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David García Simancas
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Bilbao, a 13 de abril de 2015
El rol del controller en la planificación
estratégica: problemas y herramientas
Índice
2
• El control de la gestión.
• El plan estratégico.
• Implantación del plan estratégico.
• Necesidades del controller.
• Problemas del controller.
• Herramientas habituales del controller.
• ¿Cómo optimizar la planificación?
• Conclusiones
El control de la gestión
3
Control en las empresas
Estrategia
Recursos
económicos
Recursos
operativos
El controller dedica un 28% de su tiempo a la
estrategia
El rol del controller
4
“El controller debe ayudar a medir el impacto financiero de las decisiones de negocio”
NEGOCIO CUENTA DE RESULTADOSController
“El controller en las organizaciones es el nexo entre el negocio y la cuenta de resultados”
El plan estratégico : definición
5
• Elementos básicos
– OBJETIVOS ESTRATÉGICOS. ¿Qué resultados esperamos alcanzar?
– INDICADORES. ¿Qué elemento medible podemos utilizar como
referencia?
– METAS. ¿Qué parámetro asignamos como objetivo a cada indicador?
– INICIATIVAS. ¿Qué actividades tenemos que desplegar para hacer
evolucionar el indicador hacia la meta?
• Otros elementos de apoyo
– Las cuentas de explotación previsionales y/o proyectadas.
– El presupuesto de inversiones asociadas.
– Las necesidades / fuentes de financiación.
– Los presupuestos anuales de gestión.
Implantación del plan estratégico
6
Implantación del plan estratégico
7
Necesidades
8
¿Haces caso a toooooodo lo que se dice?
https://www.youtube.com/watch?v=LIXTildxNbo
9
Problemas
10
• No hay una relación clara entre la ESTRATEGIA de
la compañía y las operaciones cotidianas (el 90%
de las empresas no implantan su estrategia).
• Visión y estrategia no son entendidas por quien
debe implementarlas.
• Metas, objetivos y competencias personales no
están ligados a la estrategia.
• El 85 % de los directivos dedican menos de una
hora a la semana a discutir la estrategia.
• Asignación de recursos separada de la
planificación estratégica.
Problemas
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12
Herramientas habituales
13
Un ejemplo…
14
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¿Cómo optimizar la planificación?
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¿Cómo optimizar la planificación?
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¿Cómo optimizar la planificación?
19
USANDO INDICADORES
¿Por qué?
Porque lo que no es medible, no es controlable.
Lo que no es controlable, no es evaluable.
Lo que no es evaluable, no es gestionable.
Por tanto, se debe:
• Proporcionar información de calidad.
• Facilitar el entendimiento de la información con el uso
de gráficos y tablas.
• Verificar el progreso de la empresa evaluando el grado
de cumplimiento de los objetivos prefijados.
• Establecer pautas de comparación.
Conclusiones
20
¡Gracias por su atención!
21
David García Simancas, Controller
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El rol del controller en la planificación estratégica: problemas y herramientas

  • 1. David García Simancas PHS Serkonten Bilbao, a 13 de abril de 2015 El rol del controller en la planificación estratégica: problemas y herramientas
  • 2. Índice 2 • El control de la gestión. • El plan estratégico. • Implantación del plan estratégico. • Necesidades del controller. • Problemas del controller. • Herramientas habituales del controller. • ¿Cómo optimizar la planificación? • Conclusiones
  • 3. El control de la gestión 3 Control en las empresas Estrategia Recursos económicos Recursos operativos El controller dedica un 28% de su tiempo a la estrategia
  • 4. El rol del controller 4 “El controller debe ayudar a medir el impacto financiero de las decisiones de negocio” NEGOCIO CUENTA DE RESULTADOSController “El controller en las organizaciones es el nexo entre el negocio y la cuenta de resultados”
  • 5. El plan estratégico : definición 5 • Elementos básicos – OBJETIVOS ESTRATÉGICOS. ¿Qué resultados esperamos alcanzar? – INDICADORES. ¿Qué elemento medible podemos utilizar como referencia? – METAS. ¿Qué parámetro asignamos como objetivo a cada indicador? – INICIATIVAS. ¿Qué actividades tenemos que desplegar para hacer evolucionar el indicador hacia la meta? • Otros elementos de apoyo – Las cuentas de explotación previsionales y/o proyectadas. – El presupuesto de inversiones asociadas. – Las necesidades / fuentes de financiación. – Los presupuestos anuales de gestión.
  • 6. Implantación del plan estratégico 6
  • 7. Implantación del plan estratégico 7
  • 8. Necesidades 8 ¿Haces caso a toooooodo lo que se dice? https://www.youtube.com/watch?v=LIXTildxNbo
  • 9. 9
  • 10. Problemas 10 • No hay una relación clara entre la ESTRATEGIA de la compañía y las operaciones cotidianas (el 90% de las empresas no implantan su estrategia). • Visión y estrategia no son entendidas por quien debe implementarlas. • Metas, objetivos y competencias personales no están ligados a la estrategia. • El 85 % de los directivos dedican menos de una hora a la semana a discutir la estrategia. • Asignación de recursos separada de la planificación estratégica.
  • 17. ¿Cómo optimizar la planificación? 17
  • 18. ¿Cómo optimizar la planificación? 18
  • 19. ¿Cómo optimizar la planificación? 19 USANDO INDICADORES ¿Por qué? Porque lo que no es medible, no es controlable. Lo que no es controlable, no es evaluable. Lo que no es evaluable, no es gestionable. Por tanto, se debe: • Proporcionar información de calidad. • Facilitar el entendimiento de la información con el uso de gráficos y tablas. • Verificar el progreso de la empresa evaluando el grado de cumplimiento de los objetivos prefijados. • Establecer pautas de comparación.
  • 21. ¡Gracias por su atención! 21 David García Simancas, Controller PHS Serkonten davidsimancas77@gmail.com https://es.linkedin.com/in/davidgarciasimancas