2. CОДЕРЖАНИЕ
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении ...........................................2
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе ...................................................3
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале ..........................................4
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................5
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Введение............................................................................................................................................................6
Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................6
Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................6
Торговые ценные бумаги ..................................................................................................................................7
Средства в других банках .................................................................................................................................7
Кредиты и авансы клиентам .............................................................................................................................7
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ..................................................... 13
Прочие активы ................................................................................................................................................. 13
Средства других банков ................................................................................................................................. 14
Средства клиентов .......................................................................................................................................... 14
Выпущенные долговые ценные бумаги ......................................................................................................... 15
Субординированные депозиты ...................................................................................................................... 16
Процентные доходы и расходы ..................................................................................................................... 17
Комиссионные доходы и расходы .................................................................................................................. 17
Административные и прочие операционные расходы ................................................................................. 18
Сегментный анализ ......................................................................................................................................... 18
Управление финансовыми рисками .............................................................................................................. 25
Условные обязательства ................................................................................................................................ 29
Справедливая стоимость финансовых инструментов ................................................................................. 29
3. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении
Прим.
30 июня
2013 года
(Неаудированные данные)
31 декабря
2012 года
3
39 829
40 885
4
5
6
2 381
7 956
1 412
150 019
2 097
5 884
5 794
141 662
3 850
3 002
947
684
1 332
4 756
2 476
3 064
1 103
898
1 222
3 977
216 168
209 062
8 374
169 310
9 136
235
756
7 006
7 647
163 876
7 032
2 803
350
496
6 051
194 817
188 255
КАПИТАЛ
Акционерный капитал
Эмиссионный доход
Нераспределенная прибыль
Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
250
7 306
13 631
250
7 306
13 124
164
127
ИТОГО КАПИТАЛ
21 351
20 807
216 168
209 062
(в миллионах российских рублей)
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке
Российской Федерации
Торговые ценные бумаги
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи
Основные средства
Прочие финансовые активы
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи
Отложенный налоговый актив
Прочие активы
7
8
8
ИТОГО АКТИВЫ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие заемные средства
Прочие финансовые обязательства
Прочие обязательства
Субординированные депозиты
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
9
10
11
11
12
Утверждено и подписано 26 августа 2013 года.
______________________________
А.В. Долгополов
Председатель Правления
______________________________
А.А. Новикова
Главный бухгалтер
2
4. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе
Прим.
За 6 месяцев,
закончившихся 30 июня
(Неаудированные данные)
(в миллионах российских рублей)
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Резерв под обесценение кредитного
портфеля
2013
13
13
Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль
ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
Прочий совокупный доход:
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи:
Доходы за вычетом расходов за год
Расходы по налогу на прибыль, отраженные
непосредственно в прочем совокупном
доходе
Прочий совокупный доход за отчетный
период
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА
ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
Базовая и разводненная прибыль на
акцию для прибыли, принадлежащей
акционерам Банка (в российских рублях за
акцию)
Обыкновенные акции
(Неаудированные данные)
2013
2012
4 118
(1 856)
4 411
2 237
2 262
(2 275)
(1 188)
(1 290)
(830)
3 223
947
1 432
2 587
(265)
2 605
(188)
1 365
(150)
1 387
(96)
(9)
(11)
(1)
(155)
252
(114)
140
465
(72)
286
(44)
114
15
4 646
(2 409)
(6)
14
14
7 887
(3 476)
2 142
6
9 097
(4 680)
4 417
Чистые процентные доходы после
создания резерва под обесценение
кредитного портфеля
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Расходы за вычетом доходов по операциям с
торговыми ценными бумагами
Расходы за вычетом доходов /Доходы за
вычетом расходов по операциям с
иностранной валютой
Доходы за вычетом расходов /Расходы за
вычетом доходов от переоценки
иностранной валюты
Доходы за вычетом расходов/Расходы за
вычетом доходов от реализации
инвестиционных ценных бумаг, имеющихся
в наличии для продажи
Прочие операционные доходы
Административные и прочие операционные
расходы
Резерв под обесценение прочих активов
2012
За 3 месяца,
закончившихся 30 июня
3
173
54
(1)
126
(4 226)
2
(4 180)
(314)
(2 135)
(19)
(2 138)
(1)
658
(137)
1 493
(289)
223
(35)
804
(126)
521
1 204
188
678
52
25
22
17
(15)
(39)
(7)
(46)
37
(14)
15
(29)
558
1 190
203
649
21
48
7
27
3
5. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале
Акционерный
капитал
(в миллионах
рублей)
Эмиссионный доход
Фонд
переоценки
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспределенная
прибыль
Итого
российских
Остаток на 31 декабря
2012 года
250
7 306
127
13 124
20 807
Прибыль за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня
2013 года
Прочий совокупный доход
-
-
37
521
-
521
37
Итого совокупный доход
за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня
2013 года
-
-
37
521
558
Дивиденды объявленные
-
-
-
(14)
(14)
250
7 306
164
13 631
21 351
Акционерный
капитал
Эмиссионный доход
Фонд
переоценки
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспределенная
прибыль
Итого
250
7 306
99
10 807
18 462
Прибыль за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2012
года
Прочий совокупный доход
-
-
(14)
1 204
-
1 204
(14)
Итого совокупный доход
за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня
2012 года
-
-
(14)
1 204
1 190
Дивиденды объявленные
-
-
250
7 306
Остаток на 30 июня
2013 года
Остаток на 31 декабря
2011 года
Остаток на 30 июня
2012 года
85
(14)
11 997
(14)
19 638
4
6. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств
За 6 месяцев
2013 года
(Неаудированные данные)
За 6 месяцев
2012 года
(Неаудированные данные)
9 111
(4 157)
2 588
(265)
7 642
(3 208)
2 578
(188)
(5)
(7)
(155)
96
(3 764)
(246)
252
153
(3 831)
(472)
3 203
2 919
Изменение в операционных активах и обязательствах
Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке
Российской Федерации
Чистый прирост по торговым ценным бумагам
Чистое снижение по средствам в других банках
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам
Чистое снижение по прочим финансовым активам
Чистое снижение по прочим активам
Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков
Чистый прирост по средствам клиентов
Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам
Чистое (снижение)/прирост по прочим финансовым обязательствам
Чистое снижение по прочим обязательствам
Чистое снижение по прочим заемным средствам
(284)
(1 823)
4 420
(10 205)
188
14
636
2 812
2 083
(117)
(23)
(2 803)
(107)
(664)
559
(14 931)
133
149
(641)
6 237
1 452
1 140
(111)
-
Чистые денежные средства, использованные в операционной
деятельности
(1 899)
(3 865)
(2 981)
(2 052)
1 674
(123)
61
(277)
89
7
4
47
16
21
(1 330)
(2 184)
1 000
(321)
(151)
(14)
(235)
(14)
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в)
финансовой деятельности
514
(249)
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их
эквиваленты
1 659
90
Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
(1 056)
40 885
(6 208)
37 755
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода
39 829
31 547
(в миллионах российских рублей)
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные
Проценты уплаченные
Комиссии полученные
Комиссии уплаченные
Чистые расходы, уплаченные по операциям с торговыми ценными
бумагами
Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям с
иностранной валютой
Прочие полученные операционные доходы
Уплаченные административные и прочие операционные расходы
Уплаченный налог на прибыль
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до
изменений в операционных активах и обязательствах
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
Приобретение основных средств
Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для
продажи
Выручка от реализации основных средств
Выручка от реализации инвестиционной собственности
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности
Денежные средства от финансовой деятельности
Привлечение субординированного депозита
Погашение субординированного депозита
Погашение фондирования от международного финансового института
Дивиденды уплаченные
5
7. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
1
Введение
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка
«Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытое
акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество
«Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии
с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая
отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года.
Валюта
представления
отчетности.
Данная
сокращенная
промежуточная
консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее
по тексту – «миллионах рублей»).
Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный
курс ЦБ РФ, составлявший на 28 июня 2013 года 32,8766, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на 29
июня 2012 года – 32,9412 рубля за 1 доллар США и соответственно – 42,8349, 40,2286 и 41,1963
рубль за 1 Евро.
2
Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна
рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся
31 декабря 2012 года.
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит
всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.
Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной
консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и
методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики,
соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В
результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной
финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы или
прибыль Группы за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, не подвергались какимлибо существенным корректировкам.
3
Денежные средства и их эквиваленты
(в миллионах российских рублей)
30 июня
2013 года
(Неаудированные данные)
31 декабря
2012 года
Наличные средства
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации
- других стран
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)
6 738
8 616
11 405
15 271
6 415
1 049
16 550
14 670
Итого денежных средств и их эквивалентов
39 829
40 885
Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.
6
8. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
4
Торговые ценные бумаги
30 июня
2013 года
(Неаудированные данные)
31 декабря
2012 года
Корпоративные еврооблигации
Корпоративные облигации
Муниципальные облигации
Еврооблигации Российской Федерации
Облигации федерального займа (ОФЗ)
4 139
2 903
563
350
-
1 517
3 636
102
603
Итого долговых ценных бумаг
7 955
5 858
1
26
7 956
5 884
(в миллионах российских рублей)
Корпоративные акции
Итого торговых ценных бумаг
Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой
стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не
отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном,
для управления риском ликвидности.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на
осуществление операций с ценными бумагам.
5
Средства в других банках
(в миллионах российских рублей)
Краткосрочные депозиты в других банках
Страховые депозиты в банках-нерезидентах
Итого средств в других банках
6
30 июня
2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
928
484
5 406
388
1 412
5 794
Кредиты и авансы клиентам
30 июня
2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
50 801
52 110
27 254
24 867
11 905
44 587
51 849
27 079
22 302
10 548
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под
обесценение кредитного портфеля)
166 937
156 365
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля
(16 918)
(14 703)
Итого кредитов и авансов клиентам
150 019
141 662
(в миллионах российских рублей)
Корпоративные кредиты – крупные
Корпоративные кредиты – средние
Корпоративные кредиты – малые
Ипотечные кредиты
Другие кредиты физическим лицам
Кредиты и авансы клиентам включают кредиты корпоративных и розничных заемщиков.
7
9. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
6
Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Корпоративные кредиты в 2013г., в 2012г. подразделяются на следующие классы по размеру
совокупной ссудной задолженности клиента перед Банком: крупный – от 750 миллионов рублей и
выше, средний – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малый – до 100 миллионов рублей.
Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие
кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты,
предоставленные с использованием банковских карт.
В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме
6 092 миллиона рублей. По состоянию на 30 июня 2013 года балансовая стоимость данных
ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
шести месяцев 2013 года:
(в миллионах российских
рублей)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2013 года
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года
Средства, списанные в течение
года как безнадежные
Результат от выбытия кредитов
по цессии
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 30 июня 2013 года
Корпоративные
кредиты –
крупные
Корпоративные
кредиты –
средние
Корпоративные
кредиты –
малые
Ипотечные
кредиты
Другие
кредиты
физическим лицам
Итого
5 291
5 426
2 831
611
544
14 703
1 893
112
79
117
74
2 275
-
-
(33)
-
(1)
(34)
-
-
(26)
-
-
(26)
7 184
5 538
728
617
2 851
16 918
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2012 года
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года
Средства, списанные в течение
года как безнадежные
Результат от выбытия кредитов
по цессии
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 31 декабря 2012 года
Корпоративные
кредиты –
крупные
Корпоративные
кредиты –
средние
Корпоративные
кредиты –
малые
Ипотечные
кредиты
Другие
кредиты
физическим лицам
Итого
3 514
5 501
2 876
432
642
12 965
1 844
397
292
179
10
2 722
-
-
(67)
5 291
(472)
5 426
(283)
-
(9)
(292)
(54)
-
(99)
(692)
2 831
611
544
14 703
8
10. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
6
Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям
экономики:
(в миллионах российских рублей)
Производство
Физические лица
Торговля
Строительство
Недвижимость
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Финансы
Государственные и общественные
организации
Прочее
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля)
30 июня 2013 года
(Неаудированные данные)
Сумма
%
31 декабря 2012 года
Сумма
%
48 631
36 772
36 325
11 852
10 264
8 828
5 433
2 372
29
22
22
7
6
5
3
2
42 466
32 850
35 602
9 446
8 381
9 310
8 225
1 773
28
21
23
6
5
6
5
1
949
5 511
1
3
1 670
6 642
1
4
166 937
100
156 365
100
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
По состоянию на 30 июня 2013 года у Группы было 36 заемщиков с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов в сумме 750 миллионов рублей и выше. Совокупная сумма этих
кредитов составляла 50 801 миллион рублей, или 30,4% кредитного портфеля до вычета резерва
под обесценение кредитного портфеля.
По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих
кредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
9
11. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
6
Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2013 года:
(в миллионах российских рублей)
Непросроченные и необесцененные:
- Заемщики с кредитной историей свыше
двух лет
- Крупные новые заемщики
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2013 году
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные до
2013 года
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2013
году
- Ипотечные кредиты, выданные до 2013
года
- потребительские кредиты
- кредиты, с использованием банковских
карт
- автокредиты
Корпора- Корпора- Корпоративные
тивные
тивные
кредикредикредиты –
ты –
ты –
крупные средние
малые
ИпотечДругие
ные кредиты
кредиты физическим
лицам
Итого
38 225
4 347
-
-
-
-
38 225
4 347
-
23 270
14 900
-
-
38 170
-
23 831
9 424
-
-
33 255
-
-
-
4 736
-
4 736
-
-
-
19 671
-
9 040
19 671
9 040
-
-
-
-
1 892
331
1 892
331
42 572
47 101
24 324
24 407
11 263
149 667
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней
-
-
55
-
58
39
19
180
131
8
12
6
244
47
31
186
Итого просроченных, но
необесцененных
-
-
55
296
157
508
Обесцененные на коллективной основе
- с задержкой платежа менее 30 дней
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней
- с задержкой платежа свыше 360 дней
-
135
398
3 019
145
153
89
239
2 185
-
18
13
18
109
145
306
102
655
5 313
Итого обесцененных на коллективной
основе
-
3 552
2 811
-
158
6 521
Индивидуально обесцененные
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней
- с задержкой платежа свыше 360 дней
2 785
5 444
1 457
64
3
1
160
34
27
33
233
2 822
27
34
7 358
Итого индивидуально обесцененных
кредитов
8 229
1 457
64
164
327
10 241
За вычетом резерва под обесценение
(7 184)
(5 538)
(2 851)
(728)
(617)
(16 918)
Итого кредитов и авансов клиентам за
вычетом резерва под обесценение
43 617
46 572
24 403
Итого непросроченных и
необесцененных
24 139
11 288
150 019
10
12. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
6
Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:
(в миллионах российских рублей)
Непросроченные и необесцененные:
- Заемщики с кредитной историей свыше
двух лет
- Новые заемщики
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2012 году
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные до
2012 года
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2012
году
- Ипотечные кредиты, выданные до 2012
года
- потребительские кредиты
- кредиты, с использованием банковских
карт
- автокредиты
Корпора- Корпора- Корпоративные
тивные
тивные
кредикредикредиты –
ты –
ты –
крупные средние
малые
ИпотечДругие
ные кредиты
кредиты физическим
лицам
Итого
30 909
8 233
-
-
-
-
30 909
8 233
-
34 282
20 121
-
-
54 403
-
12 746
4 014
-
-
16 760
-
-
-
12 096
-
12 096
-
-
-
9 816
-
7 756
9 816
7 756
-
-
-
-
1 901
389
1 901
389
39 142
47 028
24 135
21 912
10 046
142 263
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней
-
-
141
-
20
20
171
36
60
13
5
5
221
33
176
41
Итого просроченных, но
необесцененных
-
-
141
247
83
471
Обесцененные на коллективной основе
- с задержкой платежа менее 30 дней
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней
- с задержкой платежа свыше 360 дней
-
347
449
2 568
3
43
150
294
2 256
-
12
12
16
102
3
55
509
759
4 926
Итого обесцененных на коллективной
основе
-
3 364
2 746
-
142
6 252
Индивидуально обесцененные
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней
- с задержкой платежа свыше 360 дней
3 726
960
759
1 457
57
143
22
13
17
225
22
3 739
977
2 641
Итого индивидуально обесцененных
кредитов
5 445
1 457
57
143
277
7 379
За вычетом резерва под обесценение
(5 291)
(5 426)
(2 831)
(611)
(544)
(14 703)
Итого кредитов и авансов клиентам за
вычетом резерва под обесценение
39 296
46 423
24 248
Итого непросроченных и
необесцененных
21 691
10 004
141 662
По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск.
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об
обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового
обеспечения, при наличии такового.
11
13. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
6
Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39
«Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от
обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не
была идентифицирована их связь с конкретным кредитом.
Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и
необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения
данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения
портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально
обесцененных кредитов.
Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и
средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов,
признаком обесценения по которым являются просроченные платежи.
Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по
которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает
просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но
необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные
суммы отдельных платежей.
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 июня 2013 года:
(в миллионах российских
рублей)
Необеспеченные кредиты
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости
другими объектами
недвижимости
оборудованием, товарноматериальными ценностями,
автотранспортом
ценными бумагами (векселями,
акциями)
денежными депозитами
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц
прочими активами (прочие виды
имущества, права)
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля)
Корпора- Корпора- Корпоративные
тивные
тивные
кредиты – кредиты – кредиты –
крупные
средние
малые
Ипотечные
кредиты
Другие
кредиты
физическим лицам
Итого
3 580
2 465
1 759
1 310
8 203
17 317
-
-
-
23 430
25
23 455
22 722
23 335
10 545
45
845
57 492
8 903
12 201
8 128
-
423
29 655
1 611
-
346
-
50
6
23
14
3
27
2 033
47
810
1 438
652
-
-
2 900
10 960
10 674
5 638
45
2 330
29 647
2 215
1 651
476
-
49
4 391
50 801
52 110
27 254
24 867
11 905
166 937
12
14. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
6
Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Необеспеченные кредиты
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости
другими объектами
недвижимости
оборудованием, товарноматериальными ценностями,
автотранспортом
ценными бумагами (векселями,
акциями)
денежными депозитами
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц
прочими активами (прочие виды
имущества, права)
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля)
7
Корпора- Корпора- Корпоративные
тивные
тивные
кредиты – кредиты – кредиты –
крупные
средние
малые
Ипотечные
кредиты
Другие
кредиты
физическим лицам
Итого
7 371
3 043
1 932
1 151
5 582
19 079
-
-
-
21 010
28
21 038
16 833
23 294
11 049
40
918
52 134
5 766
13 425
8 430
-
490
28 111
-
207
-
40
35
14
8
8
250
62
812
1 142
545
-
-
2 499
10 430
9 099
4 827
52
2 355
26 763
3 375
1 639
256
-
1 159
6 429
44 587
51 849
27 079
22 302
10 548
156 365
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Корпоративные облигации
Муниципальные облигации
Корпоративные еврооблигации
2 901
430
-
875
573
559
Итого долговых ценных бумаг
3 331
2 007
519
469
3 850
2 476
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Инвестиционная собственность
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи
Запасы
Предоплаты
Драгоценные металлы
Прочее
1 301
868
3 500
259
74
167
1 847
905
2 296
202
31
381
Итого прочих активов (до вычета резерва под
обесценение прочих активов)
6 169
5 662
(в миллионах российских рублей)
Корпоративные акции
Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
8
Прочие активы
(в миллионах российских рублей)
За вычетом резерва под обесценение прочих активов
Итого прочих активов
(729)
5 440
(787)
4 875
13
15. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
9
Средства других банков
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
(в миллионах российских рублей)
31 декабря
2012 года
Депозиты других банков
Корреспондентские счета других банков
8 367
7
7 630
17
Итого средств других банков
8 374
7 647
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
10
Средства клиентов
(в миллионах российских рублей)
Государственные и общественные организации
- Текущие/расчетные счета
- Срочные депозиты
138
1 593
84
-
Прочие юридические лица
- Текущие/расчетные счета
- Срочные депозиты
35 653
24 447
35 982
25 896
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования
- Срочные вклады
20 105
87 374
20 900
81 014
169 310
163 876
Итого средств клиентов
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
30 июня 2013 года
(Неаудированные данные)
Сумма
%
31 декабря 2012 года
Сумма
%
Физические лица
Торговля
Финансы
Производство
Строительство
Транспорт и связь
Сельское хозяйство
Государственные и общественные
организации
Прочее
107 479
21 922
11 249
10 219
6 936
5 799
2 829
63
13
7
6
4
3
2
101 914
22 771
10 927
8 405
8 362
8 298
2 314
62
14
7
5
5
5
2
1 731
1 146
1
1
84
801
-
Итого средств клиентов
169 310
100
163 876
100
(в миллионах российских рублей)
14
16. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
11
Выпущенные долговые ценные бумаги
30 июня
2013 года
(Неаудированные данные)
31 декабря
2012 года
Векселя
Выпущенные облигации, обеспеченные закладными
Депозитные сертификаты
4 471
4 493
172
4 765
2 082
185
Итого выпущенных долговых ценных бумаг
9 136
7 032
(в миллионах российских рублей)
В апреле 2013 года в рамках второй сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа
выпустила облигации общей номинальной стоимостью 4 000 миллионов рублей. Данные
облигации были выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент
Возрождение 2», которое является консолидированной компанией специального назначения.
Облигации класса «А» на сумму 2 960 миллионов рублей были размещены по открытой подписке
на ММВБ, а облигации класса «Б» на сумму 1 040 миллионов рублей были выкуплены Банком и
поэтому не были отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное
рейтинговое агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа3.
Облигации класса «А» имеют фиксированную ставку купона 8,50% годовых. Облигации класса
«А», балансовой стоимостью 2 960 миллионов рублей подлежат полному погашению 25 августа
2045 года.
В результате размещения ипотечных облигаций Группа рефинансировала займ в сумме 2 803
миллиона рублей (промежуточное финансирование), привлеченный в рамках второй сделки
секьюритизации ипотечных кредитов в декабре 2012 года.
В декабре 2011 года в рамках сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа выпустила
облигации общей номинальной стоимостью 4 071 миллион рублей. Данные облигации были
выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1», которое
является консолидированной компанией специального назначения. Облигации класса «А» на
сумму 2 931 миллион рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, а облигации
класса «Б» на сумму 1 140 миллионов рублей были выкуплены Группой и поэтому не были
отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное рейтинговое
агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа2. Облигации класса
«А» имеют фиксированную ставку купона 8,95% годовых и подлежат полному погашению
10 августа 2044 года.
По состоянию на 30 июня 2013 года облигации, обеспеченные закладными включают в себя
облигации, выпущенные Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 2»
балансовой стоимостью 2 790 миллионов рублей и облигации, выпущенные Закрытым
акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1» балансовой стоимостью 1 703
миллиона рублей, т.к. в соответствии с условиями выпуска облигаций, средства, полученные от
досрочного погашения ипотечных кредитов, были направлены на погашение остатка номинальной
стоимости облигаций класса «А».
15
17. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
12
Субординированные депозиты
Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы.
В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено после
удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным
депозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже:
Начало
действия
обязательства
Субординированный депозит 1
Субординированный депозит 2
Субординированный депозит 3
Субординированный депозит 4
Субординированный депозит 5
Субординированный депозит 6
Субординированный депозит 7
Субординированный депозит 8
Субординированный депозит 9
Субординированный депозит 10
Субординированный депозит 11
Субординированный депозит 12
Итого
субординированные
депозиты
Июнь 2005
Срок
погашения
30 июня 2013 года
31 декабря
(Неаудированные
2012 года
данные)
Валюта ДоговорСтои- ДоговорСтоиная промость, ная промость,
центная млн. руб. центная млн. руб.
ставка, %
ставка, %
Июнь 2013 Доллары США
-
-
5,75
304
Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США
8,00
230
8,00
213
Март 2006
Март 2014 Доллары США
6,50
165
6,50
152
Май 2006
Май 2014 Доллары США
6,50
99
6,50
91
Июнь 2006
Июнь 2014 Доллары США
6,50
165
6,50
152
Рубли
8,25
1 041
8,25
1 000
Рубли
8,25
520
8,25
500
Июль 2008
Август 2018 Доллары США
11,21
1 687
9,21
1 548
Август 2010
Август 2018 Доллары США
8,00
99
8,00
91
Декабрь 2006 Декабрь 2013
Апрель 2007
Апрель 2014
Июль 2012
Июль 2020
Рубли
9,25
1 000
9,25
1 000
Декабрь 2012
Июль 2020
Рубли
9,25
1 000
9,25
1 000
Февраль 2013
Июль 2020
Рубли
9,25
1 000
-
-
7 006
6 051
Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями
договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7.
В рамках договора о субординированном депозите № 8 Группа должна соблюдать определенные
финансовые нормативы. По состоянию на 31 декабря 2012 года Группой было допущено нарушение
двух нормативов.
Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны.
16
18. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
13
Процентные доходы и расходы
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
(Неаудированные
данные)
Процентные доходы
Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам
Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам
Корреспондентские счета и средства в других банках
Торговые ценные бумаги
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи
6 134
2 437
256
178
5 591
1 860
92
313
92
31
Итого процентных доходов
9 097
7 887
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц
Срочные депозиты юридических лиц
Выпущенные долговые ценные бумаги
Субординированные депозиты
Средства других банков
Прочие заемные средства
Текущие/расчетные счета юридических лиц
2 728
985
327
301
195
61
83
2 049
744
309
167
188
19
Итого процентных расходов
4 680
3 476
Чистые процентные доходы
4 417
4 411
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
(Неаудированные
данные)
739
715
674
508
202
152
112
200
594
565
241
171
124
195
2 587
2 605
Комиссионные расходы
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и
чеками
Расчетные операции
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
Кассовые операции
Прочее
203
37
7
7
11
150
12
7
5
14
Итого комиссионных расходов
265
188
2 322
2 417
(в миллионах российских рублей)
14
Комиссионные доходы и расходы
(в миллионах российских рублей)
Комиссионные доходы
Расчетные операции
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и
чеками
Кассовые операции
Зарплатные проекты
Гарантии выданные
Инкассация
Прочее
Итого комиссионных доходов
Чистый комиссионный доход
17
19. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
15
Административные и прочие операционные расходы
(в миллионах российских рублей)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
(Неаудированные
данные)
Расходы на содержание персонала
Административные расходы
Прочие затраты, относящиеся к основным средствам
Взносы в Агентство по страхованию вкладов
Амортизация основных средств
Расходы по аренде
Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль
Ремонт основных средств
Рекламные и маркетинговые услуги
Прочее
2 620
339
226
204
186
161
133
42
55
260
2 518
336
228
180
212
152
137
59
50
308
Итого административных и прочих операционных расходов
4 226
4 180
Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные
фонды в размере 543 миллиона рублей (2012 г.: 520 миллионов рублей).
16
Сегментный анализ
Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением
продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты
деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой
отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в
разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных
решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за
результаты работы операционного сегмента возложены на Председателя Правления или
Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего соответствующее бизнеснаправление.
Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.
В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между
операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов
отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным
ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе
рыночных показателей.
В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые
составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые
между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и
корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового
результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента
лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.
Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента
на основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих
процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
18
20. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
16
Сегментный анализ (продолжение)
(в миллионах российских
рублей)
Корпоративный
бизнес
Рознич- Операции
ный с банковсбизнес
кими
картами
Финансовый
бизнес
Ликвидность
Прочее
Итого
30 июня 2013 года
Итого Активов отчетных
сегментов
Итого Обязательств
отчетных сегментов
135 785
30 575
6 979
44 463
-
-
217 803
76 513
86 903
20 711
5 458
-
-
189 584
119 486
24 171
2 523
35 742
-
-
181 922
64 314
74 952
18 001
4 766
-
1 555
163 588
31 декабря 2012 года
Итого Активов отчетных
сегментов*
Итого Обязательств
отчетных сегментов*
* Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов по
состоянию на 31 декабря 2012 года рассчитана на основе средних значений за соответствующий
отчетный период.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов
отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года. Ключевым показателем
при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до
создания резервов под обесценение кредитного портфеля.
(в миллионах российских
рублей)
Корпоративный
бизнес
Рознич- Операции
ный с банковсбизнес
кими
картами
Финансовый
бизнес
Ликвидность
Прочее
Итого
30 июня 2013 года
- Процентные доходы
- Непроцентные доходы
- Трансфертные доходы
5 920
1 647
2 275
1 954
464
3 585
193
898
295
520
193
167
947
8
-
8 587
3 210
7 269
Итого доходов
9 842
6 003
1 386
880
947
8
19 066
- Процентные расходы
- Непроцентные расходы
- Трансфертные расходы
(1 594)
(48)
(5 396)
(2 657)
(5)
(1 429)
(70)
(209)
(78)
(146)
(10)
(301)
-
(4)
(65)
(4 467)
(276)
(7 269)
Итого расходов
(7 038)
(4 091)
(357)
(457)
-
(69)
(12 012)
Операционные доходы
до создания резерва
под обесценение
кредитного портфеля
2 804
1 912
423
947
(61)
7 054
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
(2 319)
-
-
(6)
(2 508)
423
947
(67)
4 546
Операционные доходы
Административные и
прочие операционные
расходы
Амортизация основных
средств
Финансовый результат от
реализации имущества
и прав требования по
кредитным договорам
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента)
485
(172)
1 740
1 029
(11)
1 018
(1 664)
(1 250)
(675)
(43)
-
(33)
(3 665)
(88)
(60)
(35)
(2)
-
(1)
(186)
-
(65)
(65)
-
-
-
-
(1 332)
430
308
378
947
(101)
630
19
21. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
16
Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Корпоративный
бизнес
Рознич- Операции
ный с банковсбизнес
кими
картами
Финансовый
бизнес
Ликвидность
Прочее
Итого
30 июня 2012 года
- Процентные доходы
- Непроцентные доходы
- Трансфертные доходы
5 369
1 572
1 476
1 410
490
2 876
191
859
159
426
146
135
1 809
(17)
70
7 396
3 050
6 525
Итого доходов
8 417
4 776
1 209
707
1 809
53
16 971
- Процентные расходы
- Непроцентные расходы
- Трансфертные расходы
(1 123)
(40)
(5 190)
(2 011)
(7)
(1 065)
(38)
(160)
(82)
(99)
(22)
(188)
-
(70)
(4)
-
(3 341)
(233)
(6 525)
Итого расходов
(6 353)
(3 083)
(280)
(309)
-
(74)
(10 099)
Операционные доходы
до создания резерва
под обесценение
кредитного портфеля
2 064
1 693
929
398
1 809
(21)
6 872
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
(1 557)
-
-
(9)
(1 608)
1 809
(30)
5 264
Операционные доходы
Административные и
прочие операционные
расходы
Амортизация основных
средств
Финансовый результат от
реализации имущества
и прав требования по
кредитным договорам
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента)
507
(37)
(5)
1 656
924
398
(1 637)
(1 188)
(675)
(37)
-
(15)
(3 552)
(86)
(59)
(37)
(2)
-
(1)
(185)
-
3
-
-
-
100
409
215
359
1 809
97
(1 119)
(46)
1 627
20
22. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
16
Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Группы по состоянию на 30 июня 2013 года.
Сверка активов отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей)
30 июня
2013 года
Итого Активов отчетных сегментов
Активы, нераспределенные между операционными сегментами
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг
Резерв под обесценение кредитного портфеля
Резерв под обесценение прочих активов
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента
Консолидация
217 803
11 364
212
(16 918)
(729)
Итого Активов по МСФО
216 168
(71)
(49)
109
4 447
Сверка обязательств отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей)
30 июня
2013 года
Итого Обязательств отчетных сегментов
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами
Наращенные расходы
Признание комиссионного дохода на пропорционально временной
основе
Отражение обязательств по амортизированной стоимости
Консолидация
189 584
Итого Обязательств по МСФО
194 817
178
561
138
(11)
4 367
21
23. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
16
Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года.
Сверка активов отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей)
31 декабря
2012 года
Итого Активов отчетных сегментов
Активы, нераспределенные между операционными сегментами
Требования по получению процентов
Разница в формате представления отчетностей*
Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета
событий после отчетной даты
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг
Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели
«понесенных убытков»
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
Консолидация
181 922
30 564
920
(8 928)
Итого Активов по МСФО
209 062
29
136
(316)
(58)
87
(71)
4 777
Сверка обязательств отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей)
31 декабря
2012 года
Итого Обязательств отчетных сегментов
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами
Обязательства по уплате процентов
Разница в формате представления отчетностей*
Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без
учета событий после отчетной даты
Отражение обязательств по амортизированной стоимости
Консолидация
163 588
Итого Обязательств по МСФО
188 255
846
1 881
17 225
(8)
(12)
4 735
* Разница в формате
представления отчетностей вызвана представлением
активов и
обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий
отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей
управленческой отчетности.
22
24. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
16
Сегментный анализ (продолжение)
Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года:
Прибыль
до
налогообложения
Процентные
доходы
Непроцентные
доходы
Процентные
расходы
630
8 587
3 210
(4 467)
10
10
-
(в миллионах российских
рублей)
Итого результат по
отчетным сегментам
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки
процента
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг
Корректировка резервов
под обесценение
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков»
Начисление расходов
Отражение финансовых
инструментов с
использованием метода
эффективной ставки
процента
Реклассификация статей
управленческой
отчетности
Резерв под обесценение
прочих активов
Консолидация
Прочее
Итого по МСФО
НепроРезерв Админисцентные под обестративрасходы ценение
ные и
кредитпрочие
ного операципортфеонные
ля и расходы
прочих
активов
(276)
(2 573)
(3 851)
-
-
-
-
(28)
-
(28)
-
-
-
-
(1)
-
3
(4)
-
-
-
5
-
5
-
-
-
-
268
(341)
(1)
-
10
-
-
-
259
-
22
22
-
-
-
-
-
218
(43)
58
38
(3)
263
(2)
9
(209)
-
3 166
(4 680)
658
9 097
-
(150)
(426)
(341)
-
(17)
(8)
58
-
(16)
(10)
(2 273)
(4 226)
23
25. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
16
Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года:
Прибыль
до
налогообложения
(в миллионах российских
рублей)
Итого результат по
отчетным сегментам
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки
Отражение финансовых
инструментов с
использованием метода
эффективной ставки
процента
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг
Корректировка резервов
под обесценение
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков»
Наращенные расходы
отчетного периода
Разница в амортизационных отчислениях по
основным средствам
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки
процента
Реклассификация статей
управленческой
отчетности
Резерв под обесценение
прочих активов
Консолидация
Прочее
Итого по МСФО
Процентные
доходы
Непроцентные
доходы
Процентные
расходы
1 627
7 396
3 050
(3 341)
48
51
30
НепроРезерв Админисцентные под обестративрасходы ценение
ные и
кредитпрочие
ного операципортфеонные
ля и расходы
прочих
активов
(233)
(1 508)
(3 737)
(3)
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
29
29
-
-
-
-
-
1
-
1
-
-
-
-
358
-
(13)
-
-
371
-
(330)
-
-
-
-
-
(330)
(21)
-
-
-
-
-
(21)
2
-
3
(1)
-
-
-
175
88
(134)
236
-
(143)
11
(314)
69
(6)
1 493
7 887
3 024
(3 476)
(27)
(260)
-
(51)
(51)
(314)
-
(24)
(17)
(1 502)
(4 180)
24
26. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
17
Управление финансовыми рисками
Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных
рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного
риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности.
Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и
дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и
правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и
процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.
Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам,
использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за
год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом
ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.
Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и
обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых
валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.
В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 30 июня 2013 года:
Рубли
Доллары
США
Евро
Прочее
Итого
23 528
10 456
5 821
24
39 829
1 822
3 466
928
133 814
403
3 556
484
11 822
156
933
4 383
-
2 381
7 955
1 412
150 019
3 331
661
279
7
-
3 331
947
167 550
27 000
11 300
24
205 874
4 540
138 853
986
21 957
2 848
8 480
20
8 374
169 310
9 115
-
21
-
-
-
9 136
-
206
4 561
23
2 445
6
-
-
235
7 006
157 275
25 432
11 334
20
194 061
Чистая балансовая позиция
10 275
1 568
(34)
4
11 813
Обязательства кредитного
характера
24 582
860
809
-
26 251
(в миллионах российских
рублей)
Денежные финансовые
активы
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы на
счетах в ЦБ РФ
Торговые ценные бумаги
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
Прочие финансовые активы
Итого денежных финансовых
активов
Денежные финансовые
обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные
бумаги
Прочие заемные средства
Прочие финансовые
обязательства
Субординированные депозиты
Итого денежных финансовых
обязательств
Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает,
что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению
существенного валютного риска.
25
27. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
17
Управление финансовыми рисками (продолжение)
В таблице ниже представлен
31 декабря 2012 года:
анализ
валютного
риска
Группы
по
состоянию
на
Рубли
Доллары
США
Евро
Прочее
Итого
23 421
10 772
6 657
35
40 885
1 531
4 341
5 403
127 432
399
1 473
391
9 825
167
44
4 405
-
2 097
5 858
5 794
141 662
1 448
778
559
244
81
-
2 007
1 103
164 354
23 663
11 354
35
199 406
3 544
135 546
1 146
19 955
2 957
8 356
19
7 647
163 876
7 000
2 803
32
-
-
-
7 032
2 803
315
3 500
24
2 551
11
-
-
350
6 051
152 708
23 708
11 324
19
187 759
Чистая балансовая позиция
11 646
(45)
30
16
11 647
Обязательства кредитного
характера
23 979
455
862
-
25 296
(в миллионах российских
рублей)
Денежные финансовые
активы
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы на
счетах в ЦБ РФ
Торговые ценные бумаги
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
Прочие финансовые активы
Итого денежных финансовых
активов
Денежные финансовые
обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные
бумаги
Прочие заемные средства
Прочие финансовые
обязательства
Субординированные депозиты
Итого денежных финансовых
обязательств
26
28. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
17
Управление финансовыми рисками (продолжение)
Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с
трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по
активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи
с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по
депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по
гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся
денежными средствами.
В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 30 июня 2013
года:
До
востребования и
менее
1 месяца
От 1 до
6 месяцев
От 6 до
12 месяцев
Свыше 12
месяцев
Итого
Финансовые активы
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы в ЦБ РФ
Торговые ценные бумаги
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
Прочие финансовые активы
39 829
916
7 956
928
3 774
497
48 138
366
34 317
602
484
63 790
39 829
2 381
7 956
1 412
150 019
947
947
1 340
-
1 044
-
519
-
3 850
947
Итого финансовых активов
55 297
49 975
35 727
65 395
206 394
167
66 099
430
33 395
541
25 847
7 236
43 969
8 374
169 310
806
235
-
2 882
2 991
908
927
4 540
3 088
9 136
235
7 006
Итого финансовых обязательств
67 307
39 698
28 223
58 833
194 061
Чистый разрыв ликвидности на
основе ожидаемых сроков
погашения на 30 июня 2013 года
(12 010)
10 277
7 504
6 562
12 333
Совокупный разрыв ликвидности
на 30 июня 2013 года
(12 010)
(1 733)
5 771
12 333
(в миллионах российских рублей)
Финансовые обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные
бумаги
Прочие заемные средства
Прочие финансовые обязательства
Субординированные депозиты
Финансовые гарантии
Прочие обязательства кредитного
характера
13 360
-
-
-
13 360
12 891
-
-
-
12 891
Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь
портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в
соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.
Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи, рассчитан по дате оферты.
27
29. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 года
17
Управление финансовыми рисками (продолжение)
В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012
года:
До
востребования и
менее
1 месяца
От 1 до
6 месяцев
От 6 до
12 месяцев
Свыше 12
месяцев
Итого
Финансовые активы
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы в ЦБ РФ
Торговые ценные бумаги
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
Прочие финансовые активы
40 885
868
5 884
5 406
6 458
413
40 387
342
30 761
474
388
64 056
40 885
2 097
5 884
5 794
141 662
1 103
1 540
-
467
-
469
-
2 476
1 103
Итого финансовых активов
60 604
42 340
31 570
65 387
199 901
155
68 500
462
31 051
502
26 189
6 528
38 136
7 647
163 876
1 406
350
-
2 179
346
1 340
1 213
2 107
2 803
4 492
7 032
2 803
350
6 051
Итого финансовых обязательств
70 411
34 038
29 244
54 066
187 759
Чистый разрыв ликвидности на
основе ожидаемых сроков
погашения на 31 декабря 2012 года
(9 807)
8 302
2 326
11 321
12 142
Совокупный разрыв ликвидности
на 31 декабря 2012 года
(9 807)
(1 505)
821
12 142
(в миллионах российских рублей)
Финансовые обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные
бумаги
Прочие заемные средства
Прочие финансовые обязательства
Субординированные депозиты
Финансовые гарантии
Прочие обязательства кредитного
характера
10 181
-
-
-
10 181
15 115
-
-
-
15 115
28