Este documento describe los procedimientos de la unidad de tesorería relacionados con la cobranza de pagos, incluyendo el procesamiento de efectivo, cheques y documentos en las cajas, la conciliación diaria, el depósito en el banco y el intercambio de documentación entre departamentos. Explica los flujos de trabajo y responsabilidades de la caja, tesorería, control de cobranzas y recaudadora para garantizar la trazabilidad de los fondos recaudados.

1. GERENCIA FINANCIE
Unidad de Tesorería
Caja
Cobranza Centro Atención a Usuarios
Administración Central
Codigo: GF-FL-01-00
Fecha de Emisión: 05/05/2011
Fecha de Revisión:
Origen/Destino detallado
Origen/Destino a ser desarrollado
Descripción de actividad
Cualquier documento
Documento originado en el
momento
Documento que puede existir o no
Decisión
Archivo definitivo en orden cronológico
Archivo provisorio
Sentido del fllujo de un documento u objeto
Sentido del fllujo de una información
Varias copias de un documento
Conector en la misma
pagina
Consultas o comparación de información
Caja registradora (Pos)
Ticket
1
1
FC - Factura Capital
FI-Factura Interior
1
1
RDI-Recibo D. Int.
RDC-Recibo Dinero
Capital
1
1
RDC-Recibo D. Int.
1
RDC-Recibo D. Cap.
(anexo 03)
Leyenda
Generalidades
Leyenda
Dinero en efectivo
Usuario
----- Final de tarea desarrollada en otro sector
Bolsa de Valores Precintada
Antena satelital
01 Fact.
02 BR
03 RD
04 Rp X-C
05 LAG-C
06 LAG-D
07 LAI
08 AC
09 LCh/NB
10 LCh/OB
11 RAC
12 BDCh
13 BDE
14 RTV
- Facturas (anexo 01)
- Boleta de Retención (anexo 02)
- Recibo de Dinero (anexo 03)
- Reporte "X" para Conciliación (anexo 04)
- Listado Analítico General para Conciliación (anexo 05)
- Listado Analítico General Definitivo (anexo 06)
- Listado Analítico Interior (anexo 07)
- Arqueo de Caja (anexo 08)
- Listado Cheques Nuestro Banco (anexo 09)
- Listado Cheques Otros Bancos (anexo10)
- Resumen Arqueo de Caja (anexo11)
- Boleta de Depósito Cheques (anexo12)
- Boleta de Depósitos Efectivo (anexo13)
- Recibo Transporte de Valores (anexo 14)

2. * Los números que se encuentran en la parte inferior de los documentos, indican
números de ejemplares.
Observaciones
REVISADO POR RESPONSABLES DE LOS SECTORES
INTERVINIENTES
Jefe de Departamento de Cajas
Señor José Mendoza..…………………………………...….Fecha……./……../……......
Jefe de Departamento de Ingresos
Señor José Bogado..………………………..........…..….…....Fecha……./……../……….
Jefe de Unidad de Tesorería
Lic. Carlos Zárate..………………………..........…..….…....Fecha……./……../……….
APROBADO POR:
Gerente Financiero
Lic. Zacarias Chaparro………………………………....…....Fecha…..../……../……..…
UNIDAD DE PROCEDIMIENTOS Y O&M
Elaborado por:
Analista de Unidad de Procedimientos y O&M
Lic. Pablina Díaz Maciel………………..…………………...Fecha……./……../……....
Verificado por:
Jefe de Unidad de Procedimientos y O&M
Lic. Juan Marcelo Cuevas…..……………………….….…...Fecha……./……../……....
Validado por:
Asesor de Planeamiento y Gestión
Ing. Félix Yegros………………………………….…….…....Fecha…..../……../…...…..
15 RDC
16 RDC
17 RDI
18 TFC
19 TFI
20 TRDC
21 TRDI
- Resumen Diario de Cobranza (anexo 15)
- Recibo de Dinero Capital
- Recibo de Dinero Interior
- Talones Facturas Capital
- Talones Facturas Interior
- Talones de Recibos de Dinero Capital
- Talones de Recibos de Dinero Interior

4. ERA
2
Rp X-C
Dinero
Cheque
BR (anexo 02)
1
FI-Factura Interior
1
Concilia total
sumatoria con
Rp X
N
¿OK?
S
N
S
¿Fact Vencida o
falta factura?
Recibe importe en
efectivo o cheque, valida
factura o recibo y talón,
emite tick
Rutina Emisión
Rec. Dinero
Acumula
FC-Factura Cap.
(anexo 01) 1
Imprime
LAG-D, LAI y RpZ
Post
Al final de la jornada,
retira dinero en efectivo,
cheques e imprime
Cuenta dinero, verif
monto total cheques, la
sumatoria de los dos mas
BR, debe ser igual a (Rp
X-C)
TFC
1
TFI
1
1
BR
TRDCapital
1
TRDInt.
1
Ticket
1
Imp LAG
tilda de a
talones c
identif d
Interviene
para corre
providenc
caso
Pos
Usuario
1
Rp X- C
para Conciliación
(Ane o 05)
LAG-Definitivo
LAG-D (anexo 06)
*
3
Procesadora
La cobranza es transmitida
inmediatamente al realizarse la
transacción (On line), a la
Procesadora.
*
*
(anexo 04)

5. AC
2
Destruye
Elabora
(manualmente)
Destruye Rp X
Tilda LAG de
acuerdo a los
talones cobrados
AC - Arqueo de
Caja
(Anexo 08)
1
Imprime n
RpX-C e
coteja co
(Anexo 05)
2
1
2
LAI
1
LAI (anexo 07)
(Anexo 05)
2
Rp-Z
1
Rp-Z
Rp X-C
Rp X-C
LAG-C
LAG-C
¿S
(Anexo 05)
2
LAG-DD
1
LAG-D
RpX-C
RpX-C
Rp X-C
2
Rp X-C
1
Destruye

7. Jefe Departamento de Caja
LAG-C
2
Dinero
Cheques
TFCap.
1
1
TFInt.
TRDCapital
1
TRDInt.
1
1
BR
S
¿OK?
Toma providencias
según el caso
N
Elabora, imprime y
firma
Consolida los
movimientos de
todas las Cajas
Excel
Prepara
(manualmente)
3
BDE - Efectivo
2
BDE
1
BDE (anexo 13)
3
BDCh
2
BDCh
1
BDCh – Boleta de
Depósito Cheque
(anexo 12)
Analiza y coteja entre sí
(Rp-Z, AC) y confiere
con total de valores.
Recibe de cada
Cajero
LCh
LCh/N
LCh/NB
LCh/NB -L
Cheques N
(Anexo 09
G en el Pos,
acuerd a los
cobrado e
diferencia
e Jefe de caja
egir o tomar
cia según el
2
LAI
1
LAI
2
LAG-D
1
LAG-D
2
Rp Z
1
Rp Z
2
AC
1
AC - Arqueo de
Caja
1
LAG-C
para Conciliación
(anexo 05)

8. 0
Dinero
Jefe de Caja se
traslada a la Unidad
de Tesorería
1
LA
nuevamente
en el Pos y
con valores
Rp X-C
2
Rp X-C
1
Ch
BR
1
TFC
1
1
TFInt.
TRDCap
1
TRDInt
1
2
LAG-D
2
Rp Z
LAI
2
LAI
1
1
2
1
2
1
¿OK? 3N
2
1
AC
2
1
AC - Arq de Caja
RAC
1
2
RAC
LCh/OB
3
LCh/OB
2
LCh/OB
1
LCh/NB
3
LCh/NB
2
LCh/NB
1
3
BDE
2
BDE
1
BDE
3
BDCh
2
BDCh
1
BDCh

10. Unidad de Tesorería
Departamento de Pagos
Dinero
3
BDE
2
BDE
1
BDE
2
RAC – (anexo 11)
1
RAC - Resumen AC
3
LCh/OB
2
LCh/OB
1
Ch/OB (anexo 10)
3
NB
2
Listado de
N/Banco
)
1
B
1
Jefe de Caja entrega al
resp de la recaudadora
acompañado de un func.
de Tes.
Ch
LCh/OB
3
LCh/OB
2
LCh/OB
1
LCh/NB
3
LCh/NB
2
LCh/NB
1
3
BDCh
2
BDCh
1
BDCh
---------------------------
Hasta aquí funciones realizada
por el Jefe de Caja
Jefe de Caja recibe del
respons. de la recaud la
bolsa precintada con los
valores y doc.
Jefe de Caja
entrega al funcionario
de Tesorería
Funcionario de Tes. deja
en resguardo hasta que
otro encarg retire la bolsa
valores
Recibe 2 o 3 días
después
1
bolsa devalores precintada
LCh/OB
3
LCh/NB
3
RTV-Recibo de
Transp. de Valores
(anexo 14)
LCh/OB
3
LCh/NB
3
Con cargo de
recepción
bolsa devalores precintada
RTV-Recibo de
Transp. de Valores
(anexo 14)
bolsa devalores precintada
RTV-Recibo de
Transp. de Valores
4

11. LCh/OB
2
LCh/NB
2
C
AG-D
C
2
LCh/NB
2
LCh/OB
AC
1
1
Rp Z
1
Funcionario de U.T
entrega al respons. de la
Recaud. previa firma de
ambos en el RTV
RTV
1
BDCh
3
BDE (validado por
el banco)
3
Recaudadora
Dinero
3
BDE
2
BDE
BDE
RTV
bolsa devalores precintada
RTV-Recibo de
Transp. de Valores
(anexo 14)
Func. de UT, recibe
del personal de la
recaudadora con
cargo de receo.
bolsa devalores precintada
RTV-Recibo de
Transp. de Valores
4
1
RAC
RTV
1

12. 1
Recaudadora

13. Unidad Control de Cobranzas
TFC
1
BR (fotocopia)
BDE (fotocopia)
BDCh (fotocopia)
BR
1
Hace fotocopia,
l
2
RDC
RDC - Resumen
Diario Cobranzas
(Anexo 15)
1
Elabora RDC e
imprime, firma el
Jefe Dpto y Unidad
1
TFI
TRDC
1
TRD
1
2
LA
BR
AC
1
RAC
1
Exel
1
Jefe de Caja entrega
al funcionario del
Dpto C. de Pagos
2
RAC
AC
2
1
AC - Arq de Caja
2
RAC
RAC
1
Func. De Control de
Pagos recibe y registra
sello de recepción por la
copia y devuelv al Jefe de
Caja
BR (fotocopia)
BDE (fotocopia)
BDCh (fotocopia)
LCh/NB (fotocopia)
LCh/OB (fotocopia)
AC
2
Recepciona
BR
1
BDCh
3
BDE
3
RDC
1
Sella con cargo de
recepción y devuelve
BR
1
BDCh
3
BDE
3
RDC
2
RDC
1
BR (fotocopia)
BDE (fotocopia)
BDCh (fotocopia)
RDC
2

14. separa los
documentos y
distribuye
BR
1
BDCh
3
BDE
3
LCh/NB (fotocopia)
LCh/OB (fotocopia)
1
RDC
2
RDC
1
BR (fotocopia)
BDE (fotocopia)
BDCh (fotocopia)

16. C
DI
AG-D
2
Rp Z
Cobranza por
Procesadora
LAI
2
LAI
1