
             P/r el pago del 55% de todas las
             facturas de pago
26/04/2010                        54
             Cuenta por cobrar socios                      29      15,500.00
             Banco                                          2                     15,500.00
             P/r el prestamo al socio Dennys Garcia
              según cheque #4478
29/04/2010                        55
             Banco                                          2      20,832.00
             Caja                                           1      13,888.00
             Venta                                         12                     31,000.00
             Debito fiscal                                 13                      3,720.00
             P/r la venta con banco del 60% y el 40%
              en efectivo
30/04/2010                        56
             Sueldos y salarios                            18      12,468.75
             Banco                                          2                     12,468.75
             P/r el pago de la 2da quincena con
              aumento del 5%
30/04/2010                        57
             Debito fiscal                                 13      18,890.40
             Credito fiscal                                11                      6,489.67
             Caja                                           1                     12,400.73
             P/R el cierre de los debitos y creditos
              fiscales y pago del I.V.A
01/05/2010                        58
             Caja                                           1      61,040.00
             Venta                                         12                     54,500.00
             Debito fiscal                                 13                      6,540.00
             P/r la venta de mercancia según factura
              #015
03/05/2010                        59
             Inversiones temporales                        30       8,500.00
             Caja                                           1                       8,500.00
             P/r la compra de accion en la castellana
              con valor nominal de 25000 #accion
              099

                                                 VAN…           3,281,363.98    3,281,363.98
                                              VIENEN…           3,281,363.98    3,281,363.98
05/05/2010                       60
             Banco                                          2      61,907.95
             Caja                                           1                     61,907.95
             P/r el deposito #5959 según fondos de
             caja 40%
08/05/2010                       61
             Construccioes en proceso                      31     135,500.00
             Credito fiscal                                11      16,260.00
             Caja                                           1                      5,000.00
             Banco                                          2                     30,352.00
             Efectos por pagar                             32                    116,408.00
             P/r la compra de un galpon en
              construccion, documento #123456
              según cheque #3322
12/05/2010                       62
             Banco                                          2      58,688.00
             Rebaja sobre Venta                            15       1,350.00
             Venta                                         12                     53,750.00
             Debito fiscal                                 13                      6,288.00
             P/r la venta de mercancia según cheque
              #3004 con rebaja de 1350
14/04/2010                       63
             Compra                                        10       9,500.00
             Credito fiscal                                11       1,095.00
             Descuento sobre compra                        14                        375.00
             Cuentas por pagar                             16                     10,220.00
             P/r la compra a credito con descuento
             de 375bs según factura #7875
15/05/2010                       64
             Sueldos y salarios                            18      12,468.75
             Banco                                          2                     12,468.75
             P/r el pago de la 1era quincena según
              cheque #898
16/05/2010                       65
             Gasto publicidad                              33       1,900.00
             Credito fiscal                                11         228.00
             Banco                                          2                       2,128.00
             P/r el pago de aviso publicitario según
             cheque #1123




                                              VAN…              3,580,261.67    3,580,261.67
                                           VIENEN…              3,580,261.67    3,580,261.67
19/05/2010                      66
             Gasto herramienta de trabajo          34               6,500.00
             Credito fiscal                        11                 780.00
             Caja                                   1                               3,640.00
             Banco                                  2                               3,640.00
             P/r la compra de herramientas en
efectivo según cheque #2369, factura
              #6335
26/05/2010                        67
             Caja                                         1         3,000.00
             Cuenta por cobrar empleado                  26                        3,000.00
             P/r el pago del 50% del prestamo
              otorgado
29/05/2010                        68
             Caja                                         1       42,000.00
             Banco                                        2       42,000.00
             Venta                                       12                      75,000.00
             Debito fiscal                               13                       9,000.00
             P/r la venta de mercancia según factura
              #017, 50% en efectivo y 50% cheque
              #0531
31/05/2010                        69
             Sueldos y salarios                          18       12,468.75
             Banco                                        2                      12,468.75
             P/r el pago de la 2da quicena según
              cheque #3141
31/05/2010                        70
             Debito fiscal                               13       21,828.00
             Credito fiscal                              11                      18,363.00
             caja                                                                 3,465.00
             P/R el cierre de los debitos y creditos
             fiscales y pago del I.V.A
02/06/2010                        71
             Caja                                         1       16,240.00
             Venta                                       12                      14,500.00
             Debito fiscal                               13                       1,740.00
             P/r la venta de mercancia según factura
              #018
03/06/2010                        72
             Banco                                               180,150.00
             Intereses pag por anticipado                         12,900.00
             Comisiones bancarias                                  1,950.00
             Prestamo Bancario                                                  195,000.00
             P/r el credito otorgado a la empresa
              " EL GRONE"



                                                 VAN…           3,920,078.42   3,920,078.42
                                            VIENEN…             3,920,078.42   3,920,078.42
08/06/2010                        73
             Cuenta por cobrar                           17       17,920.00
             Venta                                       12                      16,000.00
             Debito fiscal                               13                       1,920.00
             P/r la venta de mercancia a credito
             según factura #019
10/06/2010                        74
             Banco                                          2     46,858.98
             Caja                                           1                    46,858.98
             P/r el deposito en banco del 33% del
              saldo disponible en caja según
              deposito #1327
15/06/2010                        75
             Sueldos y salarios                          18       14,339.06
             Banco                                        2                      14,339.06
             P/r el pago de la 1ra quincena con
              aumento del 15%
19/06/2010                        76
             Caja                                         1         6,975.00
             Cuenta por cobrar socios                    29                        6,975.00
             P/r el pago del 45% del prestamo
              otorgado al socio dennys garcia
20/06/2010                        77
             Cueta por cobrar empleado                   26         3,500.00
             Banco                                        2                        3,500.00
             P/r el prestamo a la empleada marisol
              según cheque #2444
25/06/2010                        78
             Gasto de representacion                     38       12,000.00
             Credito fiscal                              11        1,440.00
             Banco                                        2                      13,440.00
             P/r el pago de boletos aereos según
              cheques #2444
26/06/2010                        79
             Caja                                         1       10,752.00
             Cuenta por cobrar                           17                      10,752.00
             P/r el pago en efectivo del 60% de la
              factura del dia 08/06/2010
29/06/2010                        80
             Servicios publicos                          19         4,650.00
             Caja                                         1                        4,650.00
             P/r el pago a cadela según factura
              #6478


                                                  VAN…          4,038,513.47   4,038,513.47
                                              VIENEN…           4,038,513.47   4,038,513.47
30/06/2010                        81
             Sueldos y salarios                           18      14,339.06
             Banco                                         2                     14,339.06
             P/r el pago de la 2da quincena según
              cheque 2845
30/06/2010                        82
             Debito fiscal                                13        3,660.00
             Credito fiscal                               11                       1,440.00
             Caja                                          1                       2,220.00
             P/R el cierre de los debitos y creditos
              fiscales y pago del I.V.A
01/07/2010                        83
             compras                                     10       40,299.00
             Credito fiscal                              11        4,723.20
             Descuento sobre compra                      14                         938.97
             cuentas por pagar                           16                      44,083.24
             p/r la compra a credito según factura
              #2570 con un desc. Del 2,33%
02/07/2010                        84
             Cuentas por cobrar                          17       73,954.72
             Descuento Sobre Venta                       24        3,068.00
             venta                                       12                      69,099.00
             Debito fiscal                               13                       7,923.72
             p/r la venta de mercancia a credito
             según factura #020 con un descuento
               4,44%
07/07/2010                        85
             articulos varios                            39          959.00
             caja                                        01                         959.00
             p/r la compra a la librería "el buen lector
              C.A" según factura #3021
08/07/2010                        86
             Articulos de limpieza                       28          734.00
             caja                                        01                         734.00
             p/r la compra de articulos de limpieza
              según factura #7755
10/07/2010                        87
             cuentas por pagar                           16       10,299.00
             banco                                       02                      10,299.00
             p/r el pago de cuentas pendientes
             según cheque #2266



                                                VAN…            4,190,549.46   4,190,549.46
                                            VIENEN…             4,190,549.46   4,190,549.46
11/07/2010                        88
             cuentas por cobrar socios                29          20,229.00
             banco                                    02                         20,229.00
             P/r el prestamo al socio Dennys Garcia
              según cheque #7878
12/07/2010                        89
             caja                                     01            9,692.48
             Rebaja sobre Venta                       15              525.00
             Venta                                    12                           9,179.00
             Debito fiscal                            13                           1,038.48
             p/r la venta de mercancia según factura
              #021 otorgando una rebaja de 525bs
15/07/2010                        90
             Sueldos y salarios                       18          14,339.06
             banco                                    02                         14,339.06
             p/r el pago de la primera quincena del
              mes
18/07/2010                        91
             caja                                     01          30,000.00
             cuentas por cobrar                       17                         30,000.00
             p/r el pago correspondiente al dia 02/07
20/07/2010                        92
             Cuentas por pagar                        10          22,041.62
             Banco                                    2                          22,041.62
             P/R el pago del 50% del dia 01/07/2010
              según cheque 6698
25/07/2010                        93
             Banco                                    2           22,854.00
             Caja                                     1                          22,854.00
             P/R el deposito en banco según
              deposito #33548
30/07/2010                        94
             Caja                                     1             2,799.00
             Cuentas por cobrar empleado              26                           2,799.00
             P/R el pago de un prestamo
30/07/2010                        95
             Sueldos y salarios                       18          14,839.06
             Banco                                    2                          14,839.06
             P/R la cancelacion de la 2da quincena




                                                 VAN…           4,327,868.68   4,327,868.68
                                             VIENEN…            4,327,868.68   4,327,868.68
31/07/2010                       96
             Debito fiscal                            13            8,962.20
             Credito fiscal                           11                           4,723.20
             Caja                                     1                            4,239.00
             P/R los cierres de debitos y creditos
             fiscales y pago del I.V.A
01/08/2010                       97
             Caja                                     1           27,886.88
             Venta                                    12                         24,899.00
             Debito fiscal                            13                          2,987.88
             P/r la venta de mercancia S/F 22
03/08/2010                       98
             Terreno                                  5           65,299.00
             Credito fiscal                           11           7,835.88
             Caja                                     1                           4,899.00
             Banco                                    2                          30,299.00
             Efectos por pagar                                                   37,936.88
             P/R la compra de terreno según
             documeto #356988978, s/ch 36979
05/08/2010                       99
             Banco                                    2             1,224.75
             Caja                                     1                            1,224.75
             P/R el depòsito en banco al dia
             03/08/2010 S/D 44667
09/08/2010                      100
             Caja                                     1           47,975.55
             Descuento sobre venta                    24           2,093.69
             Venta                                    12                         44,929.00
             Debito fiscal                            13                          5,140.24
             P/R la venta de mercancia S/F 23 con un
             descuento del 4,66%
12/08/2010                      101
             Compra                                   10          13,289.00
             Credito fiscal                           11           1,594.68
             Banco                                    2                          14,883.68
             P/R la compra s/ch 87945
16/08/2010                      102
             Sueldos y salarios                       18          14,839.06
             Banco                                    2                          14,839.06
             P/R el pago de la 1ra quincena s/ch
             28911




                                                VAN…            4,518,869.37   4,518,869.37
                                             VIENEN…            4,518,869.37   4,518,869.37
22/08/2010                       103
             Comisiones sobre venta                     40          7,249.00
             Banco                                      2                          7,249.00
             P/R la cacelacion sobre comisiones
              sobre venta s/ch 01069
26/08/2010                       104
             Gasto herramienta de trabajo               34          7,750.00
             Banco                                      2                          6,000.00
             Caja                                       1                          1,750.00
             P/R la compra de herramientas de
              trabajo s/f 33478 y s/ch 900078
29/08/2010                       105
             Caja                                       1         12,299.00
             Banco                                      2         22,912.68
             Venta                                      13                       31,439.00
             Debito fiscal                              13                        3,772.68
             P/R la venta de mercancia s/f 23 en
              efectivo y según cheque 80075
31/08/2010                       106
             Sueldos y salarios                         18        14,839.06
             Banco                                      2                        14,839.06
             P/R el pago de la 2da quincena s/ch
              81234
31/08/2010                       107
             Debitos fiscales                           13        11,900.80
             Creditos fiscales                          11                         9,430.56
             Caja                                       1                          2,470.24
             P/R el cierre de los debitos y creditos
              fiscales y pago del I.V.A
01/09/2010                       108
             caja                                       01        16,574.88
             Debito fiscal                              13                        1,775.88
             venta                                      12                       14,799.00
             p/r la venta de mercancia según factura
             #24
05/09/2010                       109
             compra                                     10        10,249.00
             Credito fiscal                             11         1,205.88
             rebaja sobre compra                        22                          200.00
             banco                                      02                       11,254.88
             p/r la compra de mercancia según
             cheque #030303 con una rebaja de
             200 según factura #43059


                                                VAN…            4,623,849.67   4,623,849.67
                                             VIENEN…            4,623,849.67   4,623,849.67
08/09/2010                       110
             cuentas por cobrar                        17         19,240.48
             venta                                     12                        17,179.00
             Debito fiscal                             13                         2,061.48
             p/r la venta de mercancia a credito
             según factura#25
10/09/2010                       111
             Banco                                     2          64,227.82
             Caja                                      1                         64,227.82
             P/R el deposito #090789 al dia
             08/09/2010
12/09/2010                       112
             Articulos de oficina                      7             794.00
             Caja                                      1                            794.00
             p/r la compra de articulos de limpieza
             según factura #6655
14/09/2010                       113
             Gasto publicidad                          33           2,659.00
             Credito fiscal                            11             319.08
             Caja                                      1                           2,978.08
             P/R la cancelacion en "la voz del
             universo" por cuña publicitaria
15/09/2010                       114
             Sueldos y salarios                        18         14,839.06
             Banco                                     2                         14,839.06
             P/R el pago de la 1ra quincena s/ch
             806047
18/09/2010                       115
             Caja                                      1          28,754.00
             Cuenta por cobrar socios                  29                        28,754.00
             P/R cancelacion de toda la deuda de los
             socios
20/09/2010                       116
             Caja                                      1            3,701.00
             Cuenta por cobrar empleado                26                          3,701.00
             P/R el pago de toda la deuda de los
             empleados
26/09/2010                       117
             Caja                                      1          30,479.61
             Cuenta por cobrar                         17                        30,479.61
             P/r el cobro del 40% de las facturas
             pendiente de cobrar
27/09/2010                       118
             Servicios publicos                        19           3,299.00
             Caja                                      1                           3,299.00
             P/r el pago a C.A.N.T.V
                                                  VAN…          4,792,162.72   4,792,162.72
                                              VIENEN…           4,792,162.72   4,792,162.72
28/09/2010                       119
             Banco                                     2            2,144.35
             Caja                                      1                           2,144.35
             P/R el deposito en banco del efectivo en
             caja para el dia para el dia 27/09/2010
30/09/2010                       120
             Sueldos y salarios                        18         17,064.92
             Banco                                     2                         17,064.92
             P/R la 2da quincena con aumento del
             15%
30/09/2010                       121
             Debito fiscales                           13           3,837.36
             Credito fiscales                          11                          1,524.96
             Caja                                                                  2,312.40
             P/R el cierre de los debitos y creditos
             fiscales y pago del I.V.A
01/10/2010                       122
             Banco                                     2         300,137.04
             Descuento sobre venta                     24         11,020.50
             Debito fiscales                           13                        32,157.54
             Venta                                     12                       279,000.00
             P/R la venta de mercancia según factura
             #26 y s/ch 21315
05/10/2010                       123
             Almacenaje sobre compra                   41          7,000.00
             Seguro sobre compra                       42         12,000.00
             Fletes sobre compra                       43         22,000.00
             Acarreo sobre compra                      44          1,200.00
             Credito fiscales                          11          5,064.00
             Caja                                      1                          1,200.00
             Banco                                     2                         46,064.00
             P/R los gastos sobre compra
10/10/2010                       124
             Banco                                     2          79,852.08
             Rebaja sobre venta                        15          3,203.50
             Debito fiscal                             13                         8,555.58
             Venta                                     12                        74,500.00
             P/R la venta de mercancia al SR
             Zambrano según factura #27 con una
             rebaja de 4,3%




                                                 VAN…           5,256,686.47   5,256,686.47
                                            VIENEN…             5,256,686.47   5,256,686.47
11/10/2010                      125
             Banco                                    2           91,472.64
             Rebaja sobre venta                       15           1,328.00
             Debito fiscal                            13                          9,800.64
             Venta                                    12                         83,000.00
             P/R la venta de mercancia s/f 28 con
             1,6% de rebaja y s/ch 548578
12/10/2010                      126
             Banco                                    2           79,170.00
             Rebaja sobre venta                       15           1,812.50
             Debito fiscal                            13                          8,482.50
             Venta                                    12                         72,500.00
             P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch
             25879 al SR jose co una rebaja de
             2,5%
13/10/2010                      127
             Compra                                   10          28,000.00
             Credito fiscal                           11           3,296.16
             Descueto sobre compra                    14                            532.00
             Banco                                    2                          30,764.16
             P/R la compra de mercacia s/ch #02436
             con un descuento del 1,9%
14/10/2010                      128
             Compra                                   10          28,350.00
             Credito fiscal                           11           3,337.70
             Descuento sobre compra                   14                            535.82
             Banco                                    2                          31,151.89
             P/r la compra de mercancia s/ch
             #14596 con un descuento del 1,89%
15/10/2010                      129
             Sueldos y salarios                       18          17,064.91
             Banco                                    2                          17,064.91
             P/R la primera quincena del mes
20/10/2010                      130
             Compra                                   10          26,000.00
             Credito fiscal                           11           3,026.40
             Descuento sobre compra                   14                            780.00
             Banco                                    2                          28,246.40
             P/R la compra de mercancia s/ch
             #54868 con un descuento del 3%
21/10/2010                      131
             Servicios publicos                       19            2,328.00
             Banco                                    2                            2,328.00
             P/R el pago a CANTV s/ch 45485

                                                VAN…            5,541,872.78   5,541,872.78
                                             VIENEN…            5,541,872.78   5,541,872.78
25/10/2010                    132
           Banco                                        2         40,014.34
           Caja                                         1                        40,014.34
           P/R el deposito #012548 en banco con
           fondos de caja
31/10/2010                    133
           Sueldos y salarios                           18        17,064.91
           Banco                                        2                        17,064.91
           P/R el pago de la segunda quincena
s/ch 56762
31/10/2010                    134
           Debitos fiscales                            13     58,996.26
           Creditos fiscales                           11                     14,724.26
           Caja                                        1                      44,272.00
           P/R el cierre de los debitos y creditos
           fiscales y pago del I.V.A
01/11/2010                    135
           Banco                                       2      82,531.68
           Rebaja sobre venta                          15      3,311.00
           Debito fiscal                               13                      8,842.68
           Venta                                       12                     77,000.00
           P/R la venta de mercancia al SR
           Zambrano según factura #27 con una
           rebaja de 4,3%
08/11/2010                    136
           Banco                                       2      88,166.40
           Rebaja sobre venta                          15      1,280.00
           Debito fiscal                               13                      9,446.40
           Venta                                       12                     80,000.00
           P/R la venta de mercancia s/f 28 con
           1,6% de rebaja y s/ch 548578
13/11/2010                    137
           Banco                                       2      79,170.00
           Rebaja sobre venta                          15      1,812.50
           Debito fiscal                               13                      8,482.50
           Venta                                       12                     72,500.00
           P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch
           25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%
13/11/2010                    138
           Compra                                      10     27,000.00
           Credito fiscal                              11      3,178.44
           Descueto sobre compra                       14                        513.00
           Banco                                       2                      29,665.44
           P/R la compra de mercacia s/ch #02436
           con un descuento del 1,9%


                                              VAN…          5,944,398.31   5,944,398.31
                                           VIENEN…          5,944,398.31   5,944,398.31
14/11/2010                     139
             Compra                                    10     30,000.00
             Credito fiscal                            11      3,531.96
             Descuento sobre compra                    14                        567.00
             Banco                                     2                      32,964.96
             P/r la compra de mercancia s/ch
             #14596 con un descuento del 1,89%
15/11/2010                       140
             Sueldos y salarios                        18     17,064.91
             Banco                                     2                      17,064.91
             P/R la primera quincena del mes
20/11/2010                       141
             Compra                                    10     25,000.00
             Credito fiscal                            11      2,910.00
             Descuento sobre compra                    14                        750.00
             Banco                                     2                      27,160.00
             P/R la compra de mercancia s/ch
             #54868 con un descuento del 3%
21/11/2010                       142
             Servicios publicos                        19       2,000.00
             Banco                                     2                       2,000.00
             P/R el pago a CANTV s/ch 45485
25/11/2010                       143
             Banco                                     2      23,157.07
             Caja                                      1                      23,157.07
             P/R el deposito #012548 en banco con
             fondos de caja
30/11/2010                       144
             Sueldos y salarios                        18     17,064.91
             Banco                                     2                      17,064.91
             P/R el pago de la segunda quincena
             s/ch 56762
30/11/2010                       145
             Debitos fiscales                          13     26,771.58
             Creditos fiscales                         11                      9,620.40
             Caja                                      1                      17,151.18
             P/R el cierre de los debitos y creditos
             fiscales y pago del I.V.A




                                              VAN…          6,091,898.75   6,091,898.75
                                           VIENEN…          6,091,898.75   6,091,898.75
01/12/2010                      146
             Banco                                     2      79,316.16
             Rebaja sobre venta                        15      3,182.00
             Debito fiscal                             13                      8,498.16
             Venta                                     12                     74,000.00
             P/R la venta de mercancia al SR
             Zambrano según factura #27 con una
             rebaja de 4,3%
08/12/2010                      147
             Banco                                     2      87,064.32
             Rebaja sobre venta                        15      1,264.00
             Debito fiscal                             13                      9,328.32
             Venta                                     12                     79,000.00
             P/R la venta de mercancia s/f 28 con
             1,6% de rebaja y s/ch 548578
12/12/2010                      148
             Banco                                     2      78,078.00
             Rebaja sobre venta                        15      1,787.50
             Debito fiscal                             13                      8,365.50
             Venta                                     12                     71,500.00
             P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch
             25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%
13/12/2010                      149
             Compra                                    10     24,000.00
             Credito fiscal                            11      2,825.28
             Descueto sobre compra                     14                        456.00
             Banco                                     2                      26,369.28
             P/R la compra de mercacia s/ch #02436
              con un descuento del 1,9%
14/12/2010                      150
             Compra                                    10     32,000.00
             Credito fiscal                            11      3,767.42
             Descuento sobre compra                    14                        604.80
             Banco                                     2                      35,162.62
             P/r la compra de mercancia s/ch
             #14596 con un descuento del 1,89%
15/12/2010                      151
             Sueldos y salarios                        18     18,771.40
             Banco                                     2                      18,771.40
             P/R la primera quincena del mes




                                                  VAN…      6,423,954.83   6,423,954.83
                                              VIENEN…       6,423,954.83   6,423,954.83
20/12/2010                       152
             Compra                                    10     25,000.00
             Credito fiscal                            11      2,910.00
             Descuento sobre compra                    14                        750.00
             Banco                                     2                      27,160.00
             P/R la compra de mercancia s/ch
             #54868 con un descuento del 3%
22/12/2010                       153
             Servicios publicos                        1        2,000.00
             Banco                                     2                       2,000.00
             P/R el pago a CANTV s/ch 45485
24/12/2010                       154
             Banco                                     2      15,095.42
             Caja                                      1                      15,095.42
             P/R el deposito #012548 en banco con
             fondos de caja
30/12/2010                       155
             Sueldos y salarios                        18     18,771.40
             Banco                                     2                      18,771.40
             P/R el pago de la segunda quincena
             s/ch 56762
31/12/2010                       156
             Debitos fiscales                          13     26,191.98
             Creditos fiscales                         11                      9,502.70
             Caja                                      1                      16,689.28
             P/R el cierre de los debitos y creditos
             fiscales y pago del I.V.A
31/12/2010                       157
             seguros gastos                            45     50,312.50
             seguros pag. Por anticipado               25                     50,312.50
             P/R el ajuste de los seguros pag por
             anticipado
31/12/2010                       158
             intereses gastos                          46       6,450.00
             intereses pagados por anticipado          35                      6,450.00
             P/R el ajuste de los intereses pag por
             anticipado
31/12/2010                       159
             sueldos y salarios                        18       4,133.00
             sueldos y salarios por pagar              47                      4,133.00
             P/R el ajuste de los sueldos y salarios
             por pagar




                                                  VAN…      6,574,819.13   6,574,819.13
                                              VIENEN…       6,574,819.13   6,574,819.13
31/12/2010                        160
             prestaciones sociales gastos              48     56,441.17
             prestaciones sociales por pagar           49                     56,441.17
             P/R el ajuste de las prestaciones
             sociales
31/12/2010                        161
             articulos varios gastos                   50        767.20
             articulos varios                          39                        767.20
             P/R el ajuste de los articulos varios
31/12/2010                        162
             provicion para cuentas incobrables        51     61,757.38
             cuentas por cobrar                        17                     61,757.38
             P/R el ajuste de las cuentas por cobrar
31/12/2010                        163
             depreciacion gastos edificio              52     16,250.00
             depreciacion acum edificio                53                     16,250.00
             P/R la depreciacion del edificio
31/12/2010                        164
             depreciacion gastos vehiculo              54     12,000.00
             depreciacion acum vehiculo                55                     12,000.00
             P/R la depreciacion del vehiculo
31-12-2010                        165
paso I       Costo de Ventas                                 121,993.92
             Inventario final de mercancia                   361,383.20
             Descuento sobre compra                            8,856.98
             Rebajas sobre compras                             1,694.90
             Compras                                                         451,729.00
             almacenaje sobre compra                                           7,000.00
             seguro sobre compra                                              12,000.00
             fletes sobre compra                                              22,000.00
             acarreo sobre compra                                              1,200.00
             p/r el cierre de las cuentas nominales
             del costo por cierre de ejercicio




                                               VAN…         7,215,963.89   7,215,963.89
                                           VIENEN…          7,215,963.89   7,215,963.89
31-12-2010                      166
paso II    Costo de Ventas                                   587,710.91
           Sueldos y salarios                                                342,780.04
           Servicios publicos                                                 17,802.00
           Gastos mantenimiento Vehiculo                                      26,000.00
           Honorarios profesionales                                            6,950.00
           Gastos mantenimiento edificio                                      11,950.00
           comisiones bancarias gastos                                         1,950.00
           Gastos de representacion                                           12,000.00
           comisiones sobre ventas                                             7,249.00
           seguros gastos                                                     50,312.50
           Gastos publicitarios                                                4,559.00
           Intereses gastos                                                    6,450.00
           Prestraciones sociales Gastos                                      56,441.17
           gasto herramienta de trabajo                                       14,250.00
           Articulo de varios gastos                                             767.20
           Depreciacion gasto edificio                                        16,250.00
           Depreciacion gasto vehiculo                                        12,000.00
           p/r el cierre de las cuentas nominales de
            gastos por cierre de ejercicio
31-12-2010                      167
paso III   Ganancias y perdidas                              709,704.83
           Costo de ventas                                                   709,704.83
           p/r el cierre de las cuentas nominales
           del costo de ventas y traspaso a la
            cuenta Ganancias y perdidas
31-12-2010                      168
paso IV    Ganancias y perdidas                              709,704.83
           Costo de ventas                                                   709,704.83
           p/r el cierre de las cuentas nominales
           del costo de ventas y traspaso a la
           cuenta Ganancias y perdidas




                                              VAN…          9,223,084.47   9,223,084.47
                                           VIENEN…          9,223,084.47   9,223,084.47
31-12-2010                      169
paso V     Ventas                                           1,757,223.00
           Rebajas sobre ventas                                               24,262.25
           descuento sobre venta                                              18,245.94
           Ganancias y perdidas                                            1,714,714.81
           P/r el cierre de las cuentas nominales
           de ingreso                                           costo de ventas
                                                             121,993.92
                                                             587,710.91
                                                             709,704.83     709,704.83

                                                               ganancias y perdidas
                                                              709,704.83    1,714,714.81
                                                            1,005,009.98    1,005,009.98
Fecha        Descripcion            Ref        Debe      Haber         Saldo
  40179      Según libro Diario       1/1     18,950.00                18,950.00
  40184      Según libro Diario       2/4                 9,256.80     9,693.20
07/01/2010   Según libro Diario       2/5     12,181.40                21,874.60
17/01/2010   Según libro Diario       3/9                 16,000.00    5,874.60
20/01/2010   Según libro Diario       3/10                2,225.00     3,649.60
23/01/2010   Según libro Diario       4/12                 450.00      3,199.60
24/01/2010   Según libro Diario       4/13                3,000.00      199.60
24/01/2010   Según libro Diario       4/14    16,800.00                16,999.60
10/02/2010   Según libro Diario       6/23                5,949.86     11,049.74
12/02/2010   Según libro Diario       6/24    21,239.40                32,289.14
17/02/2010   Según libro Diario       7/27    34,339.20                66,628.34
20/02/2010   Según libro Diario       7/28                20,716.42    45,911.92
25/02/2010   Según libro Diario       7/29                1,300.00     44,611.92
31/02/2010   Según libro Diario       8/31                3,148.77     41,463.15
01/03/2010   Según libro Diario       8/32                2,912.00     38,551.15
17/03/2010   Según libro Diario       9/37                13,384.00    25,167.15
19/03/2010   Según libro Diario       9/38                11,565.35    13,601.81
22/03/2010   Según libro Diario       9/39    42,000.00                55,601.81
31/03/2010   Según libro Diario      10/41                3,819.89     51,781.92
01/04/2010   Según libro Diario      10/42 20,907.60                   72,689.52
04/04/2010   Según libro Diario      10/44                13,797.28    58,892.24
11/04/2010   Según libro Diario      10/46 42,150.36                  101,042.60
23/04/2010   Según libro Diario      12/52                 300.00     100,742.60
29/04/2010   Según libro Diario      13/55 13,888.00                  114,630.60
30/04/2010   Según libro Diario      13/57                12,400.73   102,229.87
01/05/2010   Según libro Diario      13/58 61,040.00                  163,269.87
03/05/2010   Según libro Diario      13/59                8,500.00    154,769.87
05/05/2010   Según libro Diario      14/60                61,907.95    92,861.92
08/05/2010   Según libro Diario      14/61                5,000.00     87,861.92
19/05/2010   Según libro Diario      15/66                3,640.00     84,221.92
26/05/2010   Según libro Diario      15/67     3,000.00                87,221.92
29/05/2010   Según libro Diario      15/68 42,000.00                  129,221.92
31/05/2010   Según libro Diario      16/70                3,465.00    125,756.92
02/06/2010   Según libro Diario      16/71 16,240.00                  141,996.92
10/06/2010   Según libro Diario      17/74                46,858.98    95,137.94
19/06/2010   Según libro Diario      17/76     6,975.00               102,112.94
26/06/2010   Según libro Diario      17/79 10,752.00                  112,864.94
29/06/2010   Según libro Diario      18/80                4,650.00    108,214.94
30/06/2010   Según libro Diario      18/82                2,220.00    105,994.94
07/07/2010   Según libro Diario      19/85                 959.00     105,035.94
08/07/2010   Según libro Diario      19/86                 734.00     104,301.94
12/07/2010   Según libro Diario      19/89     9,692.48               113,994.42
18/07/2010   Según libro Diario      20/91 30,000.00                  143,994.42
25/07/2010   Según libro Diario      20/93                22,854.00   121,140.42
30/07/2010   Según libro Diario      20/94     2,799.00               123,939.42
31/07/2010   Según libro Diario      21/96                4,239.00    119,700.42
01/08/2010   Según libro Diario      21/97 27,886.88                  147,587.30
03/08/2010   Según libro Diario      21/98                4,899.00    142,688.30
05/08/2010   Según libro Diario      21/99                1,224.75    141,463.55
09/08/2010   Según libro Diario      21/100 47,975.55                 189,439.10
26/08/2010   Según libro Diario      22/104               1,750.00    187,689.10
29/08/2010   Según libro Diario      22/105 12,299.00                 199,988.10
31/08/2010   Según libro Diario      23/107               2,470.24    197,517.86
01/09/2010   Según libro Diario      23/108 16,574.88                 214,092.74
10/09/2010   Según libro Diario      24/111               64,227.82   149,864.92
12/09/2010   Según libro Diario      24/112                794.00     149,070.92
14/09/2010   Según libro Diario      24/113               2,978.08    146,092.84
18/09/2010   Según libro Diario      24/115 28,754.00                 174,846.84
20/09/2010   Según libro Diario      24/116 3,701.00                  178,547.84
26/09/2010   Según libro Diario      25/117 30,479.61                 209,027.45
27/09/2010   Según libro Diario      25/118               3,299.00    205,728.45
28/09/2010   Según libro Diario      25/119               2,144.35    203,584.10
30/09/2010   Según libro Diario      25/121               2,312.40    201,271.70
05/10/2010   Según libro Diario      26/123               1,200.00    200,071.70
25/10/2010   Según libro Diario      28/132               40,014.34   160,057.36
31/10/2010   Según libro Diario      28/134               44,272.00   115,785.36
25/11/2010   Según libro Diario      30/143               23,157.07    92,628.29
30/11/2010   Según libro Diario      30/145               17,151.18    75,477.11
24/12/2010   Según libro Diario      32/154               15,095.42    60,381.69
31/12/2010   Según libro Diario      32/156               16,689.28    43,692.41
                                  Fuente: El Autor
Fecha         Descripcion           Ref       Debe        Haber         Saldo
    1/1/2010   Según Libro Diario    1/1        220,000.00                 220,000.00
    1/2/2010   Según Libro Diario    2/2                     10,080.00     209,920.00
    1/5/2010   Según Libro Diario    2/3         20,160.00                 230,080.00
   1/15/2010   Según Libro Diario    3/8                      9,500.00     220,580.00
   1/17/2010   Según Libro Diario    3/9         16,000.00                 236,580.00
   1/22/2010   Según Libro Diario    4/11                    29,120.00     207,460.00
   1/24/2010   Según Libro Diario    4/13         3,000.00                 210,460.00
   1/25/2010   Según Libro Diario    4/15                     6,384.00     204,076.00
   1/26/2010   Según Libro Diario    5/16        41,386.80                 245,462.80
   1/27/2010   Según Libro Diario    5/17                    20,003.20     225,459.60
   1/28/2010   Según Libro Diario    5/18                     9,500.00     215,959.60
   1/31/2010   Según Libro Diario    5/19                     1,926.45     214,033.15
    2/4/2010   Según Libro Diario    6/22                    17,888.64     196,144.51
   2/10/2010   Según Libro Diario    6/23         5,949.86                 202,094.37
   2/15/2010   Según Libro Diario    7/25                     9,500.00     192,594.37
   2/15/2010   Según Libro Diario    7/26                    57,500.00     135,094.37
   2/28/2010   Según Libro Diario    7/30                    11,875.00     123,219.37
    3/3/2010   Según Libro Diario    8/33                     6,000.00     117,219.37
    3/5/2010   Según Libro Diario    8/34        20,907.60                 138,126.97
   3/10/2010   Según Libro Diario    8/35                    10,959.31     127,167.66
   3/15/2010   Según Libro Diario    9/36                    11,875.00     115,292.66
   3/19/2010   Según Libro Diario    9/38        11,565.35                 126,858.00
   3/29/2010   Según Libro Diario    9/40                    11,875.00     114,983.00
   4/14/2010   Según Libro Diario    11/47                    6,500.00     108,483.00
   4/16/2010   Según Libro Diario    11/48                   11,875.00      96,608.00
   4/20/2010   Según Libro Diario    12/51       75,228.93                 171,836.93
   4/25/2010   Según Libro Diario    12/53                   29,609.15     142,227.79
   4/26/2010   Según Libro Diario    12/54                   15,500.00     126,727.79
   4/29/2010   Según Libro Diario    13/55       20,832.00                 147,559.79
   4/30/2010   Según Libro Diario    13/56                   12,468.75     135,091.04
    5/5/2010   Según Libro Diario    14/60       61,907.95                 196,998.98
    5/8/2010   Según Libro Diario    14/61                   30,352.00     166,646.98
   5/12/2010   Según Libro Diario    14/62       58,688.00                 225,334.98
   5/15/2010   Según Libro Diario    15/64                   12,468.75     212,866.23
   5/16/2010   Según Libro Diario    15/65                    2,128.00     210,738.23
   5/19/2010   Según Libro Diario    15/66                    3,640.00     207,098.23
   5/29/2010   Según Libro Diario    15/68       42,000.00                 249,098.23
   5/31/2010   Según Libro Diario    16/69                   12,468.75     236,629.48
    6/3/2010   Según Libro Diario    16/72      180,150.00                 416,779.48
   6/10/2010   Según Libro Diario    17/74       46,858.98                 463,638.47
   6/15/2010   Según Libro Diario    17/75                   14,339.06     449,299.41
   6/20/2010   Según Libro Diario    17/77                    3,500.00     445,799.41
   6/25/2010   Según Libro Diario    17/78                   13,440.00     432,359.41
   6/30/2010   Según Libro Diario    18/81                   14,339.06     418,020.34
   7/10/2010   Según Libro Diario    19/87                   10,299.00     407,721.34
   7/11/2010   Según Libro Diario    19/88                   20,229.00     387,492.34
   7/15/2010   Según Libro Diario    20/90                   14,339.06     373,153.28
   7/20/2010   Según Libro Diario    20/92                   22,041.62     351,111.66
   7/25/2010   Según Libro Diario    20/93       22,854.00                 373,965.66
   7/30/2010   Según Libro Diario    20/95                   14,839.06     359,126.60
    8/3/2010   Según Libro Diario    21/98                   30,299.00     328,827.60
    8/5/2010   Según Libro Diario    21/99        1,224.75                 330,052.35
   8/12/2010   Según Libro Diario    22/101                  14,883.68     315,168.67
   8/16/2010   Según Libro Diario    22/102                  14,839.06     300,329.61
   8/22/2010   Según Libro Diario    22/103                   7,249.00     293,080.61
   8/26/2010   Según Libro Diario    22/104                   6,000.00     287,080.61
   8/29/2010   Según Libro Diario    22/105      22,912.68                 309,993.29
   8/31/2010   Según Libro Diario    23/106                  14,839.06     295,154.23
    9/5/2010   Según Libro Diario    23/109                  11,254.88     283,899.35
   9/10/2010   Según Libro Diario    24/111      64,227.82                 348,127.17
   9/15/2010   Según Libro Diario    24/114                  14,839.06     333,288.11
   9/28/2010   Según Libro Diario    24/119       2,144.35                 335,432.46
   9/30/2010   Según Libro Diario    24/120                  17,064.92     318,367.54
   10/1/2010   Según Libro Diario    25/122     300,137.04                 618,504.58
   10/5/2010   Según Libro Diario    26/123                  46,064.00     572,440.58
  10/10/2010   Según Libro Diario    26/124      79,852.08                 652,292.66
  10/11/2010   Según Libro Diario    26/125      91,472.64                 743,765.30
  10/12/2010   Según Libro Diario    26/126      79,170.00                 822,935.30
  10/13/2010   Según Libro Diario    27/127                  30,764.16     792,171.14
  10/14/2010   Según Libro Diario    27/128                  31,151.89     761,019.26
  10/15/2010   Según Libro Diario    27/129                  17,064.91     743,954.35
  10/20/2010   Según Libro Diario    27/130                  28,246.40     715,707.95
  10/21/2010   Según Libro Diario    27/131                   2,328.00     713,379.95
  10/25/2010   Según Libro Diario    28/132      40,014.34                 753,394.29
  10/31/2010   Según Libro Diario    28/133                  17,064.91     736,329.38
   11/1/2010   Según Libro Diario    28/135      82,531.68                 818,861.06
   11/8/2010   Según Libro Diario    28/136      88,166.40                 907,027.46
  11/13/2010   Según Libro Diario    28/137      79,170.00                 986,197.46
  11/13/2010   Según Libro Diario    29/138                  29,665.44     956,532.02
  11/14/2010   Según Libro Diario    29/139                  32,964.96     923,567.06
  11/15/2010   Según Libro Diario    29/140                  17,064.91     906,502.15
  11/20/2010   Según Libro Diario    29/141                  27,160.00     879,342.15
  11/21/2010   Según Libro Diario    29/142                   2,000.00     877,342.15
  11/30/2010   Según Libro Diario    30/144                  17,064.91     860,277.24
  11/25/2010   Según Libro Diario    29/143      23,157.07                 883,434.31
01/12/2010     Según Libro Diario    30/146      79,316.16                 962,750.47
08/12/2010     Según Libro Diario    30/147      87,064.32               1,049,814.79
12/12/2010     Según Libro Diario    30/148      78,078.00               1,127,892.79
13/12/2010     Según Libro Diario    31/149                  26,369.28   1,101,523.51
14/12/2010     Según Libro Diario    31/150                  35,162.62   1,066,360.89
15/12/2010     Según Libro Diario    31/151                  18,771.40   1,047,589.48
20/12/2010     Según Libro Diario    31/152                  27,160.00   1,020,429.48
22/12/2010     Según Libro Diario    31/153                   2,000.00   1,018,429.48
24/12/2010     Según Libro Diario    32/154      15,095.42               1,033,524.91
30/12/2010     Según Libro Diario    32/155                  18,771.40   1,014,753.51
                                    Fuente: El Autor
Fecha       Descripcion      Ref      Debe      Haber     Saldo
1/1/2010   Según Libro Diario 1/1    18,000.00           18,000.00
                             Fuente: El Autor
Fecha       Descripcion       Ref      Debe       Haber    Saldo
 1/1/2010 Según libro Diario 1/1     150,000.00           150,000.00
                            Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion       Ref      Debe       Haber    Saldo
 1/1/2010 Según libro Diario 1/1      650,000.00           650,000.00
 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 65,299.00               715,299.00
                            Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion       Ref       Debe       Haber   Saldo
 1/1/2010 Según libro Diario 1/1        50,000.00           50,000.00
                            Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion           Ref      Debe       Haber    Saldo
 1/7/2010 Según libro Diario     1/1       20,000.00           20,000.00
 3/1/2010 Según libro Diario     8/32       2,600.00           22,600.00
                               Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion          Ref      Debe        Haber      Saldo
 1/1/2010 Según libro Diario     1/1    1,000,000.00           1,000,000.00
                               Fuente: El Autor
Fecha       Descripcion       Ref Debe          Haber         Saldo
 1/1/2010 Según libro Diario 1/1             2,126,950.00   2,126,950.00
                            Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion        Ref       Debe     Haber      Saldo
  1/2/2010     Según libro Diario 2/2       9,000.00            9,000.00
  1/6/2010     Según libro Diario 2/4       8,700.00            17,700.00
  1/10/2010    Según libro Diario 3/6       4,250.00            21,950.00
  1/25/2010    Según libro Diario 4/15      5,700.00            27,650.00
  1/27/2010    Según libro Diario 5/17     19,000.00            46,650.00
  2/2/2010     Según libro Diario 6/21     20,552.00            67,202.00
  3/10/2010    Según libro Diario 8/35     10,140.00            77,342.00
  4/4/2010     Según libro Diario 10/44 12,700.00               90,042.00
  4/17/2010    Según libro Diario 11/49 43,000.00              133,042.00
  5/14/2010    Según libro Diario 14/63     9,500.00           142,542.00
  7/1/2010     Según libro Diario 18/83 40,299.00              182,841.00
  8/12/2010    Según libro Diario 22/101 13,289.00             196,130.00
  9/5/2010     Según libro Diario 23/109 10,249.00             206,379.00
 10/13/2010    Según libro Diario 27/127 28,000.00             234,379.00
 10/14/2010    Según libro Diario 27/128 28,350.00             262,729.00
 10/20/2010    Según libro Diario 27/130 26,000.00             288,729.00
  11/13/2010   Según libro Diario 29/138 27,000.00             315,729.00
  11/14/2010   Según libro Diario 29/139 30,000.00             345,729.00
 11/20/2010    Según libro Diario 29/141 25,000.00             370,729.00
13/12/2010     Según libro Diario 31/149 24,000.00             394,729.00
14/12/2010     Según libro Diario 31/150 32,000.00             426,729.00
 20/12/2010    Según libro Diario 31/152 25,000.00             451,729.00
                               Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion         Ref     Debe        Haber       Saldo
1/2/2010     Según libro Diario   2/2        1,080.00                  1,080.00
1/6/2010     Según libro Diario   2/4          991.80                  2,071.80
1/10/2010    Según libro Diario   3/6          510.00                  2,581.80
1/22/2010    Según libro Diario   3/11       3,120.00                  5,701.80
1/25/2010    Según libro Diario   3/15         684.00                  6,385.80
1/27/2010    Según libro Diario   3/17       2,143.20                  8,529.00
1/31/2010    Según libro Diario   5/19                   8,529.00          0.00
2/2/2010     Según libro Diario   6/21       2,466.24                  2,466.24
2/4/2010     Según libro Diario   6/22       1,916.64                  4,382.88
2/28/2010    Según libro Diario   8/31                   4,382.88          0.00
3/1/2010     Según libro Diario   8/32         312.00                    312.00
3/10/2010    Según libro Diario   8/35       1,174.21                  1,486.21
3/17/2010    Según libro Diario   9/37       1,434.00                  2,920.21
3/31/2010    Según libro Diario   10/41                  2,920.21          0.00
4/4/2010     Según libro Diario   10/44      1,478.28                  1,478.28
4/17/2010    Según libro Diario   11/49      5,011.39                  6,489.67
4/30/2010    Según libro Diario   13/57                  6,489.67          0.00
5/8/2010     Según libro Diario   14/61    16,260.00                  16,260.00
5/14/2010    Según libro Diario   14/63      1,095.00                 17,355.00
5/16/2010    Según libro Diario   15/65        228.00                 17,583.00
5/19/2010    Según libro Diario   15/66        780.00                 18,363.00
5/31/2010    Según libro Diario   16/70                 18,363.00          0.00
6/25/2010    Según libro Diario   17/78      1,440.00                  1,440.00
6/30/2010    Según libro Diario   18/82                  1,440.00          0.00
7/1/2010     Según libro Diario   18/83      4,723.20                  4,723.20
7/31/2010    Según libro Diario   21/96                  4,723.20          0.00
8/3/2010     Según libro Diario   21/98      7,835.88                  7,835.88
8/12/2010    Según libro Diario   22/101     1,594.68                  9,430.56
8/31/2010    Según libro Diario   23/107                 9,430.56          0.00
9/5/2010     Según libro Diario   23/109     1,205.88                  1,205.88
9/14/2010    Según libro Diario   24/113       319.08                  1,524.96
9/30/2010    Según libro Diario   24/121                 1,524.96          0.00
10/5/2010    Según libro Diario   26/123     5,064.00                  5,064.00
10/13/2010   Según libro Diario   27/127     3,296.16                  8,360.16
10/14/2010   Según libro Diario   27/128     3,337.70                 11,697.86
10/20/2010   Según libro Diario   27/130     3,026.40                 14,724.26
10/31/2010   Según libro Diario   28/134                14,724.26          0.00
11/13/2010   Según libro Diario   29/138     3,178.44                  3,178.44
11/14/2010   Según libro Diario   29/139     3,531.96                  6,710.40
11/20/2010   Según libro Diario   29/141     2,910.00                  9,620.40
11/30/2010   Según libro Diario   30/145                 9,620.40          0.00
08/12/2010   Según libro Diario   31/149     2,825.28                  2,825.28
13/12/2010   Según libro Diario   31/150     3,767.42                  6,592.70
14/12/2010   Según libro Diario   31/152     2,910.00                  9,502.70
12/31/2010   Según libro Diario   32/156                 9,502.70          0.00
                                  Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion           Ref     Debe    Haber          Saldo
1/5/2010     Según libro Diario     2/3               18,000.00      18,000.00
1/7/2010     Según libro Diario     2/5               11,300.00      29,300.00
1/15/2010    Según libro Diario     3/7                6,300.00      35,600.00
1/24/2010    Según libro Diario     4/14              15,000.00      50,600.00
1/26/2010    Según libro Diario     5/16              39,000.00      89,600.00
2/2/2010     Según libro Diario     6/20              43,800.00     133,400.00
2/12/2010    Según libro Diario     6/24              19,500.00     152,900.00
3/5/2010     Según libro Diario     8/34              19,000.00     171,900.00
3/22/2010    Según libro Diario     9/39              37,500.00     209,400.00
4/1/2010     Según libro Diario     10/42             19,000.00     228,400.00
4/2/2010     Según libro Diario     10/43             17,000.00     245,400.00
4/10/2010    Según libro Diario     11/45             23,550.00     268,950.00
4/17/2010    Según libro Diario     12/50             69,000.00     337,950.00
4/29/2010    Según libro Diario     13/55             31,000.00     368,950.00
5/1/2010     Según libro Diario     13/58             54,500.00     423,450.00
5/12/2010    Según libro Diario     14/62             53,750.00     477,200.00
5/29/2010    Según libro Diario     15/68             75,000.00     552,200.00
6/2/2010     Según libro Diario     16/71             14,500.00     566,700.00
6/8/2010     Según libro Diario     16/73             16,000.00     582,700.00
7/2/2010     Según libro Diario     18/84             69,099.00     651,799.00
7/12/2010    Según libro Diario     18/89              9,179.00     660,978.00
8/1/2010     Según libro Diario     21/97             24,899.00     685,877.00
8/9/2010     Según libro Diario     21/100            44,929.00     730,806.00
8/29/2010    Según libro Diario     22/105            31,439.00     762,245.00
9/1/2010     Según libro Diario     23/108            14,799.00     777,044.00
9/8/2010     Según libro Diario     23/110            17,179.00     794,223.00
10/1/2010    Según libro Diario     25/122           279,000.00   1,073,223.00
10/10/2010   Según libro Diario     26/124            74,500.00   1,147,723.00
10/11/2010   Según libro Diario     26/125            83,000.00   1,230,723.00
10/12/2010   Según libro Diario     26/126            72,500.00   1,303,223.00
11/1/2010    Según libro Diario     28/135            77,000.00   1,380,223.00
11/8/2010    Según libro Diario     28/136            80,000.00   1,460,223.00
11/13/2010   Según libro Diario     28/137            72,500.00   1,532,723.00
01/12/2010   Según libro Diario     30/146            74,000.00   1,606,723.00
12/8/2010    Según libro Diario     30/147            79,000.00   1,685,723.00
12/12/2010   Según libro Diario     30/148            71,500.00   1,757,223.00
                                  Fuente: El Autor
Fecha         Descripcion           Ref      Debe        Haber        Saldo
    1/5/2010   Según libro Diario      2/3               2,160.00    2,160.00
    1/7/2010   Según libro Diario      2/5               1,305.15    3,465.15
  1/15/2010    Según libro Diario      3/7               756.00      4,221.15
  1/24/2010    Según libro Diario      4/14              1,800.00    6,021.15
  1/26/2010    Según libro Diario      5/16              4,434.30    10,455.45
  1/31/2010    Según libro Diario      5/19    10,455.45             0.00
    2/2/2010   Según libro Diario      6/20              5,256.00    5,256.00
  2/12/2010    Según libro Diario      6/24              2,275.65    7,531.65
  2/28/2010    Según libro Diario      8/31     7,531.65             0.00
    3/5/2010   Según libro Diario      8/34              2,240.10    2,240.10
  3/22/2010    Según libro Diario      9/39              4,500.00    6,740.10
  3/31/2010    Según libro Diario     10/41     6,740.10             0.00
    4/1/2010   Según libro Diario     10/42              2,240.10    2,240.10
    4/2/2010   Según libro Diario     10/43              1,927.80    4,167.90
  4/10/2010    Según libro Diario     11/45              2,826.00    6,993.90
  4/17/2010    Según libro Diario     12/50              8,176.50    15,170.40
  4/29/2010    Según libro Diario     13/55              3,720.00    18,890.40
  4/30/2010    Según libro Diario     13/57    18,890.40             0.00
    5/1/2010   Según libro Diario     13/58              6,540.00    6,540.00
  5/12/2010    Según libro Diario     14/62              6,288.00    12,828.00
  5/29/2010    Según libro Diario     15/68              9,000.00    21,828.00
  5/31/2010    Según libro Diario     16/70    21,828.00             0.00
    6/2/2010   Según libro Diario     16/71              1,740.00    1,740.00
    6/8/2010   Según libro Diario     16/73              1,920.00    3,660.00
  6/30/2010    Según libro Diario     18/82     3,660.00             0.00
    7/2/2010   Según libro Diario     18/84              7,923.72    7,923.72
  7/12/2010    Según libro Diario     19/89              1,038.48    8,962.20
  7/31/2010    Según libro Diario     21/96     8,962.20             0.00
    8/1/2010   Según libro Diario     21/97              2,987.88    2,987.88
    8/9/2010   Según libro Diario    21/100              5,140.24    8,128.12
  8/29/2010    Según libro Diario    22/105              3,772.68    11,900.80
  8/31/2010    Según libro Diario    23/107    11,900.80             0.00
    9/1/2010   Según libro Diario    23/108              1,775.88    1,775.88
    9/8/2010   Según libro Diario    23/110              2,061.48    3,837.36
  9/30/2010    Según libro Diario    25/121     3,837.36             0.00
  10/1/2010    Según libro Diario    25/122              32,157.54   32,157.54
 10/10/2010    Según libro Diario    26/124              8,555.58    40,713.12
 10/11/2010    Según libro Diario    26/125              9,800.64    50,513.76
 10/12/2010    Según libro Diario    26/126              8,482.50    58,996.26
 10/31/2010    Según libro Diario    28/134    58,996.26             0.00
  11/1/2010    Según libro Diario    28/135              8,842.68    8,842.68
  11/8/2010    Según libro Diario    28/136              9,446.40    18,289.08
 11/13/2010    Según libro Diario    28/137              8,482.50    26,771.58
 11/30/2010    Según libro Diario    30/145    26,771.58             0.00
01/12/2010     Según libro Diario    30/146              8,498.16    8,498.16
  12/8/2010    Según libro Diario    30/147              9,328.32    17,826.48
 12/12/2010    Según libro Diario    30/148              8,365.50    26,191.98
 12/31/2010    Según libro Diario    32/156    26,191.98             0.00
                                    Fuente: El Autor
Fecha      Descripcion        Ref     Debe      Haber      Saldo
1/6/2010     Según libro Diario 2/4              435.00     435.00
4/4/2010     Según libro Diario 10/44            381.00     816.00
4/17/2010    Según libro Diario 11/49            1,238.40   2,054.40
5/14/2010    Según libro Diario 14/63            375.00     2,429.40
7/1/2010     Según libro Diario 18/83            938.97     3,368.37
10/13/2010   Según libro Diario 27/127           532.00     3,900.37
10/14/2010   Según libro Diario 27/128           535.82     4,436.18
10/20/2010   Según libro Diario 27/130           780.00     5,216.18
11/13/2010   Según libro Diario 29/138           513.00     5,729.18
11/14/2010   Según libro Diario 29/139           567.00     6,296.18
11/20/2010   Según libro Diario 29/141           750.00     7,046.18
08/12/2010   Según libro Diario 31/149           456.00     7,502.18
13/12/2010   Según libro Diario 31/150           604.80     8,106.98
14/12/2010   Según libro Diario 31/152           750.00     8,856.98
                             Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion        Ref       Debe       Haber    Saldo
1/7/2010     Según libro Diario 2/5            423.75              423.75
1/26/2010    Según libro Diario 5/16         2,047.50            2,471.25
4/2/2010     Según libro Diario 10/43          935.00            3,406.25
5/12/2010    Según libro Diario 14/62        1,350.00            4,756.25
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10/12/2010   Según libro Diario 26/126       1,812.50           11,625.25
11/1/2010    Según libro Diario 28/135       3,311.00           14,936.25
11/8/2010    Según libro Diario 28/136       1,280.00           16,216.25
11/13/2010   Según libro Diario 28/137       1,812.50           18,028.75
01/12/2010   Según libro Diario 30/146       3,182.00           21,210.75
12/8/2010    Según libro Diario 30/147       1,264.00           22,474.75
12/12/2010   Según libro Diario 30/148       1,787.50           24,262.25
                               Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion           Ref       Debe        Haber       Saldo
1/10/2010   Según libro Diario     3/6                  4,760.00    4,760.00
2/2/2010    Según libro Diario     6/21                 23,018.24   27,778.24
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5/14/2010   Según libro Diario     14/63                10,220.00   34,445.67
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                                 Fuente: El Autor
Fecha        Descripcion       Ref      Debe      Haber        Saldo
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4/2/2010     Según libro Diario 10/43 17,992.80                39,765.60
4/10/2010    Según libro Diario 11/45 26,376.00                66,141.60
4/11/2010    Según libro Diario 11/46              42,150.36   23,991.24
4/17/2010    Según libro Diario 12/50 76,314.00                100,305.24
4/20/2010    Según libro Diario 12/51              75,228.93   25,076.31
6/8/2010     Según libro Diario 16/73 17,920.00                42,996.31
6/26/2010    Según libro Diario 17/79              10,752.00   32,244.31
7/2/2010     Según libro Diario 18/84 73,954.72                106,199.03
7/18/2010    Según libro Diario 20/91              30,000.00   76,199.03
9/8/2010     Según libro Diario 23/11019,240.48                95,439.51
9/26/2010    Según libro Diario 25/117             30,479.61   64,959.90
12/31/2010   Según libro Diario                    61,757.38   3,202.52
                               Fuente: El Autor
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  • 2. fecha Descripcion ref Debe Haber VIENEN… 2,126,950.00 2,126,950.00 02/01/2010 2 Compra 10 9,000.00 credito fiscal 11 1,080.00 banco 2 10,080.00 p/r la compra de mercancia en la comercial "el triunfoC.A" al contado según cheque#4402 y según factura #741 05/01/2010 3 banco 2 20,160.00 venta 12 18,000.00 debito fiscal 13 2,160.00 p/r la venta según debito fical factura #001 al contado según cheque#3366 06/01/2010 4 compra 10 8,700.00 credito fiscal 11 991.80 descuento sobre compra 14 435.00 caja 1 9,256.80 p/r la compra de mercancia al contado con descuento de 5% 07/01/2010 5 caja 1 12,181.40 rebaja sobre venta 15 423.75 debito fiscal 13 1,305.15 venta 12 11,300.00 p/r la venta de mercancia al sr Luis Gonzales según factura#002 otorgando una rebaja de 3,75% 10/01/2010 6 compra 10 4,250.00 credito fiscal 11 510.00 cuentas por pagar 16 4,760.00 p/r la compra según factura #2900 a credito 15/01/2010 7 cuentas por cobrar 17 7,056.00 venta 12 6,300.00 debito fiscal 13 756.00 p/r la venta de mercancia a credito segun factura#003 van… 2,191,302.95 2,191,302.95 vienen… 2,191,302.95 2,191,302.95 15/01/2010 8 sueldos y salario 18 9,500.00 banco 2 9,500.00 p/r el pago de sueldos y salario según cheque #711 17/01/2010 9 Banco 2 16,000.00 Caja 1 16,000.00 P/r el deposito #03654 con fondos de caja 20/01/2010 10 Servicios Publicos 19 2,225.00 Caja 1 2,225.00 P/R el pago a cadela según factura #1876 22/01/2010 11 Gasto mantenimiento VEHICULO 20 26,000.00 Credito fiscal 11 3,120.00 Banco 2 29,120.00 p/r el pago Gasto mantenimiento vehiculo según factura #9373 y cheque #0196 23/01/2010 12 Honorarios Profesionales 21 450.00 Caja 1 450.00 P/R el pago de honorarios profesionales en efectivo según factura #193 24/01/2010 13 Banco 2 3,000.00 Caja 1 3,000.00 P/r el deposito #0108 Según fondos de caja 24/01/2010 14 Caja 1 16,800.00 Venta 12 15,000.00 Debito fiscal 13 1,800.00 P/r la venta de mercancia en efectivo según factura #004 25/01/2010 15 Compra 10 5,700.00 Credito fiscal 11 684.00 Banco 2 6,384.00 P/r la compra de mercancia al contado según cheque #4945 y factura #3535 van… 2,274,781.95 2,274,781.95 vienen… 2,274,781.95 2,274,781.95 26/01/2010 16 Banco 2 41,386.80 Rebaja sobre venta 15 2,047.50 Debito fiscal 13 4,434.30 Venta 12 39,000.00 P/r la venta de mercancia según cheque #4081 con una rebaja del 5,25% 27/01/2010 17 Compra 10 19,000.00 credito fiscal 11 2,143.20 Rebaja sobre compra 1,140.00 Banco 20,003.20 P/r la compra de mercancia según cheque #8891 con una rebaja del 6% factura #2315 28/01/2010 18 Sueldos y salario 18 9,500.00 Banco 2 9,500.00 P/R el pago de sueldos y salario según cheque #0403 31/01/2010 19 Debitos Fiscales 13 10,455.45 Creditos Fiscales 11 8,529.00 Banco 2 1,926.45 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 2/02/2010 20 cuentas por cobrar 17 49,056.00 ventas 12 43,800.00 Debito fiscal 13 5,256.00 p/r la venta a credito según factura#006 2/02/2010 21 Compra 10 20,552.00 credito fiscal 11 2,466.24 cuentas por pagar 16 23,018.24 p/r la compra a credito segun factura #1602 4/02/2010 22 equipo de oficina 23 15,972.00 credito fiscal 11 1,916.64 banco 2 17,888.64 p/r la compra de una fotocopiadora según factura#2988 y cheque#9980 VAN… 2,449,277.78 2,449,277.78 VIENEN… 2,449,277.78 2,449,277.78 10/02/2010 23 banco 2 5,949.86 caja 1 5,949.86 p/r el deposito en banco con fondos de caja deposito #2763 12/02/2010 24 caja 1 21,239.40 descuentos sobre ventas 24 536.25 venta 12 19,500.00 Debito fiscal 13 2,275.65 p/r la venta de mercancia al contado según factura#007 con descuento de 2,75% 15/02/2010 25 sueldos y salarios 18 9,500.00 banco 2 9,500.00 p/r el pago de quincena a los empleados según cheque #3042 15/02/2010 26 seguros pagados por anticipado 25 57,500.00 banco 2 57,500.00 p/r la compra de una poliza contra incendio según cheque #7035 17/02/2010 27 caja 1 34,339.20 cuentas por cobrar 17 34,339.20 p/r el pago del 70% de la venta del 02-02-2010 20/02/2010 28 cuentas por pagar 16 20,716.42 caja 1 20,716.42 p/r el pago de la compra el dia 02-02 el 90% 25/02/2010 29 servicios publicos 19 1,300.00 caja 1 1,300.00 p/r el pago a hidrosuroeste 28/02/2010 30 sueldos y salarios 18 11,875.00 banco 2 11,875.00 p/r el pago de sueldos y salarios a empleados con aumento del 25% VAN… 2,612,233.91 2,612,233.91 VIENEN… 2,612,233.91 2,612,233.91 28/02/2010 31 debito fiscal 7,531.65 credito fiscal 4,382.88 caja 3,148.77 p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y el pago de I.V.A 01/03/2010 32 Articulos de oficina 7 2,600.00 Credito fiscal 11 312.00 Caja 1 2,912.00 P/R la compra en la comercial moderna c.a factura #170 03/03/2010 33 Cuenta por cobrar empleados 26 6,000.00 Banco 2 6,000.00 P/R el prestamo a empleado según cheque #2021 05/03/2010 34 Banco 20,907.60 Descuentos sobre ventas 332.50 Debito fiscal 2,240.10 Ventas 19,000.00 P/R la venta con descuento del 1,75%, factura #008 y cheque#6675 10/03/2010 35 Compra 10 10,140.00 Credito fiscal 11 1,174.21 Rebaja sobre compra 22 354.90 Banco 2 10,959.31 P/R la compra de mercancia según cheque#2827, factura#2402 con una rebaja del 3,75% 15/03/2010 36 Sueldos y salarios 18 11,875.00 Banco 2 11,875.00 P/R el pago a empleados según cheque #1520 17/03/2010 37 Gasto mantemiento edificio 27 11,950.00 Credito fiscal 11 1,434.00 Caja 1 13,384.00 P/R la reparacion de la planta fisica, factura #2141 VAN… 2,686,490.87 2,686,490.87 VIENEN… 2,686,490.87 2,686,490.87 38 19/03/2010 Banco 11,565.35 Caja 11,565.35 P/R el deposito #1111 según fondos de caja al 15/03/2010 30% 39 22/03/2010 Caja 1 42,000.00 Venta 12 37,500.00 Debito fiscal 13 4,500.00 P/R la venta a contado según factura #009 40 29/03/2010 Sueldos y salarios 11,875.00 Banco 11,875.00 P/R el pago a empleados según cheque #4500 41 31/03/2010 Debito fiscal 13 6,740.10 credito fiscal 11 2,920.21 Caja 1 3,819.89 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/04/2010 42 Caja 1 20,907.60 Descuento sobre Venta 24 332.50 Venta 12 19,000.00 Debito fiscal 13 2,240.10 P/R la venta al contado según factura #010 según descuento del 1,75 02/04/2010 43 Cuentas por Cobrar 17 17,992.80 Rebaja sobre Venta 15 935.00 Venta 12 17,000.00 Debito fiscal 13 1,927.80 P/R la venta a credito según factura #011 con rebaja del 5,5% 04/04/2010 44 Compra 10 12,700.00 Credito fiscal 11 1,478.28 Descuento sobre compra 14 381.00 Caja 1 13,797.28 P/R la compra en efectivo según descuento del 3% factura #9288 VAN… 2,813,017.49 2,813,017.49 VIENEN… 2,813,017.49 2,813,017.49 10/04/2010 45 Cuentas por cobrar 17 26,376.00 Venta 12 23,550.00 Debito fiscal 13 2,826.00 P/R la venta a credito según factura #012 11/04/2010 46 Caja 1 42,150.36 Cuentas por cobrar 17 42,150.36 P/R el pago del 95% de los dias 10/04/2010, 02/04/2010 14/04/2010 47 Honorarios Profesionales 21 6,500.00 Banco 1 6,500.00 P/R el pago a ingeniero por concepto de mantenimiento a los equipos según cheque #1221 16/04/2010 48 Sueldos y salarios 18 11,875.00 Banco 2 11,875.00 P/r el pago de la 1ra quincena según cheque #3148 17/04/2010 49 Compra 10 43,000.00 Credito fiscal 11 5,011.39 Descuento sobre compra 14 1,238.40 cuentas por pagar 16 46,772.99 P/r la compra a credito según factura #2614 con descuento del 2,88% 1704/2010 50 Cuentas por cobrar 17 76,314.00 Descuento Sobre Venta 24 862.50 Venta 12 69,000.00 Debito fiscal 13 8,176.50 P/r La venta a credito según factura #013 con descuento del 1,25% 20/04/2010 51 Banco 2 75,228.93 Cuentas por cobrar 17 75,228.93 P/r el pago del 75% según cheque #2354 VAN… 3,100,335.68 3,100,335.68 VIENEN… 3,100,335.68 3,100,335.68 23/04/2010 52 Articulos de limpieza 28 300.00 Caja 1 300.00 P/r la compra al abasto el rayo por concepto de limpieza 25/04/2010 53 Cuentas por pagar 16 29,609.15 Banco 2 29,609.15 P/r el pago del 55% de todas las facturas de pago 26/04/2010 54 Cuenta por cobrar socios 29 15,500.00 Banco 2 15,500.00 P/r el prestamo al socio Dennys Garcia según cheque #4478 29/04/2010 55 Banco 2 20,832.00 Caja 1 13,888.00 Venta 12 31,000.00 Debito fiscal 13 3,720.00 P/r la venta con banco del 60% y el 40% en efectivo 30/04/2010 56 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 2da quincena con aumento del 5% 30/04/2010 57 Debito fiscal 13 18,890.40 Credito fiscal 11 6,489.67 Caja 1 12,400.73 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/05/2010 58 Caja 1 61,040.00 Venta 12 54,500.00 Debito fiscal 13 6,540.00 P/r la venta de mercancia según factura #015 03/05/2010 59 Inversiones temporales 30 8,500.00 Caja 1 8,500.00 P/r la compra de accion en la castellana con valor nominal de 25000 #accion 099 VAN… 3,281,363.98 3,281,363.98 VIENEN… 3,281,363.98 3,281,363.98 05/05/2010 60 Banco 2 61,907.95 Caja 1 61,907.95 P/r el deposito #5959 según fondos de caja 40% 08/05/2010 61 Construccioes en proceso 31 135,500.00 Credito fiscal 11 16,260.00 Caja 1 5,000.00 Banco 2 30,352.00 Efectos por pagar 32 116,408.00 P/r la compra de un galpon en construccion, documento #123456 según cheque #3322 12/05/2010 62 Banco 2 58,688.00 Rebaja sobre Venta 15 1,350.00 Venta 12 53,750.00 Debito fiscal 13 6,288.00 P/r la venta de mercancia según cheque #3004 con rebaja de 1350 14/04/2010 63 Compra 10 9,500.00 Credito fiscal 11 1,095.00 Descuento sobre compra 14 375.00 Cuentas por pagar 16 10,220.00 P/r la compra a credito con descuento de 375bs según factura #7875 15/05/2010 64 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 1era quincena según cheque #898 16/05/2010 65 Gasto publicidad 33 1,900.00 Credito fiscal 11 228.00 Banco 2 2,128.00 P/r el pago de aviso publicitario según cheque #1123 VAN… 3,580,261.67 3,580,261.67 VIENEN… 3,580,261.67 3,580,261.67 19/05/2010 66 Gasto herramienta de trabajo 34 6,500.00 Credito fiscal 11 780.00 Caja 1 3,640.00 Banco 2 3,640.00 P/r la compra de herramientas en
  • 3. efectivo según cheque #2369, factura #6335 26/05/2010 67 Caja 1 3,000.00 Cuenta por cobrar empleado 26 3,000.00 P/r el pago del 50% del prestamo otorgado 29/05/2010 68 Caja 1 42,000.00 Banco 2 42,000.00 Venta 12 75,000.00 Debito fiscal 13 9,000.00 P/r la venta de mercancia según factura #017, 50% en efectivo y 50% cheque #0531 31/05/2010 69 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 2da quicena según cheque #3141 31/05/2010 70 Debito fiscal 13 21,828.00 Credito fiscal 11 18,363.00 caja 3,465.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 02/06/2010 71 Caja 1 16,240.00 Venta 12 14,500.00 Debito fiscal 13 1,740.00 P/r la venta de mercancia según factura #018 03/06/2010 72 Banco 180,150.00 Intereses pag por anticipado 12,900.00 Comisiones bancarias 1,950.00 Prestamo Bancario 195,000.00 P/r el credito otorgado a la empresa " EL GRONE" VAN… 3,920,078.42 3,920,078.42 VIENEN… 3,920,078.42 3,920,078.42 08/06/2010 73 Cuenta por cobrar 17 17,920.00 Venta 12 16,000.00 Debito fiscal 13 1,920.00 P/r la venta de mercancia a credito según factura #019 10/06/2010 74 Banco 2 46,858.98 Caja 1 46,858.98 P/r el deposito en banco del 33% del saldo disponible en caja según deposito #1327 15/06/2010 75 Sueldos y salarios 18 14,339.06 Banco 2 14,339.06 P/r el pago de la 1ra quincena con aumento del 15% 19/06/2010 76 Caja 1 6,975.00 Cuenta por cobrar socios 29 6,975.00 P/r el pago del 45% del prestamo otorgado al socio dennys garcia 20/06/2010 77 Cueta por cobrar empleado 26 3,500.00 Banco 2 3,500.00 P/r el prestamo a la empleada marisol según cheque #2444 25/06/2010 78 Gasto de representacion 38 12,000.00 Credito fiscal 11 1,440.00 Banco 2 13,440.00 P/r el pago de boletos aereos según cheques #2444 26/06/2010 79 Caja 1 10,752.00 Cuenta por cobrar 17 10,752.00 P/r el pago en efectivo del 60% de la factura del dia 08/06/2010 29/06/2010 80 Servicios publicos 19 4,650.00 Caja 1 4,650.00 P/r el pago a cadela según factura #6478 VAN… 4,038,513.47 4,038,513.47 VIENEN… 4,038,513.47 4,038,513.47 30/06/2010 81 Sueldos y salarios 18 14,339.06 Banco 2 14,339.06 P/r el pago de la 2da quincena según cheque 2845 30/06/2010 82 Debito fiscal 13 3,660.00 Credito fiscal 11 1,440.00 Caja 1 2,220.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/07/2010 83 compras 10 40,299.00 Credito fiscal 11 4,723.20 Descuento sobre compra 14 938.97 cuentas por pagar 16 44,083.24 p/r la compra a credito según factura #2570 con un desc. Del 2,33% 02/07/2010 84 Cuentas por cobrar 17 73,954.72 Descuento Sobre Venta 24 3,068.00 venta 12 69,099.00 Debito fiscal 13 7,923.72 p/r la venta de mercancia a credito según factura #020 con un descuento 4,44% 07/07/2010 85 articulos varios 39 959.00 caja 01 959.00 p/r la compra a la librería "el buen lector C.A" según factura #3021 08/07/2010 86 Articulos de limpieza 28 734.00 caja 01 734.00 p/r la compra de articulos de limpieza según factura #7755 10/07/2010 87 cuentas por pagar 16 10,299.00 banco 02 10,299.00 p/r el pago de cuentas pendientes según cheque #2266 VAN… 4,190,549.46 4,190,549.46 VIENEN… 4,190,549.46 4,190,549.46 11/07/2010 88 cuentas por cobrar socios 29 20,229.00 banco 02 20,229.00 P/r el prestamo al socio Dennys Garcia según cheque #7878 12/07/2010 89 caja 01 9,692.48 Rebaja sobre Venta 15 525.00 Venta 12 9,179.00 Debito fiscal 13 1,038.48 p/r la venta de mercancia según factura #021 otorgando una rebaja de 525bs 15/07/2010 90 Sueldos y salarios 18 14,339.06 banco 02 14,339.06 p/r el pago de la primera quincena del mes 18/07/2010 91 caja 01 30,000.00 cuentas por cobrar 17 30,000.00 p/r el pago correspondiente al dia 02/07 20/07/2010 92 Cuentas por pagar 10 22,041.62 Banco 2 22,041.62 P/R el pago del 50% del dia 01/07/2010 según cheque 6698 25/07/2010 93 Banco 2 22,854.00 Caja 1 22,854.00 P/R el deposito en banco según deposito #33548 30/07/2010 94 Caja 1 2,799.00 Cuentas por cobrar empleado 26 2,799.00 P/R el pago de un prestamo 30/07/2010 95 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R la cancelacion de la 2da quincena VAN… 4,327,868.68 4,327,868.68 VIENEN… 4,327,868.68 4,327,868.68 31/07/2010 96 Debito fiscal 13 8,962.20 Credito fiscal 11 4,723.20 Caja 1 4,239.00 P/R los cierres de debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/08/2010 97 Caja 1 27,886.88 Venta 12 24,899.00 Debito fiscal 13 2,987.88 P/r la venta de mercancia S/F 22 03/08/2010 98 Terreno 5 65,299.00 Credito fiscal 11 7,835.88 Caja 1 4,899.00 Banco 2 30,299.00 Efectos por pagar 37,936.88 P/R la compra de terreno según documeto #356988978, s/ch 36979 05/08/2010 99 Banco 2 1,224.75 Caja 1 1,224.75 P/R el depòsito en banco al dia 03/08/2010 S/D 44667 09/08/2010 100 Caja 1 47,975.55 Descuento sobre venta 24 2,093.69 Venta 12 44,929.00 Debito fiscal 13 5,140.24 P/R la venta de mercancia S/F 23 con un descuento del 4,66% 12/08/2010 101 Compra 10 13,289.00 Credito fiscal 11 1,594.68 Banco 2 14,883.68 P/R la compra s/ch 87945 16/08/2010 102 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 28911 VAN… 4,518,869.37 4,518,869.37 VIENEN… 4,518,869.37 4,518,869.37 22/08/2010 103 Comisiones sobre venta 40 7,249.00 Banco 2 7,249.00 P/R la cacelacion sobre comisiones sobre venta s/ch 01069 26/08/2010 104 Gasto herramienta de trabajo 34 7,750.00 Banco 2 6,000.00 Caja 1 1,750.00 P/R la compra de herramientas de trabajo s/f 33478 y s/ch 900078 29/08/2010 105 Caja 1 12,299.00 Banco 2 22,912.68 Venta 13 31,439.00 Debito fiscal 13 3,772.68 P/R la venta de mercancia s/f 23 en efectivo y según cheque 80075 31/08/2010 106 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 2da quincena s/ch 81234 31/08/2010 107 Debitos fiscales 13 11,900.80 Creditos fiscales 11 9,430.56 Caja 1 2,470.24 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/09/2010 108 caja 01 16,574.88 Debito fiscal 13 1,775.88 venta 12 14,799.00 p/r la venta de mercancia según factura #24 05/09/2010 109 compra 10 10,249.00 Credito fiscal 11 1,205.88 rebaja sobre compra 22 200.00 banco 02 11,254.88 p/r la compra de mercancia según cheque #030303 con una rebaja de 200 según factura #43059 VAN… 4,623,849.67 4,623,849.67 VIENEN… 4,623,849.67 4,623,849.67 08/09/2010 110 cuentas por cobrar 17 19,240.48 venta 12 17,179.00 Debito fiscal 13 2,061.48 p/r la venta de mercancia a credito según factura#25 10/09/2010 111 Banco 2 64,227.82 Caja 1 64,227.82 P/R el deposito #090789 al dia 08/09/2010 12/09/2010 112 Articulos de oficina 7 794.00 Caja 1 794.00 p/r la compra de articulos de limpieza según factura #6655 14/09/2010 113 Gasto publicidad 33 2,659.00 Credito fiscal 11 319.08 Caja 1 2,978.08 P/R la cancelacion en "la voz del universo" por cuña publicitaria 15/09/2010 114 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 806047 18/09/2010 115 Caja 1 28,754.00 Cuenta por cobrar socios 29 28,754.00 P/R cancelacion de toda la deuda de los socios 20/09/2010 116 Caja 1 3,701.00 Cuenta por cobrar empleado 26 3,701.00 P/R el pago de toda la deuda de los empleados 26/09/2010 117 Caja 1 30,479.61 Cuenta por cobrar 17 30,479.61 P/r el cobro del 40% de las facturas pendiente de cobrar 27/09/2010 118 Servicios publicos 19 3,299.00 Caja 1 3,299.00 P/r el pago a C.A.N.T.V VAN… 4,792,162.72 4,792,162.72 VIENEN… 4,792,162.72 4,792,162.72 28/09/2010 119 Banco 2 2,144.35 Caja 1 2,144.35 P/R el deposito en banco del efectivo en caja para el dia para el dia 27/09/2010 30/09/2010 120 Sueldos y salarios 18 17,064.92 Banco 2 17,064.92 P/R la 2da quincena con aumento del 15% 30/09/2010 121 Debito fiscales 13 3,837.36 Credito fiscales 11 1,524.96 Caja 2,312.40 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/10/2010 122 Banco 2 300,137.04 Descuento sobre venta 24 11,020.50 Debito fiscales 13 32,157.54 Venta 12 279,000.00 P/R la venta de mercancia según factura #26 y s/ch 21315 05/10/2010 123 Almacenaje sobre compra 41 7,000.00 Seguro sobre compra 42 12,000.00 Fletes sobre compra 43 22,000.00 Acarreo sobre compra 44 1,200.00 Credito fiscales 11 5,064.00 Caja 1 1,200.00 Banco 2 46,064.00 P/R los gastos sobre compra 10/10/2010 124 Banco 2 79,852.08 Rebaja sobre venta 15 3,203.50 Debito fiscal 13 8,555.58 Venta 12 74,500.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% VAN… 5,256,686.47 5,256,686.47 VIENEN… 5,256,686.47 5,256,686.47 11/10/2010 125 Banco 2 91,472.64 Rebaja sobre venta 15 1,328.00 Debito fiscal 13 9,800.64 Venta 12 83,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 548578 12/10/2010 126 Banco 2 79,170.00 Rebaja sobre venta 15 1,812.50 Debito fiscal 13 8,482.50 Venta 12 72,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5% 13/10/2010 127 Compra 10 28,000.00 Credito fiscal 11 3,296.16 Descueto sobre compra 14 532.00 Banco 2 30,764.16 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% 14/10/2010 128 Compra 10 28,350.00 Credito fiscal 11 3,337.70 Descuento sobre compra 14 535.82 Banco 2 31,151.89 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89% 15/10/2010 129 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R la primera quincena del mes 20/10/2010 130 Compra 10 26,000.00 Credito fiscal 11 3,026.40 Descuento sobre compra 14 780.00 Banco 2 28,246.40 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3% 21/10/2010 131 Servicios publicos 19 2,328.00 Banco 2 2,328.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 VAN… 5,541,872.78 5,541,872.78 VIENEN… 5,541,872.78 5,541,872.78 25/10/2010 132 Banco 2 40,014.34 Caja 1 40,014.34 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja 31/10/2010 133 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R el pago de la segunda quincena
  • 4. s/ch 56762 31/10/2010 134 Debitos fiscales 13 58,996.26 Creditos fiscales 11 14,724.26 Caja 1 44,272.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/11/2010 135 Banco 2 82,531.68 Rebaja sobre venta 15 3,311.00 Debito fiscal 13 8,842.68 Venta 12 77,000.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% 08/11/2010 136 Banco 2 88,166.40 Rebaja sobre venta 15 1,280.00 Debito fiscal 13 9,446.40 Venta 12 80,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 548578 13/11/2010 137 Banco 2 79,170.00 Rebaja sobre venta 15 1,812.50 Debito fiscal 13 8,482.50 Venta 12 72,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5% 13/11/2010 138 Compra 10 27,000.00 Credito fiscal 11 3,178.44 Descueto sobre compra 14 513.00 Banco 2 29,665.44 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% VAN… 5,944,398.31 5,944,398.31 VIENEN… 5,944,398.31 5,944,398.31 14/11/2010 139 Compra 10 30,000.00 Credito fiscal 11 3,531.96 Descuento sobre compra 14 567.00 Banco 2 32,964.96 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89% 15/11/2010 140 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R la primera quincena del mes 20/11/2010 141 Compra 10 25,000.00 Credito fiscal 11 2,910.00 Descuento sobre compra 14 750.00 Banco 2 27,160.00 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3% 21/11/2010 142 Servicios publicos 19 2,000.00 Banco 2 2,000.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 25/11/2010 143 Banco 2 23,157.07 Caja 1 23,157.07 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja 30/11/2010 144 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R el pago de la segunda quincena s/ch 56762 30/11/2010 145 Debitos fiscales 13 26,771.58 Creditos fiscales 11 9,620.40 Caja 1 17,151.18 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A VAN… 6,091,898.75 6,091,898.75 VIENEN… 6,091,898.75 6,091,898.75 01/12/2010 146 Banco 2 79,316.16 Rebaja sobre venta 15 3,182.00 Debito fiscal 13 8,498.16 Venta 12 74,000.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% 08/12/2010 147 Banco 2 87,064.32 Rebaja sobre venta 15 1,264.00 Debito fiscal 13 9,328.32 Venta 12 79,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 548578 12/12/2010 148 Banco 2 78,078.00 Rebaja sobre venta 15 1,787.50 Debito fiscal 13 8,365.50 Venta 12 71,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5% 13/12/2010 149 Compra 10 24,000.00 Credito fiscal 11 2,825.28 Descueto sobre compra 14 456.00 Banco 2 26,369.28 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% 14/12/2010 150 Compra 10 32,000.00 Credito fiscal 11 3,767.42 Descuento sobre compra 14 604.80 Banco 2 35,162.62 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89% 15/12/2010 151 Sueldos y salarios 18 18,771.40 Banco 2 18,771.40 P/R la primera quincena del mes VAN… 6,423,954.83 6,423,954.83 VIENEN… 6,423,954.83 6,423,954.83 20/12/2010 152 Compra 10 25,000.00 Credito fiscal 11 2,910.00 Descuento sobre compra 14 750.00 Banco 2 27,160.00 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3% 22/12/2010 153 Servicios publicos 1 2,000.00 Banco 2 2,000.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 24/12/2010 154 Banco 2 15,095.42 Caja 1 15,095.42 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja 30/12/2010 155 Sueldos y salarios 18 18,771.40 Banco 2 18,771.40 P/R el pago de la segunda quincena s/ch 56762 31/12/2010 156 Debitos fiscales 13 26,191.98 Creditos fiscales 11 9,502.70 Caja 1 16,689.28 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 31/12/2010 157 seguros gastos 45 50,312.50 seguros pag. Por anticipado 25 50,312.50 P/R el ajuste de los seguros pag por anticipado 31/12/2010 158 intereses gastos 46 6,450.00 intereses pagados por anticipado 35 6,450.00 P/R el ajuste de los intereses pag por anticipado 31/12/2010 159 sueldos y salarios 18 4,133.00 sueldos y salarios por pagar 47 4,133.00 P/R el ajuste de los sueldos y salarios por pagar VAN… 6,574,819.13 6,574,819.13 VIENEN… 6,574,819.13 6,574,819.13 31/12/2010 160 prestaciones sociales gastos 48 56,441.17 prestaciones sociales por pagar 49 56,441.17 P/R el ajuste de las prestaciones sociales 31/12/2010 161 articulos varios gastos 50 767.20 articulos varios 39 767.20 P/R el ajuste de los articulos varios 31/12/2010 162 provicion para cuentas incobrables 51 61,757.38 cuentas por cobrar 17 61,757.38 P/R el ajuste de las cuentas por cobrar 31/12/2010 163 depreciacion gastos edificio 52 16,250.00 depreciacion acum edificio 53 16,250.00 P/R la depreciacion del edificio 31/12/2010 164 depreciacion gastos vehiculo 54 12,000.00 depreciacion acum vehiculo 55 12,000.00 P/R la depreciacion del vehiculo 31-12-2010 165 paso I Costo de Ventas 121,993.92 Inventario final de mercancia 361,383.20 Descuento sobre compra 8,856.98 Rebajas sobre compras 1,694.90 Compras 451,729.00 almacenaje sobre compra 7,000.00 seguro sobre compra 12,000.00 fletes sobre compra 22,000.00 acarreo sobre compra 1,200.00 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo por cierre de ejercicio VAN… 7,215,963.89 7,215,963.89 VIENEN… 7,215,963.89 7,215,963.89 31-12-2010 166 paso II Costo de Ventas 587,710.91 Sueldos y salarios 342,780.04 Servicios publicos 17,802.00 Gastos mantenimiento Vehiculo 26,000.00 Honorarios profesionales 6,950.00 Gastos mantenimiento edificio 11,950.00 comisiones bancarias gastos 1,950.00 Gastos de representacion 12,000.00 comisiones sobre ventas 7,249.00 seguros gastos 50,312.50 Gastos publicitarios 4,559.00 Intereses gastos 6,450.00 Prestraciones sociales Gastos 56,441.17 gasto herramienta de trabajo 14,250.00 Articulo de varios gastos 767.20 Depreciacion gasto edificio 16,250.00 Depreciacion gasto vehiculo 12,000.00 p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por cierre de ejercicio 31-12-2010 167 paso III Ganancias y perdidas 709,704.83 Costo de ventas 709,704.83 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas 31-12-2010 168 paso IV Ganancias y perdidas 709,704.83 Costo de ventas 709,704.83 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas VAN… 9,223,084.47 9,223,084.47 VIENEN… 9,223,084.47 9,223,084.47 31-12-2010 169 paso V Ventas 1,757,223.00 Rebajas sobre ventas 24,262.25 descuento sobre venta 18,245.94 Ganancias y perdidas 1,714,714.81 P/r el cierre de las cuentas nominales de ingreso costo de ventas 121,993.92 587,710.91 709,704.83 709,704.83 ganancias y perdidas 709,704.83 1,714,714.81 1,005,009.98 1,005,009.98
  • 5. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 40179 Según libro Diario 1/1 18,950.00 18,950.00 40184 Según libro Diario 2/4 9,256.80 9,693.20 07/01/2010 Según libro Diario 2/5 12,181.40 21,874.60 17/01/2010 Según libro Diario 3/9 16,000.00 5,874.60 20/01/2010 Según libro Diario 3/10 2,225.00 3,649.60 23/01/2010 Según libro Diario 4/12 450.00 3,199.60 24/01/2010 Según libro Diario 4/13 3,000.00 199.60 24/01/2010 Según libro Diario 4/14 16,800.00 16,999.60 10/02/2010 Según libro Diario 6/23 5,949.86 11,049.74 12/02/2010 Según libro Diario 6/24 21,239.40 32,289.14 17/02/2010 Según libro Diario 7/27 34,339.20 66,628.34 20/02/2010 Según libro Diario 7/28 20,716.42 45,911.92 25/02/2010 Según libro Diario 7/29 1,300.00 44,611.92 31/02/2010 Según libro Diario 8/31 3,148.77 41,463.15 01/03/2010 Según libro Diario 8/32 2,912.00 38,551.15 17/03/2010 Según libro Diario 9/37 13,384.00 25,167.15 19/03/2010 Según libro Diario 9/38 11,565.35 13,601.81 22/03/2010 Según libro Diario 9/39 42,000.00 55,601.81 31/03/2010 Según libro Diario 10/41 3,819.89 51,781.92 01/04/2010 Según libro Diario 10/42 20,907.60 72,689.52 04/04/2010 Según libro Diario 10/44 13,797.28 58,892.24 11/04/2010 Según libro Diario 10/46 42,150.36 101,042.60 23/04/2010 Según libro Diario 12/52 300.00 100,742.60 29/04/2010 Según libro Diario 13/55 13,888.00 114,630.60 30/04/2010 Según libro Diario 13/57 12,400.73 102,229.87 01/05/2010 Según libro Diario 13/58 61,040.00 163,269.87 03/05/2010 Según libro Diario 13/59 8,500.00 154,769.87 05/05/2010 Según libro Diario 14/60 61,907.95 92,861.92 08/05/2010 Según libro Diario 14/61 5,000.00 87,861.92 19/05/2010 Según libro Diario 15/66 3,640.00 84,221.92 26/05/2010 Según libro Diario 15/67 3,000.00 87,221.92 29/05/2010 Según libro Diario 15/68 42,000.00 129,221.92 31/05/2010 Según libro Diario 16/70 3,465.00 125,756.92 02/06/2010 Según libro Diario 16/71 16,240.00 141,996.92 10/06/2010 Según libro Diario 17/74 46,858.98 95,137.94 19/06/2010 Según libro Diario 17/76 6,975.00 102,112.94 26/06/2010 Según libro Diario 17/79 10,752.00 112,864.94 29/06/2010 Según libro Diario 18/80 4,650.00 108,214.94 30/06/2010 Según libro Diario 18/82 2,220.00 105,994.94 07/07/2010 Según libro Diario 19/85 959.00 105,035.94 08/07/2010 Según libro Diario 19/86 734.00 104,301.94 12/07/2010 Según libro Diario 19/89 9,692.48 113,994.42 18/07/2010 Según libro Diario 20/91 30,000.00 143,994.42 25/07/2010 Según libro Diario 20/93 22,854.00 121,140.42 30/07/2010 Según libro Diario 20/94 2,799.00 123,939.42 31/07/2010 Según libro Diario 21/96 4,239.00 119,700.42 01/08/2010 Según libro Diario 21/97 27,886.88 147,587.30 03/08/2010 Según libro Diario 21/98 4,899.00 142,688.30 05/08/2010 Según libro Diario 21/99 1,224.75 141,463.55 09/08/2010 Según libro Diario 21/100 47,975.55 189,439.10 26/08/2010 Según libro Diario 22/104 1,750.00 187,689.10 29/08/2010 Según libro Diario 22/105 12,299.00 199,988.10 31/08/2010 Según libro Diario 23/107 2,470.24 197,517.86 01/09/2010 Según libro Diario 23/108 16,574.88 214,092.74 10/09/2010 Según libro Diario 24/111 64,227.82 149,864.92 12/09/2010 Según libro Diario 24/112 794.00 149,070.92 14/09/2010 Según libro Diario 24/113 2,978.08 146,092.84 18/09/2010 Según libro Diario 24/115 28,754.00 174,846.84 20/09/2010 Según libro Diario 24/116 3,701.00 178,547.84 26/09/2010 Según libro Diario 25/117 30,479.61 209,027.45 27/09/2010 Según libro Diario 25/118 3,299.00 205,728.45 28/09/2010 Según libro Diario 25/119 2,144.35 203,584.10 30/09/2010 Según libro Diario 25/121 2,312.40 201,271.70 05/10/2010 Según libro Diario 26/123 1,200.00 200,071.70 25/10/2010 Según libro Diario 28/132 40,014.34 160,057.36 31/10/2010 Según libro Diario 28/134 44,272.00 115,785.36 25/11/2010 Según libro Diario 30/143 23,157.07 92,628.29 30/11/2010 Según libro Diario 30/145 17,151.18 75,477.11 24/12/2010 Según libro Diario 32/154 15,095.42 60,381.69 31/12/2010 Según libro Diario 32/156 16,689.28 43,692.41 Fuente: El Autor
  • 6. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según Libro Diario 1/1 220,000.00 220,000.00 1/2/2010 Según Libro Diario 2/2 10,080.00 209,920.00 1/5/2010 Según Libro Diario 2/3 20,160.00 230,080.00 1/15/2010 Según Libro Diario 3/8 9,500.00 220,580.00 1/17/2010 Según Libro Diario 3/9 16,000.00 236,580.00 1/22/2010 Según Libro Diario 4/11 29,120.00 207,460.00 1/24/2010 Según Libro Diario 4/13 3,000.00 210,460.00 1/25/2010 Según Libro Diario 4/15 6,384.00 204,076.00 1/26/2010 Según Libro Diario 5/16 41,386.80 245,462.80 1/27/2010 Según Libro Diario 5/17 20,003.20 225,459.60 1/28/2010 Según Libro Diario 5/18 9,500.00 215,959.60 1/31/2010 Según Libro Diario 5/19 1,926.45 214,033.15 2/4/2010 Según Libro Diario 6/22 17,888.64 196,144.51 2/10/2010 Según Libro Diario 6/23 5,949.86 202,094.37 2/15/2010 Según Libro Diario 7/25 9,500.00 192,594.37 2/15/2010 Según Libro Diario 7/26 57,500.00 135,094.37 2/28/2010 Según Libro Diario 7/30 11,875.00 123,219.37 3/3/2010 Según Libro Diario 8/33 6,000.00 117,219.37 3/5/2010 Según Libro Diario 8/34 20,907.60 138,126.97 3/10/2010 Según Libro Diario 8/35 10,959.31 127,167.66 3/15/2010 Según Libro Diario 9/36 11,875.00 115,292.66 3/19/2010 Según Libro Diario 9/38 11,565.35 126,858.00 3/29/2010 Según Libro Diario 9/40 11,875.00 114,983.00 4/14/2010 Según Libro Diario 11/47 6,500.00 108,483.00 4/16/2010 Según Libro Diario 11/48 11,875.00 96,608.00 4/20/2010 Según Libro Diario 12/51 75,228.93 171,836.93 4/25/2010 Según Libro Diario 12/53 29,609.15 142,227.79 4/26/2010 Según Libro Diario 12/54 15,500.00 126,727.79 4/29/2010 Según Libro Diario 13/55 20,832.00 147,559.79 4/30/2010 Según Libro Diario 13/56 12,468.75 135,091.04 5/5/2010 Según Libro Diario 14/60 61,907.95 196,998.98 5/8/2010 Según Libro Diario 14/61 30,352.00 166,646.98 5/12/2010 Según Libro Diario 14/62 58,688.00 225,334.98 5/15/2010 Según Libro Diario 15/64 12,468.75 212,866.23 5/16/2010 Según Libro Diario 15/65 2,128.00 210,738.23 5/19/2010 Según Libro Diario 15/66 3,640.00 207,098.23 5/29/2010 Según Libro Diario 15/68 42,000.00 249,098.23 5/31/2010 Según Libro Diario 16/69 12,468.75 236,629.48 6/3/2010 Según Libro Diario 16/72 180,150.00 416,779.48 6/10/2010 Según Libro Diario 17/74 46,858.98 463,638.47 6/15/2010 Según Libro Diario 17/75 14,339.06 449,299.41 6/20/2010 Según Libro Diario 17/77 3,500.00 445,799.41 6/25/2010 Según Libro Diario 17/78 13,440.00 432,359.41 6/30/2010 Según Libro Diario 18/81 14,339.06 418,020.34 7/10/2010 Según Libro Diario 19/87 10,299.00 407,721.34 7/11/2010 Según Libro Diario 19/88 20,229.00 387,492.34 7/15/2010 Según Libro Diario 20/90 14,339.06 373,153.28 7/20/2010 Según Libro Diario 20/92 22,041.62 351,111.66 7/25/2010 Según Libro Diario 20/93 22,854.00 373,965.66 7/30/2010 Según Libro Diario 20/95 14,839.06 359,126.60 8/3/2010 Según Libro Diario 21/98 30,299.00 328,827.60 8/5/2010 Según Libro Diario 21/99 1,224.75 330,052.35 8/12/2010 Según Libro Diario 22/101 14,883.68 315,168.67 8/16/2010 Según Libro Diario 22/102 14,839.06 300,329.61 8/22/2010 Según Libro Diario 22/103 7,249.00 293,080.61 8/26/2010 Según Libro Diario 22/104 6,000.00 287,080.61 8/29/2010 Según Libro Diario 22/105 22,912.68 309,993.29 8/31/2010 Según Libro Diario 23/106 14,839.06 295,154.23 9/5/2010 Según Libro Diario 23/109 11,254.88 283,899.35 9/10/2010 Según Libro Diario 24/111 64,227.82 348,127.17 9/15/2010 Según Libro Diario 24/114 14,839.06 333,288.11 9/28/2010 Según Libro Diario 24/119 2,144.35 335,432.46 9/30/2010 Según Libro Diario 24/120 17,064.92 318,367.54 10/1/2010 Según Libro Diario 25/122 300,137.04 618,504.58 10/5/2010 Según Libro Diario 26/123 46,064.00 572,440.58 10/10/2010 Según Libro Diario 26/124 79,852.08 652,292.66 10/11/2010 Según Libro Diario 26/125 91,472.64 743,765.30 10/12/2010 Según Libro Diario 26/126 79,170.00 822,935.30 10/13/2010 Según Libro Diario 27/127 30,764.16 792,171.14 10/14/2010 Según Libro Diario 27/128 31,151.89 761,019.26 10/15/2010 Según Libro Diario 27/129 17,064.91 743,954.35 10/20/2010 Según Libro Diario 27/130 28,246.40 715,707.95 10/21/2010 Según Libro Diario 27/131 2,328.00 713,379.95 10/25/2010 Según Libro Diario 28/132 40,014.34 753,394.29 10/31/2010 Según Libro Diario 28/133 17,064.91 736,329.38 11/1/2010 Según Libro Diario 28/135 82,531.68 818,861.06 11/8/2010 Según Libro Diario 28/136 88,166.40 907,027.46 11/13/2010 Según Libro Diario 28/137 79,170.00 986,197.46 11/13/2010 Según Libro Diario 29/138 29,665.44 956,532.02 11/14/2010 Según Libro Diario 29/139 32,964.96 923,567.06 11/15/2010 Según Libro Diario 29/140 17,064.91 906,502.15 11/20/2010 Según Libro Diario 29/141 27,160.00 879,342.15 11/21/2010 Según Libro Diario 29/142 2,000.00 877,342.15 11/30/2010 Según Libro Diario 30/144 17,064.91 860,277.24 11/25/2010 Según Libro Diario 29/143 23,157.07 883,434.31 01/12/2010 Según Libro Diario 30/146 79,316.16 962,750.47 08/12/2010 Según Libro Diario 30/147 87,064.32 1,049,814.79 12/12/2010 Según Libro Diario 30/148 78,078.00 1,127,892.79 13/12/2010 Según Libro Diario 31/149 26,369.28 1,101,523.51 14/12/2010 Según Libro Diario 31/150 35,162.62 1,066,360.89 15/12/2010 Según Libro Diario 31/151 18,771.40 1,047,589.48 20/12/2010 Según Libro Diario 31/152 27,160.00 1,020,429.48 22/12/2010 Según Libro Diario 31/153 2,000.00 1,018,429.48 24/12/2010 Según Libro Diario 32/154 15,095.42 1,033,524.91 30/12/2010 Según Libro Diario 32/155 18,771.40 1,014,753.51 Fuente: El Autor
  • 7. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según Libro Diario 1/1 18,000.00 18,000.00 Fuente: El Autor
  • 8. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 150,000.00 150,000.00 Fuente: El Autor
  • 9. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 650,000.00 650,000.00 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 65,299.00 715,299.00 Fuente: El Autor
  • 10. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 50,000.00 50,000.00 Fuente: El Autor
  • 11. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/7/2010 Según libro Diario 1/1 20,000.00 20,000.00 3/1/2010 Según libro Diario 8/32 2,600.00 22,600.00 Fuente: El Autor
  • 12. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 1,000,000.00 1,000,000.00 Fuente: El Autor
  • 13. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 2,126,950.00 2,126,950.00 Fuente: El Autor
  • 14. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/2/2010 Según libro Diario 2/2 9,000.00 9,000.00 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 8,700.00 17,700.00 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 4,250.00 21,950.00 1/25/2010 Según libro Diario 4/15 5,700.00 27,650.00 1/27/2010 Según libro Diario 5/17 19,000.00 46,650.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 20,552.00 67,202.00 3/10/2010 Según libro Diario 8/35 10,140.00 77,342.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 12,700.00 90,042.00 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 43,000.00 133,042.00 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 9,500.00 142,542.00 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 40,299.00 182,841.00 8/12/2010 Según libro Diario 22/101 13,289.00 196,130.00 9/5/2010 Según libro Diario 23/109 10,249.00 206,379.00 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 28,000.00 234,379.00 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 28,350.00 262,729.00 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 26,000.00 288,729.00 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 27,000.00 315,729.00 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 30,000.00 345,729.00 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 25,000.00 370,729.00 13/12/2010 Según libro Diario 31/149 24,000.00 394,729.00 14/12/2010 Según libro Diario 31/150 32,000.00 426,729.00 20/12/2010 Según libro Diario 31/152 25,000.00 451,729.00 Fuente: El Autor
  • 15. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/2/2010 Según libro Diario 2/2 1,080.00 1,080.00 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 991.80 2,071.80 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 510.00 2,581.80 1/22/2010 Según libro Diario 3/11 3,120.00 5,701.80 1/25/2010 Según libro Diario 3/15 684.00 6,385.80 1/27/2010 Según libro Diario 3/17 2,143.20 8,529.00 1/31/2010 Según libro Diario 5/19 8,529.00 0.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 2,466.24 2,466.24 2/4/2010 Según libro Diario 6/22 1,916.64 4,382.88 2/28/2010 Según libro Diario 8/31 4,382.88 0.00 3/1/2010 Según libro Diario 8/32 312.00 312.00 3/10/2010 Según libro Diario 8/35 1,174.21 1,486.21 3/17/2010 Según libro Diario 9/37 1,434.00 2,920.21 3/31/2010 Según libro Diario 10/41 2,920.21 0.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 1,478.28 1,478.28 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 5,011.39 6,489.67 4/30/2010 Según libro Diario 13/57 6,489.67 0.00 5/8/2010 Según libro Diario 14/61 16,260.00 16,260.00 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 1,095.00 17,355.00 5/16/2010 Según libro Diario 15/65 228.00 17,583.00 5/19/2010 Según libro Diario 15/66 780.00 18,363.00 5/31/2010 Según libro Diario 16/70 18,363.00 0.00 6/25/2010 Según libro Diario 17/78 1,440.00 1,440.00 6/30/2010 Según libro Diario 18/82 1,440.00 0.00 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 4,723.20 4,723.20 7/31/2010 Según libro Diario 21/96 4,723.20 0.00 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 7,835.88 7,835.88 8/12/2010 Según libro Diario 22/101 1,594.68 9,430.56 8/31/2010 Según libro Diario 23/107 9,430.56 0.00 9/5/2010 Según libro Diario 23/109 1,205.88 1,205.88 9/14/2010 Según libro Diario 24/113 319.08 1,524.96 9/30/2010 Según libro Diario 24/121 1,524.96 0.00 10/5/2010 Según libro Diario 26/123 5,064.00 5,064.00 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 3,296.16 8,360.16 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 3,337.70 11,697.86 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 3,026.40 14,724.26 10/31/2010 Según libro Diario 28/134 14,724.26 0.00 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 3,178.44 3,178.44 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 3,531.96 6,710.40 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 2,910.00 9,620.40 11/30/2010 Según libro Diario 30/145 9,620.40 0.00 08/12/2010 Según libro Diario 31/149 2,825.28 2,825.28 13/12/2010 Según libro Diario 31/150 3,767.42 6,592.70 14/12/2010 Según libro Diario 31/152 2,910.00 9,502.70 12/31/2010 Según libro Diario 32/156 9,502.70 0.00 Fuente: El Autor
  • 16. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/5/2010 Según libro Diario 2/3 18,000.00 18,000.00 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 11,300.00 29,300.00 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 6,300.00 35,600.00 1/24/2010 Según libro Diario 4/14 15,000.00 50,600.00 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 39,000.00 89,600.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 43,800.00 133,400.00 2/12/2010 Según libro Diario 6/24 19,500.00 152,900.00 3/5/2010 Según libro Diario 8/34 19,000.00 171,900.00 3/22/2010 Según libro Diario 9/39 37,500.00 209,400.00 4/1/2010 Según libro Diario 10/42 19,000.00 228,400.00 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 17,000.00 245,400.00 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 23,550.00 268,950.00 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 69,000.00 337,950.00 4/29/2010 Según libro Diario 13/55 31,000.00 368,950.00 5/1/2010 Según libro Diario 13/58 54,500.00 423,450.00 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 53,750.00 477,200.00 5/29/2010 Según libro Diario 15/68 75,000.00 552,200.00 6/2/2010 Según libro Diario 16/71 14,500.00 566,700.00 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 16,000.00 582,700.00 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 69,099.00 651,799.00 7/12/2010 Según libro Diario 18/89 9,179.00 660,978.00 8/1/2010 Según libro Diario 21/97 24,899.00 685,877.00 8/9/2010 Según libro Diario 21/100 44,929.00 730,806.00 8/29/2010 Según libro Diario 22/105 31,439.00 762,245.00 9/1/2010 Según libro Diario 23/108 14,799.00 777,044.00 9/8/2010 Según libro Diario 23/110 17,179.00 794,223.00 10/1/2010 Según libro Diario 25/122 279,000.00 1,073,223.00 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 74,500.00 1,147,723.00 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 83,000.00 1,230,723.00 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 72,500.00 1,303,223.00 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 77,000.00 1,380,223.00 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 80,000.00 1,460,223.00 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 72,500.00 1,532,723.00 01/12/2010 Según libro Diario 30/146 74,000.00 1,606,723.00 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 79,000.00 1,685,723.00 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 71,500.00 1,757,223.00 Fuente: El Autor
  • 17. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/5/2010 Según libro Diario 2/3 2,160.00 2,160.00 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 1,305.15 3,465.15 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 756.00 4,221.15 1/24/2010 Según libro Diario 4/14 1,800.00 6,021.15 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 4,434.30 10,455.45 1/31/2010 Según libro Diario 5/19 10,455.45 0.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 5,256.00 5,256.00 2/12/2010 Según libro Diario 6/24 2,275.65 7,531.65 2/28/2010 Según libro Diario 8/31 7,531.65 0.00 3/5/2010 Según libro Diario 8/34 2,240.10 2,240.10 3/22/2010 Según libro Diario 9/39 4,500.00 6,740.10 3/31/2010 Según libro Diario 10/41 6,740.10 0.00 4/1/2010 Según libro Diario 10/42 2,240.10 2,240.10 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 1,927.80 4,167.90 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 2,826.00 6,993.90 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 8,176.50 15,170.40 4/29/2010 Según libro Diario 13/55 3,720.00 18,890.40 4/30/2010 Según libro Diario 13/57 18,890.40 0.00 5/1/2010 Según libro Diario 13/58 6,540.00 6,540.00 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 6,288.00 12,828.00 5/29/2010 Según libro Diario 15/68 9,000.00 21,828.00 5/31/2010 Según libro Diario 16/70 21,828.00 0.00 6/2/2010 Según libro Diario 16/71 1,740.00 1,740.00 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 1,920.00 3,660.00 6/30/2010 Según libro Diario 18/82 3,660.00 0.00 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 7,923.72 7,923.72 7/12/2010 Según libro Diario 19/89 1,038.48 8,962.20 7/31/2010 Según libro Diario 21/96 8,962.20 0.00 8/1/2010 Según libro Diario 21/97 2,987.88 2,987.88 8/9/2010 Según libro Diario 21/100 5,140.24 8,128.12 8/29/2010 Según libro Diario 22/105 3,772.68 11,900.80 8/31/2010 Según libro Diario 23/107 11,900.80 0.00 9/1/2010 Según libro Diario 23/108 1,775.88 1,775.88 9/8/2010 Según libro Diario 23/110 2,061.48 3,837.36 9/30/2010 Según libro Diario 25/121 3,837.36 0.00 10/1/2010 Según libro Diario 25/122 32,157.54 32,157.54 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 8,555.58 40,713.12 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 9,800.64 50,513.76 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 8,482.50 58,996.26 10/31/2010 Según libro Diario 28/134 58,996.26 0.00 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 8,842.68 8,842.68 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 9,446.40 18,289.08 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 8,482.50 26,771.58 11/30/2010 Según libro Diario 30/145 26,771.58 0.00 01/12/2010 Según libro Diario 30/146 8,498.16 8,498.16 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 9,328.32 17,826.48 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 8,365.50 26,191.98 12/31/2010 Según libro Diario 32/156 26,191.98 0.00 Fuente: El Autor
  • 18. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 435.00 435.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 381.00 816.00 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 1,238.40 2,054.40 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 375.00 2,429.40 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 938.97 3,368.37 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 532.00 3,900.37 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 535.82 4,436.18 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 780.00 5,216.18 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 513.00 5,729.18 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 567.00 6,296.18 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 750.00 7,046.18 08/12/2010 Según libro Diario 31/149 456.00 7,502.18 13/12/2010 Según libro Diario 31/150 604.80 8,106.98 14/12/2010 Según libro Diario 31/152 750.00 8,856.98 Fuente: El Autor
  • 19. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 423.75 423.75 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 2,047.50 2,471.25 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 935.00 3,406.25 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 1,350.00 4,756.25 7/12/2010 Según libro Diario 19/89 525.00 5,281.25 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 3,203.50 8,484.75 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 1,328.00 9,812.75 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 1,812.50 11,625.25 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 3,311.00 14,936.25 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 1,280.00 16,216.25 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 1,812.50 18,028.75 01/12/2010 Según libro Diario 30/146 3,182.00 21,210.75 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 1,264.00 22,474.75 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 1,787.50 24,262.25 Fuente: El Autor
  • 20. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 4,760.00 4,760.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 23,018.24 27,778.24 2/20/2010 Según libro Diario 7/28 20,716.42 7,061.82 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 46,772.99 53,834.82 4/25/2010 Según libro Diario 12/53 29,609.15 24,225.67 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 10,220.00 34,445.67 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 44,083.24 78,528.90 7/10/2010 Según libro Diario 19/87 10,299.00 68,229.90 7/20/2010 Según libro Diario 20/92 22,041.62 46,188.29 Fuente: El Autor
  • 21. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 7,056.00 7,056.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 49,056.00 56,112.00 2/20/2010 Según libro Diario 7/27 34,339.20 21,772.80 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 17,992.80 39,765.60 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 26,376.00 66,141.60 4/11/2010 Según libro Diario 11/46 42,150.36 23,991.24 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 76,314.00 100,305.24 4/20/2010 Según libro Diario 12/51 75,228.93 25,076.31 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 17,920.00 42,996.31 6/26/2010 Según libro Diario 17/79 10,752.00 32,244.31 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 73,954.72 106,199.03 7/18/2010 Según libro Diario 20/91 30,000.00 76,199.03 9/8/2010 Según libro Diario 23/11019,240.48 95,439.51 9/26/2010 Según libro Diario 25/117 30,479.61 64,959.90 12/31/2010 Según libro Diario 61,757.38 3,202.52 Fuente: El Autor