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Docente: Mauricio Reyes Giraldo.
Universidad EAN.
CULTURA DEL EMPRENDIMIENTO.
Noviembre 15 de 2011.
   Al igual que cada uno de los
    estudios que componen el plan
    de     negocio,     el   análisis
    financiero tiene como fin
    primordial      determinar     la
    viabilidad económica de llevar
    a acabo un plan de negocio, en
    otras palabras, estudia si el
    plan de negocio estará en
    disponibilidad de recuperar los
    recursos invertidos y además
    generar ganancias para los
    inversionistas.
ESTUDIO       ORGANIZACIONAL:            Define la
                         estructura de cargos roles y funciones que serán
                         necesarias para hacer operativo el plan de
                         negocio, se deben tener en cuenta aspectos como el
                         desarrollo de los manuales de funciones, perfiles de
                         los cargos, forma de contratación, etc.

                             ESTUDIO TÉCNICO:           Con base en las         ESTUDIO Y ANÁLISIS
ESTUDIO           DE         expectativas de ventas y crecimiento
                             planeado de la futura empresa, este
                                                                                FINANCIERO:
MERCADOS:        Es la                                                          Se encarga de verificar la
cabeza y punto de            estudio se encarga de definir cual debe ser
                             la estructura de prestación del servicio o         rentabilidad y viabilidad
partida de todo el                                                              económica del plan de
plan                de       de producción necesaria para dar respuesta
                             a las exigencias del mercado. Se deben             negocios. En términos muy
negocio, define la                                                              simples compara los ingresos
viabilidad de la idea        tener en cuanta aspectos como la
                             ubicación geográfica de la empresa, la             del plan de negocio con los
de negocio en el                                                                egresos del mismo, para
mercado, la cantidad         disponibilidad   y    ubicación    de   los
                             proveedores, el diseño y capacidad de              poder determinar si se
de             cliente                                                          puede recuperar la inversión
posibles,          las       planta, el proceso de producción, etc.
                                                                                inicial y además generar
estrategias         de                                                          rentabilidad.
mercadeo        y la
proyección de ventas.
                         ESTUDIO        LEGAL:     Estudia y define los
                         requerimientos legales con que deberá cumplir el
                         plan de negocio para operar de forma adecuada, se
                         deben tener en cuenta la conformación legal de la
                         empresa, las licencias, permisos y demás
                         requerimientos.
La información se obtiene de la Investigación
de Mercados, recordemos algunos objetivos
de la misma:

1. Identificar la aceptación del producto o
   servicio por parte del segmento de mercado.
   !Este es el primer y más importante objetivo.

2. Poder realizar la proyección de ventas o
   planeación de los ingresos del plan de
   negocio

3. Preguntar al cliente potencial sobre los
   atributos más importantes que esperaría
   encontrar en el producto o servicio, cuanto
   estaría dispuesto a pagar, que le motivará a
   comprarlo y donde espera poder comprarlo.

4. Planear la estrategia de mercadeo. (marketing
   mix).
1. Pregunta que mida la aceptación
   del producto o servicio.

2. Preguntas de aceptación        de
   precio, o medir precios       del
   mercado.

3. Preguntas que midan la frecuencia
   de consumo.

4. Preguntas que midan la cantidad
   de consumo del producto y/o
   servicio dentro de una unidad de
   tiempo determinada.
Los egresos que se deben tener en cuenta
   dentro del análisis financiero provienen de
   todos los estudios realizados:

1. El estudio de mercado define los recursos
   necesarios que se deben usar en la puesta
   en marcha de las estrategias de mercado.

2. El estudio técnico: arroja los datos de la
   inversión      en        maquinaria      y
   equipo, infraestructura, materias primas e
   insumos, software y hardware.

3. El estudio legal, nos brinda la información
   de la inversión necesaria para legalizar la
   empresa, obtener las licencias y permisos
   necesarios para funcionar etc.

4. El estudio Organizacional arroja la
   información relacionada con el proceso de
   contratación   de    personal,    tipo de
   contrato, monto de los sueldos etc.
Es la comparación por medio de la
presupuestación de los Ingresos y egresos del
plan de negocio durante su periodo de vida.

Si el producto de esta comparación arroja que
los ingresos presupuestados superan a los
egresos presupuestados, con un margen
suficientemente amplio como para recuperar
la inversión y además generar valor económico
agregado        para     los     inversionistas
(emprendedores) el plan de negocio será
viable.

Para llevar a cabo lo anterior, es necesario la
estructuración de los estados financieros del
plan de negocio, estos son: El balance, el
estado de perdidas y ganancias y el flujo de
caja.
   Estado financiero que demuestra en un momento determinado la
    estructura de la Ecuación contable al interior de la empresa, la
    ecuación esta representada por la igualdad: ACTIVO = PASIVO +
    PATRIMONIO:
                                                             Activos:
                                                         son los recursos
                                                  económicos de un negocio que
                                                producirán beneficios en el futuro.



                                                             Pasivos:
                                                       son las obligaciones
                                                          económicas
                                                   pagaderas a otras personas.


                                                          Patrimonio:
                                                     representa los derechos
                                                de los propietarios de un negocio.
   El balance general muestra cual es la conformación de los
    activos, pasivos y patrimonio de la futura empresa, en el caso
    del plan de negocio está basado totalmente en
    supuestos, quizás la única información de la cual se tiene total
    certeza es la del balance inicial o la del año cero, dado que se
    conoce perfectamente cuanto es el aporte de los socios es decir
    la conformación del patrimonio; también se conoce cuales
    serán los equipos, maquinaria, inventarios, terrenos, dinero en
    caja, etc., con los que se inicia la operación o sea la
    conformación del activo y por último es totalmente claro con
    cuanto endeudamiento inicia la empresa por lo tanto también
    se conoce de forma concreta el pasivo.


    En cuanto a lo balances proyectados para los años siguientes del
    plan de negocio, estos son simplemente consecuencia de los
    movimientos que el emprendedor planifique realizar con su
    empresa, por ejemplo: si el emprendedor planea para el
    segundo año de funcionamiento de la empresa invertir en
    Maquinaria y equipo porque desea ampliar su nivel de
    producción, esta decisión se verá reflejada en el balance
    general incrementando los Activos, debido a la compra pero a
    su vez reduciéndolos porque se realizará el pago de la
    maquinaria con dinero que la empresa tiene en su cuenta de
    bancos que pertenece al activo.
   Estado financiero que tiene como propósito
    mostrar la utilidades o pérdidas de la empresa
    en un período de tiempo determinado.
 Estado   financiero que muestra la
 diferencia entre los ingresos y egresos en
 efectivo de un plan de negocio en un
 período de tiempo determinado.
Flujo de efectivo (año 1)            Valor en Pesos
INGRESOS POR CAPITAL                                                 Se debe tener claro cuanto
Aportes Socios (recursos propios)               $                    cuesta      poner       en
Otros (inversionistas privados, etc.)                                funcionamiento el plan de
Préstamos (recursos a solicitar en el sistema                        negocio.
financiero)
INGRESOS POR OPERACIONES
Ventas
                                                                     Proviene        de      la
TOTAL INGRESOS                                  $
                                                                     investigación de mercados.
GASTOS OPERATIVOS
Materias primas (Insumos)
Nomina operarios y prestaciones                                      Proviene  del  análisis
Equipos y maquinaria para producción            $                    técnico del plan de
GASTOS ADMINISTRATIVOS                                               negocio.
Nómina y prestaciones
Gastos transporte y seguros                                          Se obtiene del estudio
Gastos de promoción y publicidad                                     organizacional del plan de
Servicios públicos (energía, teléfono, agua y                        negocio.
alcantarillado, gas, otros)
Patentes y Licencias
Registros                                                            Se obtiene del estudio
Código de barras                                                     legal del plan de negocio.
Impuestos
Cuotas préstamo
Otros
TOTAL EGRESOS                                   $

Superávit o Déficit de efectivo al final del    $
periodo
El flujo de caja se parece mucho
conceptualmente la estado de resultados, solo
que en el flujo de caja se determina un
excedente que resulta de restar a los ingresos
o ventas en EFECTIVO, los egresos (costos y
gastos) en EFECTIVO, de ese mismo periodo,
en otras palabras el resultado será un
excedente o déficit pero totalmente en
efectivo.
Este excedente de efectivo es el que
realmente le servirá a la futura empresa para
recuperar la inversión inicial del plan de
negocio, para financiar la compra de activos
como materias primas, maquinaria y equipo y
en conclusión es el dinero real con el que el
plan de negocio contará para financiar su
operación .
   Usemos un ejemplo usado en el estado de resultados,
    tendremos entonces que el flujo de caja de los meses de
    octubre y noviembre de 2011 se presentarían así:
Para entender mejor la situación pensemos en un grupo de
emprendedores que desean establecer un nuevo sistema de lavado
de autos en seco, que es sumamente ecológico pero un poco más
costoso que el lavado de autos tradicional. El precio de una lavada
básica se ha estipulado en un valor de $14.000 (se puede reducir
hasta $10.000 pero se reduce considerablemente el margen de
contribución), mientras que su equivalente (enjuague y aspirada
tradicional vale entre $8.000 y $10.000). El grupo de
emprendedores planea establecer su negocio en el sector de
Teusaquillo.
Preguntas relacionadas con la
   intención de uso del producto o
   servicio:

Por favor sea totalmente objetivo.

6. ¿Estaría interesado en usar, o seguir
   usando un servicio de lavado en seco para
   su vehículo, si se le garantizara que los
   resultados son equivalentes a los del
   lavado tradicional, y a su vez colabora con
   el uso eficiente y racional del agua?

   Si ( ), NO ( )

   Si su repuesta es no, por favor especifique
   el porque

   __________________________________
   __________________________________
   Vaya a la pregunta No. 9.
Preguntas       relacionadas    con    el
    precio:

7. ¿Su respuesta seguiría siendo afirmativa si
    por un servicio de lavado básico (limpieza
    exterior y aspirada) tuviese que pagar $
    14.000.?

    si( ), No ( )

   Si su repuesta es si, pase a la pregunta 9,
    si su respuesta es No, pase a la pregunta
    8.
8. ¿Cuanto paga actualmente por un lavado
    básico (enjuague y aspirada) en su
    lavadero de confianza?

•   Menos de $8.000
•   Entre $8.0001 y $ 9.000
•   Entre $9.001 y $ 10.000
•   Entre $10.001 y $ 11.000.
•   Entre $11.001 y $12.000
    Pase a la pregunta 10.
El cuerpo de la encuesta:

   Preguntas relacionadas con la frecuencia:

9. Ya que está dispuesto a hacer uso de nuestro servicio, usted lavaría
    su vehículo:

(a) Más de una vez por semana.
(b) Una vez por semana.
(c) Una vez cada 15 días.
(d) Por lo menos una vez al mes.
(e) Con otra periodicidad.
 Cual?__________________________
La pregunta de filtro es el punto de partida
para el proceso de determinación de la
posible demanda por parte del mercado:
La aceptación de la idea de negocio por
parte del segmento de mercado:
Preguntas 1:
La aceptación de la idea de negocio por
parte del segmento de mercado:
                                          Preguntas 7:
Preguntas 5:




Preguntas 6:
Conociendo el tamaño de nuestro segmento de
mercado podemos proyectar los ingresos probables
del plan de negocio así:

1. Población de Teusaquillo según SHD: 65.000. mayores
   de 20 años y menores de 65 años.

2. No de Personas que poseen automóvil propio en esta
   localidad. 10%. Se traduce entonces en 6.500
   vehículos.

3. De estos 6500 solo el 75% hace uso de los lavaderos
   de carros, por lo tanto nuestro mercado potencial se
   reduce a: 4875 vehículos

4. De estos usuarios habituales del lavadero solo el 70%
   está dispuesto a. usar el lavado en seco, tenemos
   entonces una reducción del mercado a: 3412
   propietarios de vehículos interesados.

5. De acuerdo con los resultados de la pregunta 7, solo el
   9% de los interesados, después de saber el precio del
   servicio mantienen su intención de compra, es decir:
   307 posibles compradores reales del servicio
Si el número posible de compradores dispuestos a
pagar los $14.000 por el servicio le agregamos la
variable frecuencia.
Podemos traducir datos de tipo cualitativo en datos cuantitativos:
                                              No. DE   No de periodos
MERCADO POTENCIAL REAL                 307    CLIENTES en el año      PRECIO      INGRESOS
(a)Más de una vez por semana.           1%           2         104        14000   $    2.234.960,00
(b)Una vez por semana.                  4%          12           52       14000   $    8.939.840,00
(c)Una vez cada 15 días.               49%         150           24       14000   $   50.544.480,00
(d)Por lo menos una vez al mes.        41%         126           12       14000   $   21.146.160,00
(e)Con otra periodicidad.               5%          15 No Aplica
                                       100%         305 TOTAL INGRESOS AL AÑO     $ 82.865.440,00

            Las demás series de preguntas nos pueden servir
                 para llevar a cabo un ejercicio similar.

               Pensemos en las conclusiones que se pueden
               derivar, ayúdame con las conclusiones de este
                                 ejercicio!!

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Las finanzas en el plan de negocio

  • 1. Docente: Mauricio Reyes Giraldo. Universidad EAN. CULTURA DEL EMPRENDIMIENTO. Noviembre 15 de 2011.
  • 2. Al igual que cada uno de los estudios que componen el plan de negocio, el análisis financiero tiene como fin primordial determinar la viabilidad económica de llevar a acabo un plan de negocio, en otras palabras, estudia si el plan de negocio estará en disponibilidad de recuperar los recursos invertidos y además generar ganancias para los inversionistas.
  • 3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL: Define la estructura de cargos roles y funciones que serán necesarias para hacer operativo el plan de negocio, se deben tener en cuenta aspectos como el desarrollo de los manuales de funciones, perfiles de los cargos, forma de contratación, etc. ESTUDIO TÉCNICO: Con base en las ESTUDIO Y ANÁLISIS ESTUDIO DE expectativas de ventas y crecimiento planeado de la futura empresa, este FINANCIERO: MERCADOS: Es la Se encarga de verificar la cabeza y punto de estudio se encarga de definir cual debe ser la estructura de prestación del servicio o rentabilidad y viabilidad partida de todo el económica del plan de plan de de producción necesaria para dar respuesta a las exigencias del mercado. Se deben negocios. En términos muy negocio, define la simples compara los ingresos viabilidad de la idea tener en cuanta aspectos como la ubicación geográfica de la empresa, la del plan de negocio con los de negocio en el egresos del mismo, para mercado, la cantidad disponibilidad y ubicación de los proveedores, el diseño y capacidad de poder determinar si se de cliente puede recuperar la inversión posibles, las planta, el proceso de producción, etc. inicial y además generar estrategias de rentabilidad. mercadeo y la proyección de ventas. ESTUDIO LEGAL: Estudia y define los requerimientos legales con que deberá cumplir el plan de negocio para operar de forma adecuada, se deben tener en cuenta la conformación legal de la empresa, las licencias, permisos y demás requerimientos.
  • 4. La información se obtiene de la Investigación de Mercados, recordemos algunos objetivos de la misma: 1. Identificar la aceptación del producto o servicio por parte del segmento de mercado. !Este es el primer y más importante objetivo. 2. Poder realizar la proyección de ventas o planeación de los ingresos del plan de negocio 3. Preguntar al cliente potencial sobre los atributos más importantes que esperaría encontrar en el producto o servicio, cuanto estaría dispuesto a pagar, que le motivará a comprarlo y donde espera poder comprarlo. 4. Planear la estrategia de mercadeo. (marketing mix).
  • 5. 1. Pregunta que mida la aceptación del producto o servicio. 2. Preguntas de aceptación de precio, o medir precios del mercado. 3. Preguntas que midan la frecuencia de consumo. 4. Preguntas que midan la cantidad de consumo del producto y/o servicio dentro de una unidad de tiempo determinada.
  • 6. Los egresos que se deben tener en cuenta dentro del análisis financiero provienen de todos los estudios realizados: 1. El estudio de mercado define los recursos necesarios que se deben usar en la puesta en marcha de las estrategias de mercado. 2. El estudio técnico: arroja los datos de la inversión en maquinaria y equipo, infraestructura, materias primas e insumos, software y hardware. 3. El estudio legal, nos brinda la información de la inversión necesaria para legalizar la empresa, obtener las licencias y permisos necesarios para funcionar etc. 4. El estudio Organizacional arroja la información relacionada con el proceso de contratación de personal, tipo de contrato, monto de los sueldos etc.
  • 7. Es la comparación por medio de la presupuestación de los Ingresos y egresos del plan de negocio durante su periodo de vida. Si el producto de esta comparación arroja que los ingresos presupuestados superan a los egresos presupuestados, con un margen suficientemente amplio como para recuperar la inversión y además generar valor económico agregado para los inversionistas (emprendedores) el plan de negocio será viable. Para llevar a cabo lo anterior, es necesario la estructuración de los estados financieros del plan de negocio, estos son: El balance, el estado de perdidas y ganancias y el flujo de caja.
  • 8. Estado financiero que demuestra en un momento determinado la estructura de la Ecuación contable al interior de la empresa, la ecuación esta representada por la igualdad: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO: Activos: son los recursos económicos de un negocio que producirán beneficios en el futuro. Pasivos: son las obligaciones económicas pagaderas a otras personas. Patrimonio: representa los derechos de los propietarios de un negocio.
  • 9. El balance general muestra cual es la conformación de los activos, pasivos y patrimonio de la futura empresa, en el caso del plan de negocio está basado totalmente en supuestos, quizás la única información de la cual se tiene total certeza es la del balance inicial o la del año cero, dado que se conoce perfectamente cuanto es el aporte de los socios es decir la conformación del patrimonio; también se conoce cuales serán los equipos, maquinaria, inventarios, terrenos, dinero en caja, etc., con los que se inicia la operación o sea la conformación del activo y por último es totalmente claro con cuanto endeudamiento inicia la empresa por lo tanto también se conoce de forma concreta el pasivo. En cuanto a lo balances proyectados para los años siguientes del plan de negocio, estos son simplemente consecuencia de los movimientos que el emprendedor planifique realizar con su empresa, por ejemplo: si el emprendedor planea para el segundo año de funcionamiento de la empresa invertir en Maquinaria y equipo porque desea ampliar su nivel de producción, esta decisión se verá reflejada en el balance general incrementando los Activos, debido a la compra pero a su vez reduciéndolos porque se realizará el pago de la maquinaria con dinero que la empresa tiene en su cuenta de bancos que pertenece al activo.
  • 10. Estado financiero que tiene como propósito mostrar la utilidades o pérdidas de la empresa en un período de tiempo determinado.
  • 11.  Estado financiero que muestra la diferencia entre los ingresos y egresos en efectivo de un plan de negocio en un período de tiempo determinado.
  • 12. Flujo de efectivo (año 1) Valor en Pesos INGRESOS POR CAPITAL Se debe tener claro cuanto Aportes Socios (recursos propios) $ cuesta poner en Otros (inversionistas privados, etc.) funcionamiento el plan de Préstamos (recursos a solicitar en el sistema negocio. financiero) INGRESOS POR OPERACIONES Ventas Proviene de la TOTAL INGRESOS $ investigación de mercados. GASTOS OPERATIVOS Materias primas (Insumos) Nomina operarios y prestaciones Proviene del análisis Equipos y maquinaria para producción $ técnico del plan de GASTOS ADMINISTRATIVOS negocio. Nómina y prestaciones Gastos transporte y seguros Se obtiene del estudio Gastos de promoción y publicidad organizacional del plan de Servicios públicos (energía, teléfono, agua y negocio. alcantarillado, gas, otros) Patentes y Licencias Registros Se obtiene del estudio Código de barras legal del plan de negocio. Impuestos Cuotas préstamo Otros TOTAL EGRESOS $ Superávit o Déficit de efectivo al final del $ periodo
  • 13. El flujo de caja se parece mucho conceptualmente la estado de resultados, solo que en el flujo de caja se determina un excedente que resulta de restar a los ingresos o ventas en EFECTIVO, los egresos (costos y gastos) en EFECTIVO, de ese mismo periodo, en otras palabras el resultado será un excedente o déficit pero totalmente en efectivo. Este excedente de efectivo es el que realmente le servirá a la futura empresa para recuperar la inversión inicial del plan de negocio, para financiar la compra de activos como materias primas, maquinaria y equipo y en conclusión es el dinero real con el que el plan de negocio contará para financiar su operación .
  • 14. Usemos un ejemplo usado en el estado de resultados, tendremos entonces que el flujo de caja de los meses de octubre y noviembre de 2011 se presentarían así:
  • 15. Para entender mejor la situación pensemos en un grupo de emprendedores que desean establecer un nuevo sistema de lavado de autos en seco, que es sumamente ecológico pero un poco más costoso que el lavado de autos tradicional. El precio de una lavada básica se ha estipulado en un valor de $14.000 (se puede reducir hasta $10.000 pero se reduce considerablemente el margen de contribución), mientras que su equivalente (enjuague y aspirada tradicional vale entre $8.000 y $10.000). El grupo de emprendedores planea establecer su negocio en el sector de Teusaquillo.
  • 16. Preguntas relacionadas con la intención de uso del producto o servicio: Por favor sea totalmente objetivo. 6. ¿Estaría interesado en usar, o seguir usando un servicio de lavado en seco para su vehículo, si se le garantizara que los resultados son equivalentes a los del lavado tradicional, y a su vez colabora con el uso eficiente y racional del agua? Si ( ), NO ( ) Si su repuesta es no, por favor especifique el porque __________________________________ __________________________________ Vaya a la pregunta No. 9.
  • 17. Preguntas relacionadas con el precio: 7. ¿Su respuesta seguiría siendo afirmativa si por un servicio de lavado básico (limpieza exterior y aspirada) tuviese que pagar $ 14.000.? si( ), No ( ) Si su repuesta es si, pase a la pregunta 9, si su respuesta es No, pase a la pregunta 8. 8. ¿Cuanto paga actualmente por un lavado básico (enjuague y aspirada) en su lavadero de confianza? • Menos de $8.000 • Entre $8.0001 y $ 9.000 • Entre $9.001 y $ 10.000 • Entre $10.001 y $ 11.000. • Entre $11.001 y $12.000 Pase a la pregunta 10.
  • 18. El cuerpo de la encuesta: Preguntas relacionadas con la frecuencia: 9. Ya que está dispuesto a hacer uso de nuestro servicio, usted lavaría su vehículo: (a) Más de una vez por semana. (b) Una vez por semana. (c) Una vez cada 15 días. (d) Por lo menos una vez al mes. (e) Con otra periodicidad. Cual?__________________________
  • 19. La pregunta de filtro es el punto de partida para el proceso de determinación de la posible demanda por parte del mercado:
  • 20. La aceptación de la idea de negocio por parte del segmento de mercado: Preguntas 1:
  • 21. La aceptación de la idea de negocio por parte del segmento de mercado: Preguntas 7: Preguntas 5: Preguntas 6:
  • 22. Conociendo el tamaño de nuestro segmento de mercado podemos proyectar los ingresos probables del plan de negocio así: 1. Población de Teusaquillo según SHD: 65.000. mayores de 20 años y menores de 65 años. 2. No de Personas que poseen automóvil propio en esta localidad. 10%. Se traduce entonces en 6.500 vehículos. 3. De estos 6500 solo el 75% hace uso de los lavaderos de carros, por lo tanto nuestro mercado potencial se reduce a: 4875 vehículos 4. De estos usuarios habituales del lavadero solo el 70% está dispuesto a. usar el lavado en seco, tenemos entonces una reducción del mercado a: 3412 propietarios de vehículos interesados. 5. De acuerdo con los resultados de la pregunta 7, solo el 9% de los interesados, después de saber el precio del servicio mantienen su intención de compra, es decir: 307 posibles compradores reales del servicio
  • 23. Si el número posible de compradores dispuestos a pagar los $14.000 por el servicio le agregamos la variable frecuencia.
  • 24. Podemos traducir datos de tipo cualitativo en datos cuantitativos: No. DE No de periodos MERCADO POTENCIAL REAL 307 CLIENTES en el año PRECIO INGRESOS (a)Más de una vez por semana. 1% 2 104 14000 $ 2.234.960,00 (b)Una vez por semana. 4% 12 52 14000 $ 8.939.840,00 (c)Una vez cada 15 días. 49% 150 24 14000 $ 50.544.480,00 (d)Por lo menos una vez al mes. 41% 126 12 14000 $ 21.146.160,00 (e)Con otra periodicidad. 5% 15 No Aplica 100% 305 TOTAL INGRESOS AL AÑO $ 82.865.440,00 Las demás series de preguntas nos pueden servir para llevar a cabo un ejercicio similar. Pensemos en las conclusiones que se pueden derivar, ayúdame con las conclusiones de este ejercicio!!