Curso Control Preventivo FEB.2014

CARACTERÍSTICAS DEL ESQUEMA PROYECTOS
DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
MODELO TRADICIONAL
CALIDAD

DISEÑO LICITACION CONTRATO

CONSTRUCCION

SOBRECOSTO

MANTENIMIENTO

MODELO PPS
CALIDAD

CONSTRUCCION

DISEÑO

LICITACION

CONTRATO

CONSTRUCCION

MANTENIMIENTO

LA EXPERIENCIA INTERNACIONAL MUESTRA QUE, A CONSECUENCIA DEL
NIVEL DE DETALLE DE LOS CONTRATOS, EL TIEMPO ESTIMADO PARA QUE
UN PPS HOSPITALARIO ENTRE EN OPERACIÓN ES ALREDEDOR DE 30
MESES.

HAY QUE CONOCER BIEN LA DIFERENCIA PARA NO MEZCLAR LOS TÉRMINOS.
NO IMPORTA EL TAMAÑO DEL PROYECTO, SIEMPRE HABRÁ RIESGOS Y PROBLEMAS ASOCIADOS CUANDO SE ESTÁ
REALIZANDO.
ES POR ELLO, QUE ES DE GRAN IMPORTANCIA RECONOCER Y GESTIONARLOS PARA MINIMIZAR LOS POSIBLES
DESASTRES QUE PUEDAN CAUSAR Y DE ESTA MANERA AUMENTAR LAS OPORTUNIDADES DE ÉXITO.
UN RIESGO ES UN ACONTECIMIENTO INCIERTO, EL CUAL PUEDE TENER EFECTOS POSITIVOS O NEGATIVOS EN LOS
OBJETIVOS DE LA COMPAÑÍA.
EN EJEMPLO SENCILLO DE RIESGO COMO PUEDE SER LA POSIBILIDAD HAYA UN FUEGO QUE EN LA OFICINA.
UN PROBLEMA NO ES UN ACONTECIMIENTO INCIERTO, POR EL CONTRARIO, ES ALGO QUE YA HA SUCEDIDO. CUANDO UN
PROBLEMA ES IDENTIFICADO, YA NO PUEDE SER MITIGADO, SI NO QUE TIENE QUE SER RESUELTO.
A DIFERENCIA CON LOS RIESGOS, LOS PROBLEMAS SIEMPRE AFECTAN LOS OBJETIVOS Y SON PERCIBIDOS COMO
SITUACIONES NEGATIVAS.
UN PROBLEMA ES UN EVENTO ACTUAL QUE REQUIERE UNA ACCIÓN INMEDIATA PARA PODER MINIMIZAR EL EFECTO
NEGATIVO EN LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA.
EN REFERENCIA AL EJEMPLO DEL FUEGO, EL PROBLEMA SERÁ CUANDO OCURRA UN FUEGO EN LA OFICINA.
¿SE TENÍAN PREVISTOS PLANES DE CONTINGENCIA?
¿PLANES DE CONTINUACIÓN DEL NEGOCIO?.
EL RIESGO ES UN RESULTADO INCIERTO QUE PROVIENE DE UNA ACCIÓN O TAREA.
ES LA DESCRIPCIÓN DE RESULTADO POTENCIAL DE ALGO QUE SUCEDERÁ Y QUE CAUSARA QUE ALGO SUCEDA.
ESTE RESULTADO PUEDE SER POSITIVO O NEGATIVO, DEPENDIENDO DE LAS CONSECUENCIAS QUE PUEDAN CAUSAR AL
PROYECTO.
LOS RIESGOS SE CLASIFICAN EN DOS FACTORES:


LA POSIBILIDAD DE QUE ALGO PUEDA SUCEDER Y,



EL IMPACTO EN EL PROYECTO SI EL RIESGO SUCEDIERA.

HAY DIFERENTES MANERAS DE DEFINIR LA POSIBILIDAD QUE SUCEDA Y EL IMPACTO. POR EJEMPLO, LA POSIBILIDAD DE
QUE SUCEDA SE CLASIFICA EN “BAJO, MEDIO O ALTO” O “IMPROBABLE, POSIBLE, SEGURO”. EL IMPACTO SE PUEDE
CLASIFICAR TAMBIÉN COMO “BAJO, MEDIO O ALTO” O “INSIGNIFICANTE, MODERADO, SEVERO”.
COMO ALTERNATIVA, SE PUEDE DESCRIBIR LA POSIBILIDAD Y EL IMPACTO EN UNA ESCALA DEL 1 AL 5.
PONGAMOS UN EJEMPLO SENCILLO DE RIESGO COMO PUEDE SER LA POSIBILIDAD QUE HAYA DE QUE EN LA OFICINA
HAYA UN FUEGO.
UN PROBLEMA IDENTIFICADO EN UN PROYECTO ES ALGO QUE ACTUALMENTE ESTÁ SUCEDIENDO Y QUE TIENE UN
EFECTO NEGATIVO EN LA ENTREGA DEL PROYECTO.
POR EJEMPLO, UN PROBLEMA O INCIDENCIA IDENTIFICADO Y QUE NO TIENE RESPUESTA O SOLUCIÓN, O CAMBIOS
INESPERADOS DE ÚLTIMA HORA EN LOS REQUERIMIENTOS ORIGINARIOS. LOS “PROBLEMAS” SON A MENUDO A
CONSECUENCIA DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS O NO ANTERIORMENTE Y QUE SE HAN OCURRIDO.
MANTENIENDO EL CONTROL DE LOS PROBLEMAS Y ASEGURANDO QUE SON APROPIADAMENTE ANALIZADOS E
IDENTIFICADO RESPONSABLES PARA SU RESOLUCIÓN ES UNA PARTE IMPORTANTE DE LA GESTIÓN DEL RIESGO.
AL IGUAL QUE LOS RIESGOS, LOS PROBLEMAS NO DEBEN DE SER IGNORADOS.
¿QUÉ PODEMOS HACER PARA RESOLVER PROBLEMAS EN EL PROYECTO?
CAPTURAR TODOS LOS PROBLEMAS EN UN DIARIO.
ANALIZAR INDIVIDUALMENTE CADA PROBLEMA, INCLUYENDO LA POSIBILIDAD DE TENER QUE ESCALAR EL PROBLEMA
FUERA DEL PROYECTO EN CASO QUE PUEDA AFECTAR A OTROS.
CONTROLAR SI EL PROBLEMA EN CASO DE NO SER RESULTO PUEDA PONER EN PELIGRO LA ENTREGA DEL PROYECTO.

IDENTIFICAR LAS ACCIONES NECESARIAS Y SEGUIMIENTO PARA RESOLVER EL PROBLEMA E INFORMAR A TODOS
AQUELLOS QUE INTERESADOS DE LAS ACCIONES TOMADAS PARA RESOLVERLO.
A PESAR DE LAS DIFERENCIAS ENTRE AMBOS TÉRMINOS, HAY MUCHAS EMPRESAS QUE LO GESTIONAN TODO JUNTO
DENTRO DE LA GESTIÓN DEL RIESGO, Y HAY OTRAS (UN 90%) QUE LO DESCONOCEN Y NO HACEN NADA AL RESPECTO.
PERO ES IMPORTANTE QUE COMO JEFE DE PROYECTO SE TENGA EL CONOCIMIENTO DE ENTENDER LA DIFERENCIA DE
LOS RIESGOS Y PROBLEMAS PARA ASÍ PODER A GESTIONAR AMBOS MÁS EFECTIVAMENTE.

ESTRUCTURA DE UN RIESGO

NUMERAL 3.4 DEL TÍTULO IV COMENTARIOS DEL FORMATO N° 2 DE LA DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA
EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA CGR Y LOS OCI

HECHO MATERIA DE
VEEDURÍA
(CONDICIÓN)

VS

REFERENCIA
ESTANDAR
VINCULADA CON EL
HECHO
(CRITERIO)

POTENCIAL IMPACTO
NEGATIVO QUE AFECTA
LA CONSECUCIÓN DE
LOS OBJETIVOS
(CONSECUENCIA)

DEFINICIÓN DE RIESGO
CAUSA RAÍZ

1.
2.

3.

4.

FALLAS EN EL SISTEMA
ORFEO O EN LA FÁBRICA
DE REPORTES.
FALLAS EN LOS
SERVIDORES
DEFICIENCIAS EN LOS
SISTEMAS QUE PONEN
LENTOS LOS
COMPUTADORES
FALTA DE SUPERVISIÓN
Y MANTENIMIENTO DE
LA PLATAFORMA
TECNOLÓGICA

CONDICIÓN
(ESTADO )

CONSECUENCIA

1.
RETRASOS FORZOSOS
EN LAS DIFERENTES
ACTIVIDADES, QUE
IMPIDEN EL
CUMPLIMIENTO DE LA
LABORES ASIGNADAS

“POR TANTO”
O
“ COMO
RESULTADO”

2.

POSIBLE
INCUMPLIMIENTO EN
LAS METAS
PROPUESTAS POR EL
ÁREA.
PROBABLE
INCUMPLIMIENTO EN
LOS PLAZOS
ESTABLECIDOS PARA
LA ATENCIÓN
OPORTUNA DE
TRÁMITES.

PÉRDIDA TOTAL
O COSTO DE LA
OPORTUNIDAD
(EFECTO)

1.

2.
3.

INCUMPLI
MIENTO DE
METAS Y
OBJETIVOS
PREVISTOS
INCREMENTO DE
COSTOS DE
ACTIVIDAD
INSATISFAC CIÓN
DEL CLIENTE

LEY Nº 27785 - LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
ARTÍCULO 8º.- CONTROL EXTERNO
EL CONTROL EXTERNO ES EL CONJUNTO DE
POLÍTICAS, NORMAS, MÉTODOS Y
PROCEDIMIENTOS TÉCNICOS, QUE COMPETE
APLICAR A LA CONTRALORÍA GENERAL U OTRO
ÓRGANO DEL SISTEMA POR ENCARGO O
DESIGNACIÓN DE ÉSTA, CON EL OBJETO DE
SUPERVISAR, VIGILAR Y VERIFICAR LA GESTIÓN,
LA CAPTACIÓN Y EL USO DE LOS RECURSOS Y
BIENES DEL ESTADO. SE REALIZA
FUNDAMENTALMENTE MEDIANTE ACCIONES DE
CONTROL CON CARÁCTER SELECTIVO Y
POSTERIOR.
EN CONCORDANCIA CON SUS ROLES DE
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA, EL CONTROL
EXTERNO PUEDE SER PREVENTIVO O SIMULTÁNEO,
CUANDO SE DETERMINE TAXATIVAMENTE POR LA
PRESENTE LEY O POR NORMATIVA EXPRESA, SIN
QUE EN NINGÚN CASO CONLLEVE INJERENCIA EN
LOS PROCESOS DE DIRECCIÓN Y GERENCIA A
CARGO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD, O
INTERFERENCIA EN EL CONTROL POSTERIOR QUE
CORRESPONDA.

LEY Nº 27785 - LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

ARTÍCULO 14º.- REGULACIÓN DEL CONTROL
EL EJERCICIO DEL CONTROL
GUBERNAMENTAL POR EL SISTEMA EN LAS
ENTIDADES, SE EFECTÚA BAJO LA
AUTORIDAD NORMATIVA Y FUNCIONAL DE
LA CONTRALORÍA GENERAL, LA QUE
ESTABLECE LOS LINEAMIENTOS,
DISPOSICIONES Y PROCEDIMIENTOS
TÉCNICOS CORRESPONDIENTES A SU
PROCESO, EN FUNCIÓN A LA NATURALEZA
Y/O ESPECIALIZACIÓN DE DICHAS
ENTIDADES, LAS MODALIDADES DE
CONTROL APLICABLES Y LOS OBJETIVOS
TRAZADOS PARA SU EJECUCIÓN.
DICHA REGULACIÓN PERMITIRÁ LA
EVALUACIÓN, POR LOS ÓRGANOS DE
CONTROL, DE LA GESTIÓN DE LAS
ENTIDADES Y SUS RESULTADOS.

REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
APROBADO CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL
Nº 459-2008-CG DE 28.OCT.2008
ARTÍCULO 20º. FUNCIONES DEL OCI
SON FUNCIONES DEL OCI, ENTRE
OTROS, EL LITERAL d):
d. EJERCER EL CONTROL PREVENTIVO
EN LA ENTIDAD DENTRO DEL
MARCO DE LO ESTABLECIDO EN
LAS DISPOSICIONES EMITIDAS POR
LA CONTRALORÍA GENERAL, CON
EL PROPÓSITO DE CONTRIBUIR A
LA MEJORA DE LA GESTIÓN, SIN
QUE ELLO COMPROMETA EL
EJERCICIO DEL CONTROL
POSTERIOR.

REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
APROBADO CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL
Nº 459-2008-CG DE 28.OCT.2008
ARTÍCULO N° 31 LABORES INCOMPATIBLES CON LAS FUNCIONES DEL OCI
LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL SE ABSTENDRÁN DE REALIZAR,
INTERVENIR O INTERFERIR EN FUNCIONES Y ACTIVIDADES INHERENTES AL ÁMBITO
DE COMPETENCIA Y RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE LA
ENTIDAD. EN CONCORDANCIA CON ELLO, SE ENCUENTRAN IMPEDIDOS DE:
a. REALIZAR ACCIONES DE CONTROL E INVESTIGACIONES QUE TENGAN COMO
OBJETIVO VERIFICAR DENUNCIAS, QUEJAS, RECLAMOS U OTROS ASPECTOS
RELATIVOS A LAS RELACIONES LABORALES ENTRE LOS FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES DE LA ENTIDAD.
b. SUSTITUIR A LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD EN EL
CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES VINCULADAS A LA IMPLANTACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DEL CONTROL INTERNO.
c. VISAR O REFRENDAR DOCUMENTOS Y COMPROBANTES COMO REQUISITO PARA
APROBACIÓN DE ACTOS U OPERACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN, CON
EXCEPCIÓN DE LOS ACTOS PROPIOS DEL ÓRGANO DE CONTROL.
d. EJECUTAR TOMA DE INVENTARIOS Y REGISTRO DE OPERACIONES, ASÍ COMO,
PARTICIPAR EN LAS ACCIONES DE SEGURIDAD O PROTECCIÓN DE BIENES,
PROPIAS DE LA LABOR DE LA ADMINISTRACIÓN.

LEY N° 28716 - LEY DE CONTROL INTERNO
DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO
ARTÍCULO 9º ACTUACIÓN DEL ÓRGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL
EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI,
CONFORME A SU COMPETENCIA:
1. EFECTÚA CONTROL PREVENTIVO SIN
CARÁCTER VINCULANTE, CON EL PROPÓSITO
DE OPTIMIZAR LA SUPERVISIÓN Y MEJORA DE
LOS PROCESOS, PRÁCTICAS E INSTRUMENTOS
DE CONTROL INTERNO, SIN QUE ELLO GENERE
PREJUZGAMIENTO U OPINIÓN QUE
COMPROMETA EL EJERCICIO DE SU FUNCIÓN,
VÍA CONTROL POSTERIOR.
2. ACTÚA DE OFICIO, CUANDO EN LOS ACTOS Y
OPERACIONES DE LA ENTIDAD, SE ADVIERTAN
INDICIOS RAZONABLES DE ILEGALIDAD, DE
OMISIÓN O DE INCUMPLIMIENTO, INFORMANDO
AL TITULAR DE LA ENTIDAD PARA QUE ADOPTE
LAS MEDIDAS CORRECTIVAS PERTINENTES.
3. VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE LAS
DISPOSICIONES LEGALES Y NORMATIVA
INTERNA APLICABLES A LA ENTIDAD, POR
PARTE DE LAS UNIDADES ORGÁNICAS Y
PERSONAL DE ÉSTA.

DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y LOS ÓRGANOS
DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI”. APROBADA CON RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA Nº 094-2009-CG DE 20.AGO.2009
ARTÍCULO PRIMERO

DISPONER QUE LOS ÓRGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL, EN
EL EJERCICIO DEL CONTROL
GUBERNAMENTAL DE LOS PROYECTOS
Y ACTIVIDADES VINCULADAS CON EL
PLAN DE ESTIMULO ECONÓMICO Y
OTROS, PRIORICEN LAS LABORES DE
CONTROL PREVENTIVO, QUE TIENEN
LA FINALIDAD DE IDENTIFICAR Y
ADMINISTRAR LOS RIESGOS POR
PARTE DEL TITULAR DE LA ENTIDAD,
LOS CUALES PUDIERAN AFECTAR SU
CORRECTA REALIZACIÓN,
CONTRIBUYENDO EN FORMA
EFECTIVA Y OPORTUNA, DESDE LA
FUNCIÓN DEL CONTROL AL LOGRO DE
LOS OBJETIVOS NACIONALES.

1.

CONSISTE EN MEDIR Y CORREGIR EL DESEMPEÑO
INDIVIDUAL Y ORGANIZACIONAL PARA
GARANTIZAR QUE LOS HECHOS SE APEGUEN A
LOS PLANES.

2.

FACILITA EL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES AL
DETECTAR DESVIACIONES Y CONTRIBUIR A SU
CORRECCIÓN

3.

MIDE EL DESEMPEÑO EN BASE A METAS Y PLANES
(PRESUPONE PARÁMETROS OBJETIVOS).

4.

CONTROLA LOS RESULTADOS, VERIFICANDO LO
QUE HACEN LOS INDIVIDUOS.

5.

CONTROLA A TODOS LOS INDIVIDUOS A NIVEL
GERENCIAL Y OPERACIONAL.

6.

COMPRENDE BÁSICAMENTE TRES ETAPAS O
PASOS
a. ESTABLECIMIENTO DE PARÁMETROS.
b. MEDICIÓN DEL DESEMPEÑO.
c. IMPLEMENTACIÓN DE CORRECCIONES

7.

EL CONTROL DE LAS ÁREAS DE OPERACIÓN ES
DISTINTO SEGÚN SE TRATE DEL TIPO DE SERVICIO
QUE SE BRINDA.

EL CONTROL PREVENTIVO
CONSISTE, EN LA INTERVENCIÓN
PREVIA DE LOS ACTOS
ADMINISTRATIVOS ANTES DE
ENTRAR EN EJECUCIÓN
MEDIANTE EL ANÁLISIS DE LOA
ANTECEDENTES PERTINENTES Y
OBSERVARLOS CUANDO
CONTRARÍEN O INCUMPLAN LAS
DISPOSICIONES LEGALES O
REGLAMENTARLAS VIGENTES.

CONTROL PREVENTIVO
ES UN TIPO DE CONTROL GUBERNAMENTAL
ORIENTADO A PREVENIR QUE LA ENTIDAD INCURRA
EN DESVIACIONES QUE IMPIDAN O LIMITEN LA
CORRECTA EJECUCIÓN DE DETERMINADAS
OPERACIONES O ACTIVIDADES, PARA LO CUAL
COLABORA CON LA ENTIDAD EN LA PROMOCIÓN DE
LA TRANSPARENCIA, LA PROBIDAD Y EL
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA
CORRESPONDIENTE, CUYO RESULTADO SERÁ
COMUNICADO OPORTUNAMENTE AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES CON LA
FINALIDAD QUE, DE SER EL CASO, DISPONGA LOS
CORRECTIVOS NECESARIOS.
EN ESE SENTIDO, LA LABOR DEL CONTROL
PREVENTIVO CONTRIBUYE CON LA OPTIMIZACIÓN
DE LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD, DEL CONTROL
INTERNO Y DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS.

ASIMISMO, FACILITA LA MEJORA EN LA TOMA DE
DECISIONES SIN INTERFERIR EN LOS PROCESOS DE
DIRECCIÓN Y GERENCIA; ASÍ COMO, PODRÁ
CONSIDERARSE EN LOS ANTECEDENTES PARA EL
EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR QUE
CORRESPONDA.

¿QUÉ ES PREVENIR EN
CONTROL GUBERNAMENTAL?
1. OPTIMIZAR LA SUPERVISIÓN

2. MEJORAR LOS PROCESOS

3. MEJORAR EL CONTROL
INTERNO

MEJORAR LA
GESTIÓN DE LA
ENTIDAD Y
PREVENIR ACTOS
DE CORRUPCIÓN

1. TIENE LUGAR ANTES O
DURANTE EL PROCESO O
ACTO.

2. TIENE POR OBJETO
PREVENIR ERRORES O
ANOMALÍAS DURANTE LOS
PROCESOS O LOS ACTOS
DESARROLLADOS.

NUMERAL 1.4 DE LAS V. DISPOSICIONES GENERALES DE LA
DIRECTIVA N° 002-2009.CG/CA DE 20.AGO.2009
ATRIBUCIONES DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

CONTROL
PREVENTIVO

FORMULAR
OPORTUNAMENTE
RECOMENDACIONES
PARA:

1. MEJORAR LA
CAPACIDAD Y
EFICIENCIA DE LAS
ENTIDADES EN LA
TOMA DE SUS
DECISIONES
2. MEJORAR EL MANEJO
DE SUS RECURSOS
3. MEJORAR LOS
PROCEDIMIENTOS Y
OPERACIONES QUE
EMPLEAN EN SU
ACCIONAR.
A FIN DE
OPTIMIZAR SUS
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS,
DE GESTIÓN Y DE
CONTROL
INTERNO.

ARTÍCULO SEGUNDO DE LA R.C. 094-2009-CG
CRITERIOS PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
1.

APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS DE CONTROL
GUBERNAMENTAL, DANDO ÉNFASIS AL DE
PRESUNCIÓN DE LICITUD EN LA ACTUACIÓN DE
LOS FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS, EL
DE FLEXIBILIDAD Y OBJETIVIDAD, EN EL MARCO
DE LO ESTABLECIDO EN LA LEY N° 27785.

2.

LAS DECISIONES ADOPTADAS POR LOS
FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS SERÁN
CONSIDERADAS EN EL MARCO DEL CONTROL
PREVENTIVO, TENIENDO EN CUENTA LOS
ASPECTOS SIGUIENTES:
a. SI TRANSGREDEN LA NORMATIVA APLICABLE;
b. SI SE APARTAN DE LA INTERPRETACIÓN DEL
ÓRGANO RECTOR COMPETENTE EN LA
MATERIA, CUANDO LA NORMATIVA PERMITE
VARIAS INTERPRETACIONES; Y,

3.

LAS DECISIONES ADOPTADAS POR LOS
FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS, EN EL
EJERCICIO DE SU COMPETENCIA DISCRECIONAL,
SE EVALUARÁN, ADEMÁS DE LOS PRINCIPIOS
CITADOS, EN FUNCIÓN A LOS RESULTADOS SEGÚN
LOS OBJETIVOS Y METAS PLANTEADOS.

¿ CÓMO SE ENCUENTRA PREVISTO EL CONTROL PREVENTIVO SEGÚN
LAS NORMAS DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA?
EFECTUAR EL CONTROL PREVENTIVO SIN CARÁCTER VINCULANTE AL
ÓRGANO DEL MÁS ALTO NIVEL DE LA ENTIDAD, CON EL PROPÓSITO DE
OPTIMIZAR LA SUPERVISIÓN Y MEJORA DE LOS PROCESOS,
PRÁCTICAS E INSTRUMENTOS DE CONTROL INTERNO, SIN QUE ELLO
GENERE PREJUZGAMIENTO U OPINIÓN QUE COMPROMETA EL
EJERCICIO DE SU FUNCIÓN, VÍA CONTROL POSTERIOR

QUÉ PERMITE EL CONTROL PREVENTIVO
1. AMPLIA EL ÁMBITO DE COMPETENCIA – ARTÍCULO 8 DE LA LEY
27785 -, CON EL OBJETO DE MEJORAR LA CAPACIDAD Y EFICIENCIA
DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO EN LA TOMA DE DECISIONES.

2. PREVENIR EL USO Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS Y BIENES DEL
ESTADO
3. PREVENIR EL DESARROLLO HONESTO DE LOS ACTOS Y FUNCIONES
DE LAS AUTORIDADES, FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PÚBLICOS

¿ A QUÉ SE ORIENTA EL CONTROL PREVENTIVO?
1. A FORMULAR OPORTUNAMENTE
RECOMENDACIONES QUE EVITEN LA
COMISIÓN DE ERRORES EN LA
ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS DEL
ESTADO.

2. INCENTIVAR LA PUESTA EN MARCHA DEL
CONTROL INTERNO DE LA
ADMINISTRACIÓN PUBLICA.
3. PROMOVER UNA CULTURA DE VALORES
ÉTICOS

4. PROPICIAR LA PARTICIPACIÓN DE LA
CIUDADANÍA EN EL CONTROL SOCIAL.
5. COMPROMETER A QUE LOS ACTORES
PRIVADOS REALICEN SUS TRANSACCIONES
CON EL ESTADO DE MANERA
TRANSPARENTE Y PROBA.
6. INSTITUCIONALIZAR LA LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIÓN, INVOLUCRANDO A LOS
PODERES DEL ESTADO.

DÓNDE SE AGREGA O SE PIERDE VALOR?

N°
1

2

3

4

5
6

DIRECTIVA

APROBADO CON

DIRECTIVA N° 001-2005-CG/OCI-GSNC “EJERCICIO DEL CONTROL
PREVENTIVO POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL”.

R.C. Nº 528-2005-CG

APRUEBAN GUÍA PARA EL DESARROLLO DE LAS VEEDURÍAS
CIUDADANAS EN APOYO A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA.
APRUEBAN PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN DE
VEEDURÍAS A PROCESOS DE SELECCIÓN POR LOS ÓRGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA GUÍA METODOLÓGICA
PARA EL DESARROLLO DE LAS VEEDURÍAS A LA EJECUCIÓN DE
LOS CONTRATOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES, SERVICIOS Y
EJECUCIÓN DE OBRAS Y DE CONCESIÓN.

R. C.N° 374-2006-CG

SITUACIÓN

MEDIANTE ARTÍCULO
SÉTIMO DE LA R.C. N° 0942009-CG DE 20.AGO.2009,
MODIFICAN LA DIRECTIVA N° 001-2005-CG/OCI-GSNC "EJERCICIO R.C. Nº 238-2006-CG DEJAN SIN EFECTO LA
DEL CONTROL PREVENTIVO POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL
RESOLUCIÓN DE
INSTITUCIONAL".
CONTRALORÍA Nº 5282005-CG QUE APRUEBA LA
SUSTITUYEN NUMERAL 6.2 DEL ACÁPITE d.1 DE LA DIRECTIVA N° R.C. Nº 152-2007-CG. DIRECTIVA
Nº 01001-2005-CG/OCI-GSNC “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
2005-CG/OCI-GSNC, LA
POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL”.
RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA N° 340APRUEBAN SELLOS QUE SE UTILIZARÁN EN EL MARCO DE LA
R.C. Nº 194-2006-CG 2006-CG Y SUS
DISPOSICIÓN ESPECÍFICA D.1 DE LA DIRECTIVA Nº 001-2005RESPECTIVAS
CG/OCI-GSNC “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LOS
MODIFICATORIAS.
ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL”.
DIRECTIVA Nº 02-2006-CG QUE ESTABLECE EL PROCEDIMIENTO
R.C. Nº 155-2006-CG
DE VEEDURÍA CIUDADANA EN LAS ENTIDADES.

DIRECTIVA 02-2007-CG/CA – "DIRECTIVA PARA EL EJERCICIO DEL
CONTROL PREVENTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
ANTE UNA DECLARACIÓN DE ESTADO DE EMERGENCIA POR
CATÁSTROFE"
DIRECTIVA N° 008-2006-G/SGE-PC LINEAMIENTOS PREVENTIVOS
PARA LAS ENTIDADES DEL ESTADO SOBRE TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN DE AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTO POPULAR
DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL
PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
– CGR Y LOS ORGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI”.

VIGENTE

R. C. Nº 340-2006-CG MEDIANTE ARTÍCULO
SÉTIMO DE LA R.C. N° 0942009-CG DE 20.AGO.2009,
DEJAN SIN EFECTO LA
RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA N° 3402006-CG.
R.C. Nº 272-2007-CG

VIGENTE
R. C. N° 372-2006-CG

VIGENTE

R.C. 094-2009-CG/CA

VIGENTE

ARTÍCULO PRIMERO
MODIFICAR EL LITERAL F) DEL NUMERAL 2.3.1 Y EL LITERAL A.8 DEL NUMERAL 2.4.2, DEL ACÁPITE VI.
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS DE LA DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – CGR Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL -OCI”,
CONFORME AL SIGUIENTE TEXTO:
LITERAL f) DEL NUMERAL 2.3.1 - “2.3 VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN
COMO RESULTADO DE LA VEEDURÍA AL PROCESO DE SELECCIÓN, EL VEEDOR ACREDITADO ELEVARÁ SU
INFORME AL JEFE DE OCI O A LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA (FORMATO N° 02). EN
DICHO INFORME ADJUNTARÁ EL CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP), EL CUADRO DE
CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE) Y EL REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS
RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL,
CON LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL REGISTRO DE RIESGOS, DE ACUERDO A LOS FORMATOS NOS.
03, 04 Y 16, RESPECTIVAMENTE, CUYOS DATOS SERÁN INGRESADOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE VEEDURÍAS A
LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO.”
www.contraloria.gob.pe
LITERAL a.8 DEL LITERAL a) NUMERAL - “2.4.2 CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA EN LAS VEEDURÍAS A
LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
INFORME DE VEEDURÍA EN LA ETAPA DE EJECUCIÓN CONTRACTUAL.- COMO RESULTADO DE LA VEEDURÍA A
LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL, EL VEEDOR ACREDITADO ELEVARÁ SU INFORME AL JEFE DE OCI O A LA
UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA (FORMATO N° 11), DENTRO DE LOS DOS (02) DÍAS
HÁBILES DE CULMINADA SU ELABORACIÓN. EN DICHO INFORME ADJUNTARÁ EL FORMATO N° 16 “REGISTRO Y
SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL”, CON LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL REGISTRO DE
RIESGOS, CUYOS DATOS SERÁN INGRESADOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO.”

MODIFICAN DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA "EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - CGR Y LOS ÓRGANOS DE
CONTROL INSTITUCIONAL – OCI”
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 119-2012-CG DE 17.ABR.2012
ARTÍCULO SEGUNDO.- INCORPORAR LOS NUMERALES 2.5 Y 3 DEL ACÁPITE VI.

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS; ASÍ COMO, EL TÉRMINO “INFORME CONSOLIDADO DE VEEDURÍAS” EN EL ACÁPITE VII
GLOSARIO DE TÉRMINOS DE LA DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA – CGR Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI”, CONFORME AL SIGUIENTE TEXTO:
2.5 REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y
EJECUCIÓN CONTRACTUAL
EL VEEDOR DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O DEL OCI, SEGÚN SEA EL CASO, REGISTRARÁ EN EL SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO, LOS RIESGOS DETECTADOS, COMO RESULTADO DE LAS VEEDURÍAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL, DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL LITERAL F) DEL NUMERAL
2.3.1 Y LITERAL A.8 DEL NUMERAL 2.4.2, DEL ACÁPITE VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS DE LA PRESENTE DIRECTIVA.
EL TITULAR DE LA ENTIDAD, EN FUNCIÓN DE LA NATURALEZA DE LOS RIESGOS DETECTADOS, ADOPTARÁ CON LA INMEDIATEZ DEL
CASO, LAS ACCIONES QUE RESULTEN NECESARIAS A FIN DE ASEGURAR UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS
IDENTIFICADOS, INFORMANDO A LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O AL OCI LAS MEDIDAS DISPUESTAS, EN UN PLAZO DE HASTA
QUINCE (15) DÍAS HÁBILES, DE RECIBIDA LA COMUNICACIÓN. EL VEEDOR DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O DEL OCI, SEGÚN SEA
EL CASO, EN EL PLAZO DE DOS (2) DÍAS HÁBILES SIGUIENTES, REGISTRARÁ LAS ACCIONES DISPUESTAS PARA LA ATENCIÓN DE LOS
RIESGOS DETECTADOS EN EL SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO, HACIENDO USO
DEL FORMATO N° 16 “REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS
DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL”, ASÍ COMO, EFECTUARÁ MENSUALMENTE EL SEGUIMIENTO CORRESPONDIENTE.
EN EL CASO DE VEEDURÍAS REALIZADAS EN ENTIDADES QUE NO CUENTEN CON OCI, LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR QUE REALIZÓ
LA VEEDURÍA, SE ENCARGARÁ DE EFECTUAR EL SEGUIMIENTO RESPECTIVO, SEGÚN LO DISPUESTO EN LOS PÁRRAFOS PRECEDENTES.
LAS UNIDADES ORGÁNICAS DE LA CGR Y LOS OCI CAUTELARAN EL CUMPLIMIENTO DE LA PRESENTE DISPOSICIÓN.”
3. INFORME CONSOLIDADO DE VEEDURÍAS
CADA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL, QUE REALIZA VEEDURÍAS EN LOS TEMAS DE SU COMPETENCIA, O EL OCI
BAJO SU ÁMBITO DE SER EL CASO, ELABORARÁ, ADEMÁS DE LOS INFORMES DE VEEDURÍA A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y
EJECUCIÓN CONTRACTUAL (FORMATOS NOS 02 Y 11), UN INFORME SEMESTRAL, QUE CONTENGA LOS RESULTADOS DE LA LABOR DE
CONTROL PREVENTIVO, BAJO LA MODALIDAD DE VEEDURÍA.
LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN, ENTREGA E INTEGRACIÓN DEL INFORME, ANTES INDICADO, SERÁN FORMULADOS POR LA
GERENCIA DE CONTROL ESPECIALIZADO O QUIEN HAGA SUS VECES. DICHA UNIDAD ORGÁNICA ELABORARÁ EL INFORME
CONSOLIDADO DE VEEDURÍAS.”

SISTEMAS
ADMINIS
TRATIVOS

ACTIVIDADES
DE CONTROL
GERENCIAL

NORMAS LEGALES ESPECIFICAS

1. INSTRUCTIVOS CONTABLES FORMULADOS POR LA CONTADURÍA PÚBLICA DE LA
NACIÓN –R.N. 067-97-EF/93.01.
2. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL.
CONTABILIDAD
3. NORMAS PARA LA FORMULACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES.
5. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
1. LEY DE PRUDENCIA Y TRANSPARENCIA FISCAL Y SU REGLAMENTO –LEY N°27245;
D.S. 039-2000-EF.
2. LEY DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO.
PRESUPUESTO
3. NORMAS PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL.
4. NORMAS PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO.
6. SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA –SIAF.
1. PROCEDIMIENTOS DE PAGOS.
2. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE TESORERÍA.
TESORERÍA
3. DIRECTIVAS DE TESORERÍA APROBADAS POR EL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y
FINANZAS.
1. NORMA APROBADA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE ALMACENES –R.J. N°335-90INAP/DNA.
ABASTECIMIENTOS 2. TEXTO ÚNICO ORDENADO DE LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL
ESTADO Y SU REGLAMENTO –D.S. N°012-2001-PCM; D.S. N°013-2001-PC.
1. REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO.
2. NORMAS DE PROBIDAD ADMINISTRATIVAS.
3. LEY DE BASES DE LA CARRERA ADMINISTRATIVA Y REMUNERACIONES DEL SECTOR
PÚBLICO Y SU REGLAMENTO –D. LEG. N°276; D.S. N°005-90-PCM.
4. NORMAS SOBRE PLANILLAS Y REMUNERACIONES DEL PERSONAL –R.J. N°252INAP/DNP -D.S. N°001-98-TR.
PERSONAL
5. NORMAS SOBRE INGRESO DE PERSONAL AL SERVICIO PÚBLICO –LEY N°24241; D.S.
N°017-96-PCM.
6. NORMAS SOBRE SALIDA DE PERSONAL DEL SERVICIO PÚBLICO –LEY N°24041; D.S.
N°032-72-PCM.
1. NORMAS APROBADAS POR EL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA E
INFORMÁTICA –INEI Y PRESIDENCIA DE CONSEJO DE MINISTROS –PCM.
INFORMÁTICA
OBRAS

1. REGLAMENTO NACIONAL DE CONSTRUCCIONES.
2. T.U.O. DE LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO Y SU
REGLAMENTO.
3. DIRECTIVAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.

M
O
N
I
T
O
R
E
O

CONTROLES GERENCIALES
LOS CONTROLES PREVENTIVOS,
DETECTIVOS Y CORRECTIVOS SE
FOCALIZAN EN EVITAR EVENTOS
NO DESEADOS
LOS CONTROLES DIRECTIVOS
SON ACCIONES POSITIVAS A
FAVOR DE QUE SUCEDAN CIERTOS
ACONTECIMIENTOS QUE
FAVORECEN AL CONTROL
INTERNO
EJEMPLO:
UNA POLÍTICA DE CONTRATACIÓN
DE UN DIRECTOR FINANCIERO

n.°

TIPO

AMBITO

1

POR EL MODO DE OPERAR

SOBRE RESULTADOS
(UNA VEZ TERMINADA LA TAREA)

2

SEGÚN LA CONTINUIDAD

CONTÍNUO (RECUENTO
DIARIO DE DINERO)

PERIÓDICO
(ARQUEO CADA FIN DE
MES)

EVENTUAL (ARQUEO
SORPRESIVO)

PREVIO
(ANTES QUE LOS HECHOS
SE DESARROLLEN –
CONTROL DE EQUIPOS DE
UN AVIÓN ANTES DEL
VUELO)

CONCURRENTE
(DURANTE EL
DESARROLLO DE LOS
HECHOS – SUPERVISIÓN
DIARIA SOBRE EL
TRABAJO DE LOS
SUBORDINADOS)

POSTERIOR
(LUEGO DE
REALIZADOS LOS
HECHOS - REVISIÓN DE
UN VEHÍCULO LUEGO
DE SER REPARADO)

3

SEGÚN EL MOMENTO EN QUE
SE REALIZA

AUTOMÁTICO
(A MEDIDA QUE SE LLEVA A CABO
LA ACCIÓN)

ANALÍTICO
(SOBRE TODOS LOS HECHOS - INVENTARIO)

SINTÉTICO
(SOBRE PARTE DE ELLOS – SOBRE
UNA MUESTRA)

DE LEGALIDAD
(VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE LAS
NORMAS – CONTROL DE LA OFERTAS
PRESENTADAS EN LA LICITACIÓN)

DE MÉRITO
(OPORTUNIDAD O CONVENIENCIA
– CONTROL DE INSPECTORES DE
TRÁNSITO)

EXTERNO
(FUERA DE LA ORGANIZACIÓN)

INTERNO
(PERTENECIENTES A LA
INSTITUCIÓN)

4

SEGÚN LA INTENSIDAD CON
QUE SE REALIZA

5

SEGÚN EL OBJETO DE
CONTROL

6

SEGÚN LA UBICACIÓN DE LOS
ÓRGANOS QUE LO EFECTÚAN

7

DE ACUERDO AL NIVEL
JERARQUICO EN EL QUE SE
REALIZA

ESTRATÉGICO
(EN EL MÁXIMO NIVEL DE
RESPONSABILIDAD)

DE GESTIÓN
(EN UN NIVEL
INTERMEDIO)

OPERATIVO
(EN EL NIVEL
OPERATIVO)

8

SEGÚN LA OPORTUNIDAD
QUE SE EJECUTA

PREVENTIVO
ANTES DEL ACTO

DETECTIVO
SIMULTÁNEO AL ACTO

CORRECTIVO
POSTERIOR AL ACTO

9

SEGÚN EL GRADO DE
AUTOMATIZACIÓN

MANUAL
CEPILLAR UNA MADERA

SEMIAUTOMÁTICO
CONDUCIR UN AUTO

AUTOMÁTICO
COLADA CONTINUA

TIPOS DE CONTROL
SEGÚN LA OPORTUNIDAD DE REALIZACIÓN
LOS ADMINISTRADORES PUEDEN IMPLEMENTAR CONTROLES EN DIFERENTES
MOMENTOS, ES DECIR, ANTES DE COMENZAR UNA ACTIVIDAD, MIENTRAS ÉSTA SE
ENCUENTRA EN MARCHA O DESPUÉS QUE LA MISMA HA TERMINADO.

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

CONTROL
PREVENTIVO

CONTROL
CONCURRENTE

CONTROL
CORRECTIVO

PREVÉ LOS PROBLEMAS
ANTES DE LA ACTIVIDAD EN
CUESTIÓN
EJEMPLO: MANTENIMIENTO
DE LOS CAMIONES QUE SE
UTILIZAN PARA EL REPARTO
TODOS LOS SÁBADOS DE 7 A
9 HS. REVISANDO ACEITE,
FRENO, SISTEMA ELÉCTRICO
Y NORMAS DE SEGURIDAD.

CORRIGE LOS PROBLEMAS
CUANDO SE PRESENTA

CORRIGE LOS PROBLEMAS
CUANDO YA HAN OCURRIDO

EJEMPLO: CUANDO UN
SUPERIOR SUPERVISA
DIRECTAMENTE LAS
ACTIVIDADES DE UN
SUBORDINADO, PUEDE
VIGILAR SIMULTÁNEAMENTE
LAS ACCIONES DEL
EMPLEADO Y CORREGIR
LOS PROBLEMAS A MEDIDA
QUE ESTOS SURJAN.

EJEMPLO: LOS INFORMES
FINANCIEROS, SOBRE
VENTAS, LOS CUALES
MUESTRAN QUE LOS
INGRESOS POR VENTAS HAN
DISMINUIDO O AUMENTADO.
ESTO ES QUE EL AUMENTO O
LA DISMINUCIÓN YA SE HA
DADO.

CONTROL PREVENTIVO
CLASE

FUNCIÓN

EJEMPLOS

DESCARTAR PROBLEMAS
ANTES DE QUE SURJAN
MONITOREAR TANTO LAS
OPERACIONES COMO EL
INGRESO DE DATOS

PREVENTIVOS
(EVITAN LA
OCURRENCIA DE
LAS CAUSAS)

EMPLEAR SÓLO PERSONAL CALIFICADO
SEGREGAR LAS TAREAS (FACTOR
DISUASIVO)

TRATAR DE PREDECIR LOS
PROBLEMAS POTENCIALES
ANTES DE QUE ESTOS
OCURRAN Y HACER
AJUSTES

CONTROLAR EL ACCESO A LAS
INSTALACIONES FÍSICAS

IMPEDIR QUE OCURRA UN
ERROR, UNA OMISIÓN O UN
ACTO MALICIOSO

USAR DOCUMENTOS BIEN DISEÑADOS
(PREVENIR ERRORES)

EVITA UN RIESGO, ERROR U
OMISIÓN.

ESTABLECER PROCEDIMIENTOS
ADECUADOS PARA AUTORIZAR
TRANSACCIONES

PREVIENE DESVIACIONES
ANTES DE INICIAR O
DURANTE EL PROCESO.

VERIFICACIONES PROGRAMADAS DE
EDICIÓN
USO DE SOFTWARE DE CONTROL DE
ACCESO QUE PERMITA QUE SÓLO
EL PERSONAL AUTORIZADO TENGA
ACCESO A LOS ARCHIVOS SENSITIVOS.

CONTROL PREVENTIVO SEGÚN LA TEORÍA

REALIMENTACIÓN

ENTRADA

¿ ?
PUNTO DE CONTROL

PROCESO

SALIDA

PREVIENE DESVIACIONES ANTES DE INICIAR O DURANTE
EL PROCESO

REALIMENTACIÓN

¿ ?
ENTRADA

PUNTO DE
CONTROL

¿ ?
PROCESO

SALIDA

EJEMPLO DE CONTROLES PREVENTIVOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

ACCESO RESTRINGIDO
CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO X
CLAVES DE ACCESO X
CÓDIGO DE CONDUCTA Y/O ÉTICA
DISEÑO DE DOCUMENTOS
PREIMPRESOS
ESTANDARIZACIÓN
FIRMAS AUTORIZADAS
MANTENIMIENTO PREVENTIVO X
MANUALES

LOS CONTROLES PREVENTIVOS Y
DETECTIVOS, SIRVEN PARA DISMINUIR
LA PROBABILIDAD OCURRENCIA DEL
RIESGO.
LOS CONTROLES DE PROTECCIÓN Y
CORRECTIVOS QUE SIRVEN PARA
DISMINUIR EL IMPACTO.

EJEMPLO DE CONTROL PREVENTIVO
EJECUCIÓN DE LA OBRA: “PAVIMENTACION DEL TRAMO JR. CHOTA C4 Y C5 – AVDA.
HUANUPATA

CONDICIÓN
EN LA INSPECCIÓN FÍSICA
EFECTUADA POR EL VEEDOR
AL ALMACÉN DE OBRA, SE
VERIFICÓ QUE EL AGREGADO
GRUESO HA SIDO COLOCADO
EN VARIOS TRAMOS DE LA
VÍA PÚBLICA (CUADRA 6 DEL
JR. CHOTA Y LA CUADRA
CINCO DE LA AVDA.
HUANUPATA), SIN LA
PROTECCIÓN DEBIDA, DADO
QUE LAS VÍAS ESTÁN EN
FUNCIONAMIENTO, EL
MATERIAL HA SIDO
ARRASTRADO POR LOS
NEUMÁTICOS DE LOS
VEHÍCULOS OCASIONANDO LA
CONTAMINACIÓN Y PÉRDIDA
DE MATERIAL PÉTREO

ESTANDAR
LA NORMA TÉCNICA E.060 CONCRETO ARMADO
DEL REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES,
SEÑALA:
3.2.8. EL AGREGADO GRUESO PODRÁ CONSISTIR
DE GRAVA NATURAL O TRITURADA. SUS
PARTÍCULAS SERÁN LIMPIAS, DE PERFIL
PREFERENTEMENTE ANGULAR O SEMI-ANGULAR,
DURAS, COMPACTAS, RESISTENTES Y DE TEXTURA
PREFERENTEMENTE RUGOSA; DEBERÁ ESTAR
LIBRE DE PARTÍCULAS ESCAMOSAS, MATERIA
ORGÁNICA U OTRAS SUSTANCIAS DAÑINAS.

RIESGO
LA SITUACIÓN
EXPUESTA,
PODRÍA AFECTAR
LAS REACCIONES
DE HIDRATACIÓN,
MODIFICANDO EL
FRAGUADO O
REDUCIENDO LA
RESISTENCIA DEL
CONCRETO, Y POR
ENDE LA CALIDAD
DE LA OBRA

DE OTRO LADO, EL EXPEDIENTE TÉCNICO SEÑALA
EN SUS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
 03.01.03 CONCRETO F´C=210KG/CM2
 AGREGADO GRUESO
 EL AGREGADO GRUESO PUEDE SER PIEDRA
PARTIDA O GRAVA NATURAL LIMPIA, LIBRE DE
PELÍCULAS DE ARCILLA PLÁSTICA EN LA
SUPERFICIE, PROVENIENTE DE ROCAS QUE NO
SE ENCUENTRAN EN PROCESO DE
DESCOMPOSICIÓN.
COMENTARIO

EL PRESENTE EJEMPLO MUESTRA QUE EL INSUMO (AGREGADO GRUESO), AUN NO HA SIDO MEZCLADO CON EL
CEMENTO PARA CONVERTIRSE EN CONCRETO, ES POR ESTA RAZÓN QUE SE CONSIDERA COMO CONTROL
PREBVENTIVO, TODA VEZ CUE EL AGREGADO GRUESO CONTAMINADO DE MEZCLARSE CON EL CEMENTO, PODRÍA
AFECTAR LAS REACCIONES DE HIDRATACIÓN, MODIFICANDO EL FRAGUADO O REDUCIENDO LA RESISTENCIA DEL
CONCRETO, Y POR ENDE LA CALIDAD DE LA OBRA

EJEMPLO DE CONTROL PREVENTIVO
DURANTE LA VISITA DE INSPECCIÓN DEL 10.SET.2012
.AL ALMACÉN DE LA OBRA NEGRO MAYO DEL GOBIERNO
LOCAL DISTRITAL DE CIRCA, SE CONSTATÓ QUE LAS
TUBERÍAS DE PVC SAL DE 200 MM Y 160 MM, SE
ENCUENTRAN APILADAS DE MANERA INADECUADA, YA
QUE SE HAN COLOCADO LAS DE MAYOR PESO Y
DIÁMETRO ENCIMA DE LAS DE MENOR TAMAÑO, ADEMÁS
EL ALMACÉN SE ENCUENTRA DESORDENADO.
LO VERTIDO PRECEDENTMENTE NO ES ACORDE A LAS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL EXPEDIENTE QUE EN
EL ÍTEM 07.05.03.00 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE
TUBERÍA UPVC ISO 4435 S-25 DN 355 MM, 200 MM, 160
MM Y ALMACENAMIENTO, SEÑALA: “LOS TUBOS DEBEN
APILARSE EN FORMA HORIZONTAL, SOBRE MADERAS DE
10 CM. DE ANCHO APROXIMADAMENTE, DISTANCIADOS
COMO MÁXIMO 1.50 M. DE MANERA TAL QUE LAS
CAMPANAS DE LOS MISMOS QUEDEN ALTERNADAS Y
SOBRESALIENTES, LIBRES DE TODA PRESIÓN EXTERIOR.
EN TODOS LOS CASOS NO DEBE CARGARSE OTRO TIPO
DE MATERIAL SOBRE LOS TUBOS. RECOMENDANDO
ALMACENAR LA TUBERÍA SEPARANDO DIÁMETROS Y
CLASES. LA ALTURA DE APILAMIENTO NO DEBERÁ
EXCEDER A 1,50 M.”;
LA SITUACIÓN EXPUESTA CONLLEVA RIESGO DE
DETERIORO DE LAS TUBERÍAS PVC, LAS MISMAS QUE AL
SER INSTALADAS PODRIAN COLAPSAR, AFECTADO LA
CONTINUIDAD Y EFICIENCIA DEL TRANSPORTE DE LOS
DESAGUES, POR ENDE DE LA CALIDAD DEL SERVICIO DE
ALCANTARILLADO DE CIRCA.

EJECUCIÓN DE LA OBRA: “PAVIMENTACION DEL TRAMO JR. CHOTA C4 Y C5 –
JR. HUANCAVELICA C1 Y C2 - JIRON DIAZ BARCENAS C2- HASTA HUANUPATA
CONDICIÓN
DE LA INSPECCIÓN EFECTUADA POR EL VEEDOR A LA EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS, SE HA VERIFICADO QUE EL OBJETO
DEL CONTRATO DE SERVICIO PARA LA IMPRIMACIÓN Y COLOCACIÓN DE LA CARPETA ASFÁLTICA, HA SIDO MODIFICADO,
TODA VEZ QUE LA OBRA VIENE SIENDO PAVIMENTADA, DESVIRTUÁNDOSE TOTALMENTE EL PROCESO DE SELECCIÓN
CONCURSO PÚBLICO N.º 002-2011.GRA/CE, MEDIANTE EL CUAL SE OTORGÓ LA BUENA PRO CONSENTIDA A LA EMPRESA
CONTRATISTA KALZAPA SAC.
EL CONTRATO DE GERENCIA REGIONAL N.° 450-2011-GRABANCAY/GGA, SUSCRITO CON LA EMPRESA CONTRATISTA
KALZAPA SAC, EN LA CLÁUSULA TERCERA OBJETO SEÑALA: EL PRESENTE CONTRATO TIENE POR OBJETO ESTABLECER
LAS CONDICIONES Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES PARA LA CONTRATACIÓN DE LA SUPERVISIÓN DE IMPRIMACIÓN
CON ASFALTO LÍQUIDO MC-30 PARA LA BASE GRANULAR, PREPARACIÓN DE MEZCLA ASFÁLTICA EN FRIO CON EMULSIÓN,
TRANSPORTE Y COLOCACIÓN DE CARPETA ASFÁLTICA DE E=1” Y E=2” PARA LA OBRA: “PAVIMENTACIÓN DEL TRAMO JR.
CHOTA C4 Y C5 - JR. HUANCAVELICA C1 Y C2 - JIRÓN DIAZ BARCENAS C2 HASTA LA AVDA. HUANUPATA Y
REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO, PROVINCIA DE ABANCAY.
ESTANDAR (CRITERIO)
EL ARTÍCULO n.° 143 MODIFICACIÓN DEL CONTRATO DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO,
SEÑALA QUE: DURANTE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO, EN CASO EL CONTRATISTA OFREZCA BIENES Y/O SERVICIOS
CON IGUALES O MEJORES CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS, DE CALIDAD Y DE PRECIOS, LA ENTIDAD, PREVIA EVALUACIÓN,
PODRÁ MODIFICAR EL CONTRATO, SIEMPRE QUE TALES BIENES Y/O SERVICIOS SATISFAGAN SU NECESIDAD. TALES
MODIFICACIONES NO DEBERÁN VARIAR EN FORMA ALGUNA LAS CONDICIONES ORIGINALES QUE MOTIVARON LA
SELECCIÓN DEL CONTRATISTA.
RIESGO
LA SITUACIÓN EXPUESTA EVIDENCIA QUE EL CONTRATO DE SERVICIO PARA LA IMPRIMACIÓN Y COLOCACIÓN DE LA
CARPETA ASFÁLTICA, PRESENTA SITUACIONES QUE NO SE AJUSTAN A LA NORMATIVIDAD VIGENTE PARA LAS
CONTRATACIONES DEL ESTADO, LO QUE GENERARÍA EL RIESGO DE MAYORES COSTOS NO PROGRAMADOS EN EL
EXPEDIENTE TÉCNICO.

COMENTARIOS
EL PRESENTE CASO NO ES CONTROL PREVENTIVO, CORRESPONDE AL CONTROL POSTERIOR, YA QUE DE MANERA
IRREGULAR EL PROCESO DE SELECCIÓN CONCURSO PÚBLICO N.º 002-2011.GRA/CE, LLEVADO HA CABO PARA LA
IMPRIMACIÓN Y COLOCACIÓN DE CARPETA ASFALTICA, CONFORME CONSTA EN LAS BASES ADMINISTRATIVAS
INTEGRADAS HA SIDO SUSTITUIDO POR UNO DE PAVIMENTACIÓN, EL MISMO QUE SE ENCUENTRA EN PLENO PROCESO
DE EJECUCIÓN, SIN CONTAR CON LOS SUSTENTOS TÉCNICOS, ECONÓMICOS Y LEGALES CORRESPONDIENTES; ACTOS
IRREGULARES AUDITABLES, HABIDA CUENTA QUE SE IDENTIFICA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL,
PERJUICIO ECONÓMICO REAL E INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO.

CONTROL DETECTIVO O CONCOMITANTE
CLASE

FUNCIÓN
1. CONTROLES QUE
DETECTAN QUE HA
OCURRIDO UN ERROR,
UNA OMISIÓN O UN
ACTO MALICIOSO Y LO
REPORTAN.

DETECTIVO
(DETECTAN LA
OCURRENCIA
DE LAS
CAUSAS)

2. SE EFECTÚA DURANTE
LA EJECUCIÓN.
3. IDENTIFICA
DESVIACIONES ANTES
DE CONCLUIR EL
PROCESO.
4. DETECTA LA APARICIÓN
DE UN RIESGO, ERROR U
OMISIÓN.
5. LA AMENAZA YA SE
MATERIALIZÓ, PERO NO
SE CORRIGE POR SI
MISMA.

EJEMPLOS
TOTALES BRUTOS

PUNTOS DE VERIFICACIÓN EN LOS
TRABAJOS DE PRODUCCIÓN
CONTROLES DE ECO EN LAS
TELECOMUNICACIONES
MENSAJES DE ERROR EN LAS
ETIQUETAS DE LA CINTA
VERIFICACIÓN DOBLE DE LOS
CÁLCULOS
REALIZACIÓN PERIÓDICA DE REPORTES
CON VARIACIONES
REPORTES DE CUENTAS
SOBREVENCIDAS

FUNCIONES DE AUDITORÍA INTERNA

CONTROL DETECTIVO SEGÚN LA TEORÍA
IDENTIFICA DESVIACIONES ANTES DE CONCLUÍR UN PROCESO

REALIMENTACIÓN

ENTRADA

PROCESO

¿ ?
PUNTO DE CONTROL

SALIDA

IDENTIFICA DESVIACIONES ANTES DE CONCLUÍR UN
PROCESO

REALIMENTACIÓN

?
ENTRADA

PROCESO

PUNTO DE
CONTROL

SALIDA

EJEMPLO DE CONTROLES DETECTIVOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

ALARMAS CONTRA ROBO.
AUDITORÍAS INTERNAS.
CONTROL DE CALIDAD.
CONTROL EXTERNO.
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO.
EVALUACIÓN GRADO DE SATISFACCIÓN DEL CLIENTE.
INSPECCIONES NO PROGRAMADAS.
MEDICIÓN DE EFICIENCIA EN EL USO DE EQUIPOS.
REPORTES DE QUEJAS Y RECLAMOS.

EJEMPLO DE CONTROL DETECTIVO
REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO, PROVINCIA DE ABANCAY

CONDICIÓN
EN LA INSPECCIÓN FÍSICA DEL 18 DE JULIO DEL 2012, EFECTUADA POR LA
COMISIÓN DE VEDURÍA, SE VERIFICÓ QUE EN LA CUADRA 3 DEL JR. CHOTA,
PROGRESIÓN 0+000, EXISTEN DOS VÁLVULAS DEL SISTEMA DE AGUA
POTABLE DE TUBERÍA PCV DIÁMETROS 160 Y 200 MM, QUE NO TIENEN UNA
ESTRUCTURA DE PROTECCIÓN (CAJA DE VÁLVULAS).
CABE SEÑALAR QUE EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO DE LA OBRA, EL MISMO
QUE FUE FORMULADO POR LOS ESPECIALISTAS DE LA DIRECCIÓN DE
PROYECTOS Y OBRAS DEL GOBIERNO REGIONAL, NO SE HA PREVISTO LA
INSTALACIÓN DE LA CAJA DE VÁLVULAS.

ESTANDAR
EL NUMERAL 2.2. DISTRIBUCIÓN, VÁLVULAS E
HIDRATANTE DEL REGLAMENTO NACIONAL DE
EDIFICACIONES SEÑALA QUE: AL
DISTRIBUCIÓN/VÁLVULAS E HIDRANTES
AL INICIARSE LA OPERACIÓN DE UN SISTEMA,
DEBERÁ VERIFICARSE QUE LAS VÁLVULAS Y/O
HIDRANTES SE ENCUENTREN EN UN BUEN
ESTADO DE FUNCIONAMIENTO Y CON LOS
ELEMENTOS DE PROTECCIÓN (CAJAS O
CÁMARAS) LIMPIAS, QUE PERMITAN SU FÁCIL
OPERACIÓN

RIESGO
EL VEEDOR SEÑALA QUE LA
FALTA DE LA CAJA DE
PROTECCIÓN PODRÍA
GENERAR EL PREMATURO
DETERIORO DE LOS
ELEMENTOS HIDRÁULICOS.

VÁLVULAS DE SISTEMA DE AGUA
PORTABLE C-1, JR. CHOTA

ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
EN EL PRESENTE CASO, LO SEÑALADO POR EL VEEDOR, NO CORRESPONDE A UN CONTROL PREVENTIVO.
SE INVOCA COMO CRITERIO (ESTANDAR) EL NUMERAL 2.2 DEL REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES Y DADO
QUE EN EL EXPEDIENTE NO FIGURA LA INSTALACIÓN DE LA CAJA DE PROTECCIÓN DE LA CAJA DE VÁLVULAS, LA
MISMA NO ES IMPUTABLE A LA EMPRESA CONTRATISTA, HABIDA CUENTA QUE ES UNA DEFICIENCIA DE LOS
PROFESIONALES ESPECIALISTAS QUE DISEÑARON Y ELABORARON EL EXPEDIENTE TÉCNICO Y DE LOS
FUNCIONARIOS RESPONSABLES DEL CONTROL DE CALIDAD Y SUPERVISIÓN QUE APROBARON EL MISMO.
EL PROBLEMA ALUDIDO, PUEDE SER SOLUCIONADO POR LA PROPIA ENTIDAD, MEDIANTE EL CONTROL DETECTIVO O
CONCURRENTE, HABIDA CUENTA QUE SE PUEDE FORMULAR EL SUSTENTO DEL NUEVO ADICIONAL.
LA OTRA ALTERNATIVA, ES EL CONTROL POSTERIOR, TODA VEZ QUE EXISTE DEFICIENCIAS EN EL EXPEDIENTE
TÉCNICO, COMO ES LA FALTA DE LA CAJA DE PROTECCIÓN DE LAS VALVULAS DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE,
RESPECTO AL CUAL SE IDENTIFICA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL DE LOS QUE ELABORARON Y
APROBARON EL EXPEDIENTE TÉCNICO.

CLASE
CORRECTIVO
(CORRIGEN LAS
CONSECUENCIAS
PRODUCIDAS)

FUNCIÓN

EJEMPLOS

MINIMIZAR EL IMPACTO DE
UNA AMENAZA

PLANIFICACIÓN DE
CONTINGENCIAS

REMEDIAR PROBLEMAS
DESCUBIERTOS POR LOS
CONTROLES DE DETECCIÓN

PROCEDIMIENTOS DE COPIAS
DE SEGURIDAD

IDENTIFICAR LA CAUSA DE
UN PROBLEMA

PROCEDIMIENTOS DE NUEVA
EJECUCIÓN DE PROGRAMA

CORRIGE UN RIESGO, ERROR U
OMISIÓN.
LA AMENAZA YA SE
MATERIALIZÓ, PERO SE
CORRIGE
MODIFICAR EL O LOS
SISTEMAS DE PROCESAMIENTO
PARA MINIMIZAR QUE EL
PROBLEMA OCURRA EN EL
FUTURO.

CONTROL CORRECTIVOSEGÚN LA TEORÍA
IDENTIFICA DESVIACIONES YA CONCLUÍDO EL PROCESO

REALIMENTACIÓN

ENTRADA

PROCESO

SALIDA

¿ ?
PUNTO DE CONTROL

IDENTIFICA DESVIACIONES YA CONCLUÍDO EL PROCESO

REALIMENTACIÓN

?
ENTRADA

PROCESO

SALIDA

PUNTO DE
CONTROL

EJEMPLO DE CONTROLES CORRECTIVOS

1.

PROCEDIMIENTO PARA CORRECCIÓN DE
ERRORES.

2.

PROCEDIMIENTO PARA RECUPERACIÓN DE
DESATRES.

3.

ACTUALIZACIÓN PERIÓDICA DE
PROCEDIMIENTOS.

4.

EL ESTABLECIMIENTO DE LÍNEAS TELEFÓNICAS
INTERNACIONALES DEDICADAS, PARA QUE LOS
EMPLEADOS INTERNACIONALES REPORTEN CON
MÁS FACILIDAD LAS CONDUCTAS INCORRECTAS,
PERMITIENDO A LA GERENCIA INVESTIGAR Y
TOMAR LAS MEDIDAS CORRECTIVAS DE LUGAR.

5.

LOS EQUIPOS A NIVEL CORPORATIVO Y DE
DIVISIÓN QUE SUPERVISAN LAS PRUEBAS DE
CONTROL FINANCIERO Y LOS INFORMES DE
RESULTADOS Y QUE APLICAN MEDIDAS
CORRECTIVAS SI ENCUENTRAN VIOLACIONES O
DISCREPANCIAS.

EJEMPLO DE CONTROL CORRECTIVO
REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO, PROVINCIA DE ABANCAY
SE VERIFICÓ QUE LAS TAPAS DE LOS BUZONES DE INSPECCIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y LAS LOSAS
COLINDANTES PRESENTAN DEFICIENCIAS TAL COMO SE SUSCRIBIÓ EN EL ACTA DE INSPECCIÓN NUMERAL 8.11 QUE
SEÑALA: “SE VERIFICÓ DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS EN LA CONSTRUCCIÓN DE LOSAS ALEDAÑAS A LAS TAPAS
DE LOS BUZONES DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO.”
PROGRESIÓN 0+885 DEL JR. AYACUCHO

PROGRESIÓN 0+050 DEL JR. PIURA

LO INDICADO DEMANDA COSTOS ADICIONALES DERIVADOS DE CORTES EN LAS TAPAS DE LOS BUZONES, A
FIN QUE ESTOS CUBRAN ADECUADAMENTE LOS BUZONES PARA LOS CUALES SE HAN CONSTRUIDO, TAL
COMO SE MUESTRA EN EL SIGUIENTE GRÁFICO.

CONTROL CORRECTIVO, TODA VEZ QUE
EL PROCESO DE CONSTRUCCIÓN E
INSTALACIÓN DE LAS TAPAS DE LOS
BUZONES YA HA CONCLUIDO.
ZONA DE APLICACIÓN DE
ESFUERZOS DE CORTE EN LAS
TAPAS

ES UN ASPECTO AUDITABLE, QUE
PERMITE IDENTIFICAR
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA
FUNCIONAL Y CIVIL, ESTE ÚLTIMO POR
EL DAÑO CAUSADO.

MACROPROCESO COMERCIALIZACIÓN ELÉCTRICA

IMPUT

PEDIDO DE
SERVICIO

PROCESO 1

PROCESO DE
CONEXIÓN

PROCESO 2

FACTURACIÓN

PROCESO 3

RECAUDACIONES

OUTPUT

PROCESO 4

PROCESO DE COMPRAS

REQUERIMIENTO
DE
MATERIALES

VERIFICACION
DE MATERIAL
EN BODEGA

APROBACION
PARA COMPRA
DEL MATERIAL

COMPRA DE
MATERIAL

RECEPCIÓN
DE
MATERIALES

DESPACHO
DEL
MATERIAL

PAGO A
PROVEEDORES

1. INTERVENIR EN LA ADOPCIÓN DE DECISIONES INHERENTES A LA GESTIÓN
DE LA ENTIDAD.
2. INTEGRAR EQUIPOS POR DISPOSICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PARA:
TOMA DE INVENTARIOS DE BIENES; INCINERACIÓN DE DOCUMENTOS, BAJA
DE ACTIVOS; RECEPCIÓN Y/O ENTREGAS DE BIENES DONADOS, U OTROS DE
NATURALEZA SIMILAR.
3. EFECTUAR TRABAJOS VINCULADOS CON EL PROCESO DE LA
CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO QUE FUNCIONALMENTE SON DE
RESPONSABILIDAD DE LOS NIVELES COMPETENTES DE LA
ADMINISTRACIÓN.
4. OTRAS ACTIVIDADES QUE CONSTITUYAN LABORES INCOMPATIBLES
ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 31° DEL REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS
DE CONTROL INSTITUCIONAL.
5. EL OCI DEBERÁ EVALUAR QUE SU PARTICIPACIÓN NO SEA VINCULANTE
CON LA GESTIÓN A CARGO DE LA ADMINISTRACIÓN Y CAUTELARÁ, BAJO
CUALQUIER CIRCUNSTANCIA, LA INTEGRIDAD DE SU INDEPENDENCIA Y EL
PLENO EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR QUE LE CORRESPONDE
EFECTUAR.

1. ES SU OBLIGACIÓN EJERCER EL
CONTROL PREVENTIVO EN SUS
DIFERENTES MODALIDADES
PREVISTAS, PARA CUYO EFECTO
DEBERÁ CONSIDERAR ESTA
ACTIVIDAD DE CONTROL EN LA
FORMULACIÓN DE SU PAC, ACORDE
A SU CAPACIDAD OPERATIVA Y
RECURSOS DISPONIBLES.
2. LOS CASOS EN LOS CUALES LA
JEFATURA DEL OCI CONSIDERE NO
EJERCER EL CONTROL PREVENTIVO
SERÁN INFORMADOS OPORTUNA Y
EXPRESAMENTE, AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIÉN HAGA SUS VECES,
Y A LA CGR, FUNDAMENTANDO LAS
CAUSAS.

DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA
CONTRALORÍA GENERAL Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI”
APROBADA CON R.C. N° 094-2009-CG DE 20.AGO.2009
VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
1. LINEAMIENTOS PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
1.3 RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DE LA ENTIDAD
O QUIEN HAGA SUS VECES, EN EL CONTROL
PREVENTIVO
1.3.1 PARA EL DESARROLLO DEL CONTROL
PREVENTIVO, EL TITULAR DE LA ENTIDAD O
QUIEN HAGA SUS VECES DEBERÁ
DISPONER LA ASIGNACIÓN AL OCI DE LOS
RECURSOS HUMANOS IDÓNEOS Y
LOGÍSTICOS NECESARIOS, ASÍ COMO, LA
ENTREGA OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN
QUE PERMITA EL CABAL DESEMPEÑO DE SU
FUNCIÓN. EN EL CASO QUE LA ENTIDAD NO
CUENTE CON UN OCI, EL SUMINISTRO DE
INFORMACIÓN SERÁ EFECTUADO A LA CGR
SEGÚN REQUERIMIENTO ESPECÍFICO.
1.3.2 EL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA
SUS VECES TIENE LA RESPONSABILIDAD DE
EVALUAR LOS HECHOS, PUESTOS EN SU
CONOCIMIENTO POR PARTE DEL ÓRGANO
DEL SNC COMPETENTE, RESPECTO DE LOS
LOGROS Y RIESGOS REPORTADOS Y;
DISPONER LAS ACCIONES QUE RESULTEN
NECESARIAS, A FIN DE ASEGURAR UNA
ADECUADA GESTIÓN, INFORMANDO AL OCI
LAS MEDIDAS DISPUESTAS.

1

VEEDURÍAS: (PROCESOS DE

SELECCIÓN OCI; PROCESOS DE
EJECUCIÓN DE CONTRATOS ,
ADQUISICIONES, CONCESIONES
CGR;CGR –OCI; OCI)

2
3
CONTROL
PREVENTIVO

ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS
ORIENTACIÓN DE OFICIO

4

PROMOCIÓN DEL
CUMPLIMIENTO DE LA
AGENDA DE COMPROMISOS
DE LA ENTIDAD

5

PROMOCIÓN DEL CONTROL
INTERNO

6

PROMOCIÓN DE
PROGRAMAS DE
CAPACITACIÓN.

7

AGENDA DE COMPROMISOS
DEL OCI.

VEEDURIA CIUDADANA

(PROGRAMAS SOCIALES, OBRAS,
ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DEL ESTADO)

DEBILIDADES, RIESGOS Y HALLAZGOS DE AUDITORÍA

EVALUACIÓN DEL
SISTEMA DE
CONTROL INTERNO

NORMATIVA

DEBILIDAD

CONDICIÓN

CONTROL
PREVENTIVO

AUDITORÍA
GUBERNAMENTAL

ESTANDAR

NORMATIVA

EFECTO
POTENCIAL
NEGATIVO
RIESGO
CONDICIÓN

PRESUNTAS
DEFICIENCIAS E
IRREGULARIDADES
HALLAZGO
CONDICIÓN

VEEDURÍA
CONSTITUYE UNA MODALIDAD DE CONTROL PREVENTIVO QUE IMPLICA LA
ACCIÓN DE PRESENCIAR EL DESARROLLO DE LAS OPERACIONES O ACTIVIDADES
A CARGO DE LA ENTIDAD, CUMPLIENDO TRES (3) FINALIDADES PRINCIPALES:
1.

ALERTAR AL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES, DE LA
EXISTENCIA DE RIESGOS QUE PUDIERAN AFECTAR LA TRANSPARENCIA,
PROBIDAD O CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y DE LA NORMATIVA
CORRESPONDIENTE;

2.

DISUADIR INTENTOS DE ACTOS DE CORRUPCIÓN;

3.

RECABAR INFORMACIÓN QUE SERÁ UTILIZADA PARA FINES DEL CONTROL
POSTERIOR, DE SER EL CASO.

LA VEEDURÍA SERÁ EJECUTADA DE MANERA SELECTIVA A ALGUNAS
ACTIVIDADES COMPRENDIDAS EN LAS OPERACIONES LLEVADAS A CABO POR LA
ENTIDAD, TENIENDO EN CUENTA EL ALCANCE DEFINIDO PREVIAMENTE EN LA
ETAPA DE PLANEAMIENTO Y SEGÚN EL ESQUEMA CONCEPTUAL DE LA
INTERVENCIÓN DEL SNC EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES
QUE SE MUESTRA EN LA TRANSPARENCIA SIGUIENTE.
EN EL EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR, DE SER EL CASO, SERÁN
CONSIDERADAS AQUELLAS ACTIVIDADES RESULTANTES DE LAS MEDIDAS
ADOPTADAS ORIENTADAS AL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ESTIMADOS POR
LA ENTIDAD, ASÍ COMO, LAS ACTIVIDADES QUE POR RAZONES DE SELECTIVIDAD
NO FUERON SUJETAS DE CONTROL PREVENTIVO.

LA VEEDURÍA CIUDADANA ES
UNA HERRAMIENTA DE
VIGILANCIA Y CONTROL DE LA
CIUDADANÍA SOBRE EL
ESTADO.
PERMITE A LA CIUDADANÍA
VIGILAR, CONOCER,
MONITOREAR, OPINAR,
PRESENTAR OBSERVACIONES
Y PEDIR LA RENDICIÓN DE
CUENTAS DE LOS
FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES PÚBLICOS

CICLO DE GESTIÓN DE VEEDURÍA
PLANEACIÓN Y
PROGRAMACIÓN
DE ACTIVIDADES

1. PLANES DE
TRABAJO
CONCERTADOS
2. SESIONES DE
PROGRAMACIÓN

ESTUDIO
Y ANÁLISIS DE
INFORMACIÓN

1. ESTUDIOS DE
DISEÑOS
2. PLIEGOS
3. CONTRATOS,
4. MODELO
FINANCIERO
5. OPERATIVO
6. ACTOS E
INFORMES DE
AVANCE

OBSERVAR,
PROCESAR Y
EVALUAR

1. VISITAS DE
TERRENO
2. ANÁLISIS DE
INFORMES
3. COMITÉS DE OBRA
4. CRONOGRAMAS
5. EVALUACIÓN DE
IMPACTO
AMBIENTAL,
SOCIAL, Y
6. TRÁFICO

INFORMAR Y
REPORTAR

1. SESIONES DE
TRABAJO EN
EQUIPO Y
PLENARIAS
2. PRODUCCIÓN DE
INFORMES
3. REPORTES

GRUPO DE PROCESOS
ÁREAS DE CONOCIMIENTO

INICIACIÓN

1.
GESTIÓN DE LA
INTEGRACIÓN
DEL PROYECTO

GESTIÓN DEL ALCANCE
DEL
PROYECTO

GESTIÓN DEL TIEMPO DEL
PROYECTO

GESTIÓN DE LOS COSTOS
DEL PROYECTO
GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL PROYECTO

2.

DESARROLLAR ACTA
DE CONSTITUCIÓN
DEL PROYECTO
DESARROLLAR DEL
ENUNCIADO DEL
ALCANCE DEL
PROYECTO
PRELIMINAR

PLANIFICACIÓN

EJECUCIÓN

1.
DESARROLLAR PLAN DE GESTIÓN
DEL PROYECTO

1.
2.
3.
1.
2.

3.
4.
5.
1.
2.

DIRIGIR Y GESTIONAR
LA EJECUCIÓN DEL
PROYECTO

PLANIFICACIÓN DEL ALCANCE
VERIFICACIÓN DEL ALCANCE
CREAR EDT
DEFINICIÓN DE ACTIVIDADES
ESTABLECIMIENTO DE LA
SECUENCIA DE LAS
ACTIVIDADES
ESTIMACIÓN DE RECURSOS
ESTIMACIÓN DE DURACIONES
DESARROLLO DEL
CRONOGRAMA
ESTIMACIÓN DE COSTOS
PREPARACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS

PLANIFICACIÓN DE LA CALIDAD

GESTIÓN DE LAS
COMUNICACIONES DEL
PROYECTO

GESTIÓN DE LOS RIESGOS
DEL PROYECTO

GESTIÓN DE LAS

2.

1.
2.

SUPERVISAR Y
CONTROLAR EL
TRABAJO DEL
PROYECTO
CONTROL INTEGRADO
DE CAMBIOS
VERFICACIÓN DEL
ALCANCE
CONTROL DEL ALCANCE

CONTROL DEL CRONOGRAMA

CONTROL DE COSTOS
ASEGURAMIENTO
CALIDAD
1.

GESTIÓN DE LOS
RECURSOS HUMANOS DEL
PROYECTO

SEGUIMIENTO Y CONTROL

CONTROL DE CALIDAD

ADQUIRIR EL
EQUIPO DEL
PROYECTO
PLANIFICACIÓN DE LOS RECURSOS
GESTIONAR EL EQUIPO DEL
2.
DESARROLLAR EL PROYECTO
HUMANOS
3. EQUIPO DEL
PROYECTO
INFORMAR EL RENDIMIENTO
PLANIFICACIÓN DE LAS
DISTRIBUCIÓN DE LA
GESTIONAR A LOS
COMUNICACIONES
INFORMACIÓN
INTERESADO
1. PLANIFICACIÓN DE LA GESTIÓN
DE RIESGOS
2.
IDENTIFICACIÓN DE LOS
RIESGOS
SEGUIMIENTO Y CONTROL
3.
ANÁLISIS CUALITATIVO DE
DE
RIESGOS
RIESGOS
4.
ANÁLISIS CUANTITATIVO DE
RIESGOS
5.
PLANIFICACIÓN DE LA
RESPUESTA DE RIESGOS
1. SOLICITAR
1. PLANIFICAR LAS COMPRAS Y
RESPUESTAS DE

CIERRE

CERRAR
PROYECTO

MATRIZ DE
SEGUIMIENTO

MOMENTOS:
1.
ACOMPAÑAMIENTO SEGÚN MATRIZ DE SEGUIMIENTO (PROCESO DE SELECCIÓN / CONTRATO).
2.
ACOMPAÑAMIENTO EN LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL, EN DOS FRENTES:
a.
AVANCE DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A TRAVÉS DE SIAF.
b.
AVANCE EN LA EJECUCIÓN FÍSICA, IDENTIFICANDO HITOS (CALIDAD Y PLAZOS).

DESVIACIÓN DE PLAZOS Y COSTOS
HITO

FECHA DE INICIO
ESTIMADA

REAL

FECHA DE TÉRMINO
ESTIMADA

REAL

DESVIACIÓN
(DÍAS)

COSTO
ESTIMADO

REAL

DESVIACIÓN
NUEVOS
SOLES

NÚMERO
DE
EVENTO

HITO: HACER REFERENCIA A LOS NOMBRES DE LOS HITOS PLANIFICADOS EN LA ETAPA II PARA EL AÑO EN CURSO.
FECHA DE INICIO:
ESTIMADA: REFERENCIA AL COMPROMISO ESTABLECIDO EN EL PROGRAMA DE TRABAJO ANUAL PARA INICIAR EL
CONJUNTO DE ACTIVIDADES PARA LOGRAR EL HITO.
REAL: REGISTRO DE LA FECHA EN QUE EFECTIVAMENTE SE INICIARON LAS ACTIVIDADES.
FECHA DE TÉRMINO:
ESTIMADA: REFERENCIA AL COMPROMISO ESTABLECIDO EN EL PROGRAMA DE TRABAJO ANUAL PARA TERMINAR EL
CONJUNTO DE ACTIVIDADES PARA LOGRAR EL HITO.
REAL: REGISTRO DE LA FECHA EN QUE EFECTIVAMENTE SE TERMINARON LAS ACTIVIDADES.
DESVIACIÓN (DÍAS): ESPECIFICAR LA CANTIDAD DE DÍAS CORRIDOS DE DESVIACIÓN PARA EL TÉRMINO DEL HITO.
COSTO:
ESTIMADO: ESPECIFICAR LOS COSTOS QUE SE COMPROMETIERON EN LA ETAPA II PARA ESE HITO.
REAL: REGISTRAR LOS COSTOS EN QUE INCURRIÓ EFECTIVAMENTE EL DESARROLLO DEL HITO.
DESVIACIÓN (S/.): ESPECIFICAR LA DIFERENCIA ENTRE LOS RECURSOS MONETARIOS ESTIMADOS Y LOS REALES PARA EL
LOGRO DEL HITO.
N° EVENTO: ESPECIFICAR UN NÚMERO CORRELATIVO PARA CADA EVENTO DE REPROGRAMACIÓN. SE ENTIENDE QUE
CADA VEZ QUE HAY DESVIACIONES SE GENERA UN EVENTO DE REPROGRAMACIÓN.

HISTORIAL DE EVENTOS DE RE PROGRAMACIÓN
Nº DE EVENTO

FECHA

RIESGO MATERIALIZADO

ACTIVIDAD REPROGRAMADA

N° DE EVENTO:
HACER REFERENCIA AL NÚMERO DE EVENTO ESPECIFICADO EN LA PLANILLA DE
DESVIACIÓN DE PLAZOS Y COSTOS.
FECHA:
ESPECIFICAR LA FECHA DE MATERIALIZACIÓN DEL EVENTO.
RIESGO MATERIALIZADO:
HACER REFERENCIA AL RIESGO QUE OCURRIÓ, DE ACUERDO A LO ESPECIFICADO
EN LA PLANILLA “PLAN DE MITIGACIÓN DE RIESGOS” CREADA EN LA ETAPA II.
ACTIVIDAD REPROGRAMADA:
HACER REFERENCIA A LA ACTIVIDAD DEL PLAN DE TRABAJO ANUAL, QUE DEBIÓ
SER REPROGRAMADA. ESTA REPROGRAMACIÓN DEBE SER VALIDADA POR LA RED
DE EXPERTOS.

OBRA: PUENTE ALTO ESCUCHACA
ACTIVIDADES Y PRECEDENCIA
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9

DESCRIPCION
TRAZO Y REPLANTEO
ROCE Y LIMPIEZA
MOVILIZ. Y DESMOVILIZ. EQUIPO
ACONDICIONAMIENTO DE DESVIO
EXCAVACION BAJO EL AGUA
ELIMINACION MAT. EXCEDENTE
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE
ZAPATAS
ACERO DE REFUERZO DE ZAPATA
CONCRETO F´c =140 Kg/cm2 P/ZAPATA
ENCOFRADO Y DESENCONFRADO DE
ESTRIBO
ACERO DE REFUERZO Fy 4200 Kg/Cm2
ESTRIBO

ACTIVIDAD
A
B
C
D
E
G

DURACION PRECEDENCIA
1
_
3
_
2
_
1
A
4
A,B
2
D,E,C

H
I
J

5
4
20

E,C
E,C
I,H

K

3

J

L

4

J

12 CONCRETO F´c =210 Kg/cm2 P/ ESTRIBOS
13 FABRICACION DE VIGAS Y DIAFRAGMAS

M
N

20
10

L,K
C

14 MONTAJE DE SOLDADURA Y DIAFRAGMAS
15 LANZAMIENTO Y MONTAJE DE VIGAS
16 PINTURA ESMALTE Y ANTICORROSIVA

O
P
Q

5
2
1

N
O,M
P

10
11

DIAGRAMA PERT-CPM
PUENTE ESCUCHACA
2
B

1
A

5
E

4
D

3
C

6
G

8
I

7
H

10
K

9
H

12
M

13
N

14
O

11
L

TIEMPO MAS TARDÍO: 60 DÍAS
TIEMPO MAS TEMPRANO: 60 DÍAS
RUTA CRÍTICA: 1-4; 4-6; 6-8; 8-10; 10-12; 12-13; 13-14; 14-15, 15-16.

15
P

16
Q

DIAGRAMA FUNCIONAL DE RECURSOS

PLANEACIÓN DEL
PROYECTO
1
ENE. 3

DIAGRAMA PERT

14 D
ENE.17

INICIAR EL
PROYECTO
2

DETERMINAR EL
OBJETIVO DEL
PROYECTO

0D
ENE.3

2D

ENE. 3

ENE. 3

3

PLANEACIÓN DE
LA ESTRUCTURA
DEL PROYECTO

ELABORAR EL
CALENDARIO DE
ACTIVIDADES

4

3D

5

4D

ENE. 5

ENE.9

ENE.10

ENE.13

ENE.4

REVISIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO
6

2D

ENE.16

ENE.17

ELABORAR
ESPECIFICACIONES
8

40 D

ENE.10

MAR..17

PLANEACIÓN
COMPLETA
7
ENE.17

ESTABLECER LAS
ESPECIFICACIONES
EXTERNAS

OBTENER LA
APROBACIÓN DE
ESP. EXT.

9

20 D

10

2D

ENE.10

FEB.6

FEB. 7

FEB 8

PREPARAR EL
ANÁLISIS
FINANCIERO
11

10 D

FEB.9

FEB.22

PREPARAR
ESPECIF.
INTERNAS
12

18 D

FEB.9

MAR.6

0D
ENE.17

CRÍTICA
DISEÑO
COMPLETO
13

0D

MAR.6

MAR.6

NO CRÍTICA

NOMBRE
IDENTIFI.

DÍAS

INICIO

FINAL

PROCESO DE LA EJECUCIÓN DE UNA OBRA
CONTROL
PREVENTIVO
CONTROL A PRIORI

ENTRADA

MATERIALES
MANO DE OBRA
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MAQUINARIA
EXPEDIENTE TÉCNICO
TERRENO
PRESUPUESTO

EL 30 DE DICIEMBRE DE 2010,
EL INSTITUTO PERUANO DEL
DEPORTE IPD, SUSCRIBE EL
CONTRATO N° 016-2010-OBRASIPD-LIMA DE "EJECUCIÓN DE LA
OBRA NUEVA CONSTRUCCIÓN
DE ALFÉIZAR EN LA ZONA A
DEL ESTADIO NACIONAL

CONTROL
CONCURRENTE
CONTROL DETECTIVO

CONTROL POSTERIOR
CONTROL
CORRECTIVO

EJECUCIÓN DE OBRAS CIVILES
- PROCESO
CONSTRUCCIÓN DE ALFEIZAR
EN LA FACHADA DE LA ZONA A
DEL PROYECTO DE REHABILITACIÓN,
REMODELACIÓN Y EQUIPAMIENTO
DE LA INFRAESTRUCTURA DE
ESTADIO NACIONAL DE LIMA, ADICIONAL Y
DEDUCTIVO DE OBRA.
1. PREPARACIÓN, MEZCLA DE
MATERIALES Y CONSTRUCCIÓN DE
ALFEIZER.
2. INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
3. CUADERNO DE OBRA
4. SUPERVISOR DE OBRA
5. VALORIZACIONES DE OBRA
6. INFORMES DE SUPERVISIÓN
7. CONTROL Y MONITOREO DE LA

FECHA DE INICIO
DE OBRA EL DÍA
15 DE ENERO DE
2011

FECHA DE
TERMINO DE
LA OBRA EL
DÍA 24 DE
MARZO DEL
2011

PRODUCTO

ALFEIZAR
EN LA FACHADA
OBRAS CIVILES
DE LA ZONA A

AL 25 DE MARZO
DE 2011 EL
AVANCE ES EL
SIGUIENTE:
1. AVANCE
ACUMULADO
PROGRAMADO:
100%
2. AVANCE FÍSICO
DE OBRA: 100%

PROCESO DE
CONSTRUCCIÓ
N DEL
ALFEIZAR YA
CONCLUIDO

VISITA DE
INSPECCIÓN SE
EFECTUÓ EN EL
PERÍODO DEL 20
AL 28 DE ABRIL
DE 2011

PRINCIPALES DEFICIENCIAS RECURENTES EN LA
EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

PLANEACIÓN

1.

PROYECTOS
EJECUTIVOS
INCOMPLETOS

2.

PROCESOS DE
SELECCIÓN
INADECUADOS.

3.

CONTRATACIÓN
DEFICIENTE

ENTE EJECUTOR

EJECUCIÓN

1.

BAJO PERFIL

1.

2.

CAPACITACIÓN
INADECUADA

FALTA DE ÉTICA
PROFESIONAL

2.

3.

EQUIPO
IMPROVISADO

FALTA DE
SUPERVISIÓN Y
CONTROL

5.

DESCONOCIMIENTO
DE NORMAS Y
ASPECTOS LEGALES
Y TECNICOS DE
OBRAS PUBLICAS.

3.

CRITERIOS
INADECUADOS EN
MANEJO DE OBRA

5.

PAGOS
IMPROCEDENTES

6.

ENTREGA DE OBRAS
DEFICIENTES

6.

INTEGRACIÓN
DEFICIENTE DE
EXPEDIENTES
TÉCNICOS UNITARIOS

LA IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS PUEDE
DESCRIBIRSE POR LOS SIGUIENTES ELEMENTOS
BÁSICOS:
1.

FUENTES DE RIESGO, REPRESENTADOS POR
LOS ELEMENTOS QUE PUEDEN TRAER
RESULTADOS NEGATIVOS.

2.

FACTORES DE RIESGO, REPRESENTADOS
POR LAS CONDICIONES O CIRCUNSTANCIAS
QUE INCREMENTAN LA POSIBILIDAD DE
PÉRDIDAS, Y SU GRADO DE SEVERIDAD.

3.

PELIGROS, REPRESENTADOS POR HECHOS
QUE ESTÁN MUY CERCA AL RIESGO Y QUE
GENERAN RESULTADOS NEGATIVOS.

4.

EXPOSICIÓN AL RIESGO, REPRESENTADOS
POR LOS OBJETOS QUE SERÍAN AFECTADOS
SI OCURRIERA UN EVENTO RIESGOSO.

LOS PRINCIPALES RIESGOS QUE SE PRESENTAN CON FRECUENCIA
EN UN PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA SON:
1.

RIESGOS DE CUMPLIMIENTO DE CONSTRUCCIÓN: ESTE RIESGO REPRESENTA LA PROBABILIDAD DE QUE LAS OBRAS
DEL PROYECTO NO SEAN TERMINADAS EN EL TIEMPO ACORDADO Y CON EL PRESUPUESTO PREDETERMINADO

2.

RIESGOS DE OPERACIÓN: UNO DE ELLOS ES EL RIESGO TECNOLÓGICO, EL CUAL ES IMPORTANTE POR LAS
CONSECUENCIAS QUE PUEDAN ACARREAR A LO LARGO DE LA OPERACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA. ASÍ COMO EL
CONCERNIENTE AL MANTENIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DESTINADOS A ALARGAR LOS CICLOS DE
MANTENIMIENTO MAYOR DE LA INFRAESTRUCTURA, Y EL DESTINADO A ALARGAR LA VIDA ÚTIL DE LA
INFRAESTRUCTURA DENOMINADO MANTENIMIENTO MAYOR O PERIÓDICO (TIEMPO Y COSTO DEL MANTENIMIENTO).

3.

RIESGOS DE INGRESOS: EL RIESGO DE INGRESO ESTÁ DADO POR LA PROBABILIDAD DE QUE EL INGRESO REAL SEA
MENOR QUE EL INGRESO ESPERADO Y ESTÁ COMPUESTO POR LA COMBINACIÓN DEL RIESGO DE DEMANDA Y EL
RIESGO DE PRECIO. EL RIESGO DE DEMANDA ESTÁ DADO POR LA PROBABILIDAD DE QUE LA DEMANDA REAL DEL
SERVICIO SEA MENOR QUE LA DEMANDA ESPERADA. EL RIESGO DE PRECIO ESTÁ DADO POR LA PROBABILIDAD DE
QUE EL PRECIO REAL DEL SERVICIO SEA MENOR QUE EL PRECIO ESPERADO. EL INGRESO PODRÍA DISMINUIR POR
UNA REDUCCIÓN DE LA DEMANDA SOLAMENTE, POR UNA REDUCCIÓN DEL PRECIO UNITARIO SOLAMENTE, O POR
LA REDUCCIÓN DE AMBOS.

4.

RIESGOS FINANCIEROS O MACROECONÓMICOS: LAS VARIABLES MACROECONÓMICAS Y DE MERCADO NO TIENEN
UN COMPORTAMIENTO INDEPENDIENTE, POR EL CONTRARIO, SUELEN ESTÁN CORRELACIONADAS Y ORIGINAR
EFECTOS MULTIPLICADORES O AMORTIGUADORES EN EL RIESGO CUANDO SE COMBINAN. POR EJEMPLO, EN EL
CASO DE LAS CENTRALES DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, PARA PROYECTAR EL PRECIO DE VENTA DE LA ENERGÍA SE
TOMAN EN CUENTA LOS PRECIOS DE ALGUNOS COMMODITIES COMO EL PETRÓLEO, EL GAS Y ALGUNOS
MINERALES. ESTOS PRECIOS, A SU VEZ, TIENEN CORRELACIÓN USUALMENTE POSITIVA CON LA PRODUCCIÓN DE
SUS PROPIOS SECTORES INDUSTRIALES (ES DECIR, SI A UNA MAYOR DEMANDA INTERNACIONAL SUBEN LOS
PRECIOS DE LOS MINERALES, ES DE ESPERAR QUE HAYA MAYOR PRODUCCIÓN, Y VICEVERSA); LUEGO, UNA CAÍDA
EN ESTOS PRECIOS REDUCE LOS PRECIOS DE LA ENERGÍA Y PUEDE ORIGINAR UNA CONTRACCIÓN DE LA DEMANDA
ELÉCTRICA. ESTE SERÍA UN EFECTO MULTIPLICADOR DEL RIESGO.

5.

RIESGOS POLÍTICOS: LA PRIMERA DE ELLAS FORMULA LA DEFINICIÓN MÁS COMÚN DE RIESGO POLÍTICO, ESTO ES,
REPRESENTA LAS ACCIONES O INTERFERENCIAS DEL GOBIERNO QUE PUEDEN ORIGINAR CONSECUENCIAS
NEGATIVAS EN EL DESEMPEÑO DE LAS EMPRESAS. LA SEGUNDA CATEGORÍA FOCALIZA EL RIESGO POLÍTICO EN
TÉRMINOS DE ACCIONES DEL GOBIERNO DIRIGIDAS DIRECTAMENTE A CIERTA INDUSTRIA O EMPRESA, TALES COMO
IMPUESTOS DISCRIMINATORIOS, RESTRICCIONES A LAS REMESAS DE UTILIDADES, EXPROPIACIONES Y
COMPETENCIA DESLEAL DEL SECTOR PÚBLICO. LA TERCERA CATEGORÍA SE REFIERE AL RIESGO POLÍTICO
ORIGINADO POR DISCONTINUIDADES EN EL ENTORNO DE LOS NEGOCIOS COMO RESULTADO DE CAMBIOS
POLÍTICOS, SIEMPRE Y CUANDO ESTOS CAMBIOS EN EL ENTORNO TENGAN EL POTENCIAL DE AFECTAR
NEGATIVAMENTE EL DESEMPEÑO DE LA EMPRESA. FINALMENTE, LA CUARTA CATEGORÍA DEFINE AL RIESGO
POLÍTICO COMO FUENTES DE RIESGO PARA LAS EMPRESAS GENERADOS POR EL ENTORNO POLÍTICO, SIN HACER
UNA IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA DEL RIESGO POLÍTICO PER SÉ.

LOS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DESTINADOS
A SERVICIOS PÚBLICOS TIENEN LAS CARACTERÍSTICAS SIGUIENTES

1.

PERÍODOS LARGOS DE GESTACIÓN.

2.

CONDICIONANTES ECONÓMICOS,
POLÍTICOS Y ADMINISTRATIVOS.

3.

GRANDES NECESIDADES
FINANCIERAS.

4.

RELACIÓN CON OTROS PROYECTOS.

5.

IRREVERSIBILIDAD DE LA INVERSIÓN.

6.

DIFÍCIL EVALUACIÓN DE LAS
VARIABLES DE DEMANDA, INGRESOS
Y OTRAS.

7.

RIESGOS ASOCIADOS AL PROYECTO.

FACTORES DE RIESGO EN LA CONSTRUCCIÓN SE DEBEN USUALMENTE A:
1.

INADECUADO NIVEL DE ESTUDIOS DE
INGENIERÍA REALIZADOS EN LA ETAPA DE
DISEÑO, DEBIDO A LA DEFICIENTE O NULA
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL
PROYECTO.

2.

RETRASOS EN ATENCIÓN DE RECLAMACIONES,
PAGOS DEL CLIENTE, CERTIFICACIONES DE LOS
AVANCES DE OBRA.

3.

CAMBIOS EN LOS DISEÑOS INICIALMENTE
APROBADOS.

4.

TRÁMITES ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS
CON LICENCIAS, APROBACIONES Y
AUTORIZACIONES ANTE ENTIDADES DEL
ESTADO.

5.

CONDICIONES CLIMATOLÓGICAS Y
CONDICIONES GEOLÓGICAS DE LOS TERRENOS
DONDE SE EJECUTAN LAS OBRAS.

6.

FACTORES SOCIALES Y MEDIOAMBIENTALES
QUE PUEDEN DESACELERAR EL AVANCE DE LAS
OBRAS.

ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD - CONTROL DE “MILESTONES” HITOS
Ó PUNTOS DE CONTROL DEL PROYECTO
LOS “HITOS”, EN INGLÉS MILESTONES, SON PUNTOS DE VERIFICACIÓN DEL PROYECTO,
FECHAS QUE NO PUEDEN SER MOVIDAS O PUNTOS QUE DEBEN CUMPLIRSE ANTES DE
CONTINUAR. LLEGAR A UNO DE ELLOS SIGNIFICA QUE TODAS LAS ACTIVIDADES
ANTERIORES A ÉL SE HAN CUMPLIDO Y ESTAMOS LISTOS PARA COMENZAR UNA NUEVA
SERIE DE ACTIVIDADES.
POR ELLO RESULTA PERTINENTE PREVEER "HITOS" REALES Y CON INTERVALOS CORTOS,
QUE SON MAS FÁCILES DE ALCANZAR Y MOTIVAN A LOS PARTICIPANTES EN EL PROYECTO.
LA VEEDURÍA EN ESTE PROCESO CONTROLARÁ PRINCIPALMENTE EL LOGRO A TIEMPO DE
LOS HITOS O PUNTOS DE CONTROL, LA RAZONABILIDAD DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL,
ASÍ COMO LOS ENTREGABLES QUE SE TIENEN QUE GENERAR A LO LARGO DEL DESARROLLO
DEL PROYECTO.
ESTAS REVISIONES DE ENTREGABLES SE PUEDEN HACER POR MUESTREO, SIGUIENDO PARA
ELLO TÉCNICAS ESTADÍSTICAS QUE ASEGUREN MUESTRAS REPRESENTATIVAS Y
CONFIABLES.
LA VEEDURÍA SE IMPLICA PARA VERIFICAR LOS RESULTADOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO
Y DETERMINAR SI LOS ENTREGABLES CUMPLEN CON LOS ESTÁNDARES DE CALIDAD
ESTABLECIDOS SIGUIENDO LAS MEJORES PRÁCTICAS E IDENTIFICAR LA MANERA DE
ELIMINAR LAS CAUSAS DE LOS RESULTADOS INSATISFACTORIOS.
ESTO SE EFECTUARÁ A LO LARGO DE TODO EL PROYECTO. EN LOS RESULTADOS DEL
PROYECTO SE INCLUYEN TANTO LOS REFERIDOS A LA PARTE TÉCNICA COMO A LOS DE
GERENCIA DEL PROYECTO TALES COMO LOS DESEMPEÑOS DE COSTO Y CRONOGRAMA;
ESTO ES EL CUMPLIMIENTO DE LAS VARIANZAS DE COSTO Y TIEMPO.

1.
2.
3.
4.

INFORMACIÓN
SIAF
SNIP
SEACE
OTRAS

PROYECTOS, OBRAS, ACTIVIDADES, OPERACIONES

VEEDURÍA A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN
Y EJECUCIÓN
CONTRACTUAL

FINALIDAD DE LAS VEEDURIAS
1.

2.
3.

ALERTAR AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA
SUS VECES, DE LA
EXISTENCIA DE RIESGOS
QUE PUDIERAN AFECTAR
LA TRANSPARENCIA,
PROBIDAD O
CUMPLIMIENTO DE
OBJETIVOS Y DE LA
NORMATIVA
CORRESPONDIENTE;
DISUADIR INTENTOS DE
ACTOS DE CORRUPCIÓN;
RECABAR INFORMACIÓN
QUE SERÁ UTILIZADA PARA
FINES DEL CONTROL
POSTERIOR, DE SER EL
CASO.

MUESTRA SELECCTIVA EN BASE A
1.

MATERIALIDAD (LICITACIONES PÚBLICAS O CONCURSOS DE PRECIOS; EXONERACIONES A
PROCESOS DE SELECCIÓN; Y, PROCESOS DE SELECCIÓN DECLARADOS DESIERTOS )

2.

NATURALEZA DEL OBJETO CONVOCADO O CONTRATADO. (LA EJECUCIÓN DE OBRAS
PÚBLICAS; LA ADQUISICIÓN O CONTRATACIÓN DE BIENES O SERVICIOS QUE RESULTEN
NECESARIOS PARA CUMPLIR CON LAS FINALIDADES ESTRATÉGICAS DE LA ENTIDAD).

3.

NIVEL DE RIESGO DE LA OPERACIÓN (CONSIDERAR LOS PROCESOS DE SELECCIÓN O
CONTRATOS QUE TENGAN O HAYAN MERECIDO DENUNCIAS DE PRESUNTAS
IRREGULARIDADES; TENGAN RIESGOS COMUNICADOS AL TITULAR DE LA ENTIDAD, COMO
RESULTADO DE LA VEEDURÍA AL PROCESO DE SELECCIÓN CON IMPACTO EN LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL)

4.

CAPACIDAD OPERATIVA DE LA UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE EJECUTAR LA
VEEDURÍA (CAPACIDAD OPERATIVA PREVISTA PARA REALIZAR LOS PROCESOS DE CONTROL
PREVENTIVO Y DE LA RESERVA PARA PROCESOS DE CONTROL NO PROGRAMADOS. SÓLO EN
CASOS DEBIDAMENTE JUSTIFICADOS PODRÍA AFECTARSE LOS RECURSOS PREVISTOS PARA
EL CUMPLIMIENTO DE LOS PROCESOS DE CONTROL POSTERIOR ESTABLECIDOS EN SU PAC).

5.

EN LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS SELECTIVAS Y DE MENOR CUANTÍA, DICHA
ACREDITACIÓN ES FACULTATIVA DEL JEFE DE OCI.

1.

LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS DE
ADQUISICIÓN DE BIENES, SERVICIOS Y OBRAS, ASÍ COMO DE LOS PROCESOS Y
CONTRATOS DE CONCESIÓN, A CARGO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO,
INCLUYENDO LOS QUE SE RIGEN POR REGÍMENES ESPECIALES.

2.

LA TOMA DE INVENTARIOS DE ACTIVOS FIJOS.

3.

REMATE DE ACTIVOS.

4.

BAJA DE ACTIVOS.

5.

LOS ACTOS DE RECEPCIÓN DE OBRAS Y BIENES DONADOS.

6.

LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA DE ACTIVOS A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS O
PRIVADAS.

7.

LOS ACTOS DE DESTRUCCIÓN DE DOCUMENTOS, VALORES U OTROS.

8.

LAS TRANSFERENCIAS DE CARGOS DE AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTO
POPULAR.

9.

ACTOS DE LA ENTIDAD EN LOS QUE A CRITERIO DEL JEFE DEL OCI O DEL JEFE
DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA, SE CONSIDERE
NECESARIA SU PARTICIPACIÓN, COMO ES EL CASO DE REUNIONES DE
ÓRGANOS COLEGIADOS, ENTRE OTROS.

10. LOS QUE DISPONGA LA CGR.

1.

EN LOS PROCESOS DE SELECCIÓN:
a.
b.

EN GENERAL, PARTICIPA EN LOS ACTOS DE PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROPUESTAS, ASÍ COMO DE OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO. EN ALGUNOS CASOS
ESPECÍFICOS PARTICIPA INCLUSO DESDE LA CONVOCATORIA AL PROCESO DE
SELECCIÓN.

c.

ES OBLIGATORIO EN LAS LICITACIONES PÚBLICAS, CONCURSOS PÚBLICOS Y
ADJUDICACIONES DIRECTAS PÚBLICAS; ASÍ COMO EN PROCESOS DERIVADOS DE
EXONERACIONES.

d.
2.

PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS, CONSULTORÍA Y
LA EJECUCIÓN DE OBRAS.

ES FACULTATIVO EN EL CASO DE LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS SELECTIVAS Y
ADJUDICACIONES DE MENOR CUANTÍA.

EN LA EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS:
a.

DE ADQUISICIÓN DE BIENES.

b.

PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA.

c.

PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS.

d.

DE CONCESIÓN.

e.

SE REALIZAN VEEDURÍAS EN AQUELLOS CONTRATOS IDENTIFICADOS EN FUNCIÓN A
CRITERIOS DE: MATERIALIDAD, NATURALEZA DEL OBJETO CONTRACTUAL, NIVEL DE
RIESGO DE LA OPERACIÓN Y CAPACIDAD OPERATIVA.

EL EJERCICIO DE LAS VEEDURÍAS EN LOS PROCESOS O ACTOS
QUE REALICE LA ENTIDAD Y QUE SE ESPECIFICA EN LA
DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA, SE EFECTUARÁ EN LAS FORMAS
SIGUIENTES:
DIRECTAMENTE POR LA CGR.
CUANDO LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR EN FUNCIÓN AL PLAN
DE VEEDURÍAS A LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES DEL ESTADO,
ES LA RESPONSABLE DE EFECTUAR Y CONDUCIR LA VEEDURÍA,
ACREDITANDO PARA TAL EFECTO A SU REPRESENTANTE O
EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA UTILIZANDO PRINCIPALMENTE SU
PROPIA CAPACIDAD OPERATIVA.
A TRAVÉS DE LOS OCI.
CUANDO EL OCI DE LA ENTIDAD QUE TIENE A SU CARGO LA
EJECUCIÓN DEL PROYECTO O ACTIVIDAD, ES EL RESPONSABLE
DE EFECTUAR Y CONDUCIR LA VEEDURÍA PROGRAMADA EN SU
PLAN ANUAL DE CONTROL, ACREDITANDO PARA TAL EFECTO A
SU REPRESENTANTE O EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA
UTILIZANDO SU PROPIA CAPACIDAD OPERATIVA.
EN FORMA CONJUNTA.
CUANDO LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR ES LA RESPONSABLE
DE EFECTUAR Y CONDUCIR LA VEEDURÍA, ACREDITANDO PARA
TAL EFECTO A SU REPRESENTANTE O EQUIPO TÉCNICO DE
VEEDURÍA UTILIZANDO SU CAPACIDAD OPERATIVA Y LA DEL OCI
CORRESPONDIENTE.

LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS
EN GENERAL SE MUESTRAN
RENUENTES, CERRADAS A LA
PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y EN
PARTICULAR AL CONTROL
SOCIAL, PUESTO QUE LA
VEEDURÍA ES VISTA COMO UNA
HERRAMIENTA CÍVICA EN
CONTRAPOSICIÓN A LA
ACTIVIDAD POLÍTICA.

NO HAY DUDA DE QUE LA INDEPENDENCIA
FINANCIERA ES IMPORTANTE PARA PODER
GARANTIZAR LA AUTONOMÍA DE LA
VEEDURÍA.
LA FALTA DE RECURSOS INCIDE TANTO EN
LOS NIVELES DE CAPACITACIÓN DE LOS
VEEDORES Y EN SU PREPARACIÓN PARA
DESEMPEÑAR SUS TAREAS Y
RESPONSABILIDADES COMO EN LA CALIDAD
Y PROFUNDIDAD DE SUS INVESTIGACIONES.

DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA
CONTRALORÍA GENERAL Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI”
APROBADA CON R.C. N° 094-2009-CG DE 20.AGO.2009

VEEDURÍA A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN
9

SI NO HAY OCI
DESIGNA VEEDOR

8

11

CGR
1

10

7

INGRESA DATOS A TRAVÉS
DEL SISTEMA DE VEEDURÍAS
ALOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y CONTRATOS
DEL ESTADO

1.

OCI REMITE
INFORME AL
TITULAR

2.
3.
4.
5.

2

VEEDOR
REALIZA GESTIONES Y
COORDINACIONES
NECESARIAS.

12
INFORME
A OSCE

2. CUAD.CONF. COMITÉ
ESPECIAL (FOR 04)
3.

PROCESOS O ACTOS QUE COMPRENDEN:

DISPONE SE
PROPORCIONE TODA
LA INFORMACIÓN

REPRESENTANTE
CON EXPERIENCIA Y
CONOCIMIENTO EN
LA MATERIA

1. CUAD RES EVA PROP –CREP
(FOR 03)

COMITÉ U ÓRGANO ENCARGADO DE RECEPCIÓN
Y EVALUACIÓN DE PROPUESTAS

TITULAR

OCI

OCI A LOS 5 DÍAS HÁBILES
SIGUIENTES AL
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA
PRO O A LA DECLARACIÓN DE
CANCELADO NULO TOTAL O
PARCIALMENTE ELEVA
INFORME, CON :

CGR REMITE INFORME
AL TITULAR

6

7.
8.

VEEDOR CGR FORMATO 01

9.

VEEDOR SUSCRIBE EL
ACTA Y SELLA

5

6.

LOS PROCESOS DE SELECCIÓN DE BIENES,
SERVICIOS, OBRAS, ASÍ COMO DE LOS PROCESOS
DE CONCESIÓN A CARGO DE LAS ENTIDADES DEL
ESTADO, INCLUYENDO LOS QUE SE RIGEN POR
REGÍMENES ESPECIALES.
LA TOMA DE INVENTARIOS DE ACTIVOS FIJOS.
REMATE DE ACTIVOS.
BAJA DE ACTIVOS.
LOS ACTOS DE RECEPCIÓN DE OBRAS Y BIENES
DONADOS.
LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA DE ACTIVOS A
OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS.
LOS ACTOS DE DESTRUCCIÓN DE DOCUMENTOS,
VALORES U OTROS.
LAS TRANSFERENCIAS DE CARGOS DE
AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTO POPULAR.

4

ACTOS DE LA ENTIDAD EN LOS QUE A CRITERIO
DEL JEFE DEL OCI O DEL JEFE DE LA UNIDAD
ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA, SE
CONSIDERE NECESARIA SU PARTICIPACIÓN, COMO
ES EL CASO DE REUNIONES DE ÓRGANOS
COLEGIADOS, ENTRE OTROS.
10. LOS QUE DISPONGA LA CGR.

FORMULA Y

3

REMITE INFORME
1.

VEEDOR VERIFICA CUMPLIMIENTO DE
CRONOGRAMA CONVOCATORIA, DETERMINACIÓN
DE PUNTAJES DE TODOS LOS POSTORES, LA
BUENA PRO TOMANDO CONOCIMIENTO DE LAS
ACTAS DE RECEPCIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROPUESTAS

2.

CULMINADO EL ACTO DE OTORGAMIENTO DE
BUENA PRO COMITÉ ESPECIAL ENTREGA A
VEEDOR LA INFORMACIÓN NECESARIA, SI
INCUMPLE COMUNICA A TITULAR DE LA ENTIDAD
O QUIEN HAGA SUS VECES.

ORGANISMO SUPERVISOR DE CONTRATACIONES DEL ESTADO OSCE
EN CASOS DE PROCESOS DE SELECCIÓN PARA ADQUSICIÓN DE
BB, SS, CONSULTORÍAS, EJECUCIÓN DE OBRAS, REMITE LAS
PRESUNTAS INFRACCIONES CONTRA LA NORMATIVA VIGENTE
EN CUMPLIMIENTO CON EL ART 43 LEY 27785, MODIFICADA
CON LEY 28396

PRESENTACIÓN DEL INFORME DE VEEDURÍA A PROCESOS DE
SELECCIÓN ANTE EL JEFE DEL OCI O GERENCIA PERTINENTE
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
DE ACUERDO AL NUMERAL 2.3.1 LAS VEEDURÍAS QUE SE EFECTÚEN A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN PARA
LA ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS, CONSULTORÍA Y EJECUCIÓN DE OBRAS,
DEBERÁN TOMAR EN CONSIDERACIÓN LO SIGUIENTE:
f)

EL VEEDOR ACREDITADO ELEVARÁ SU INFORME AL JEFE DE OCI (FORMATO N° 02). EN DICHO INFORME
ADJUNTARÁ EL CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP) Y EL CUADRO DE
CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE) DE ACUERDO A LOS FORMATOS N° 03 Y 04, CUYOS
DATOS SERÁN INGRESADOS A TRAVÉS DEL “SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y
CONTRATOS DEL ESTADO”. EN EL CASO DEL VEEDOR DESIGNADO POR LA CGR, ÉSTE REMITIRÁ SU
INFORME A LA UNIDAD ORGÁNICA RESPECTIVA DE LA CGR Y REGISTRARÁ LA INFORMACIÓN
CORRESPONDIENTE A LOS CITADOS FORMATOS EN EL MENCIONADO SISTEMA.

g)

EL OCI O EL VEEDOR DESIGNADO POR LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA, REMITIRÁ A LA RESPECTIVA
UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, DENTRO DE LOS CINCO (05) DÍAS HÁBILES SIGUIENTES AL
CONSENTIMIENTO DEL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO O A LA DECLARACIÓN DE DESIERTO O DE
CANCELADO O NULO TOTAL O PARCIALMENTE EL PROCESO DE SELECCIÓN, LA INFORMACIÓN
CORRESPONDIENTE A LOS FORMATOS REFERIDOS EN EL LITERAL F), MEDIANTE EL REGISTRO DE DICHA
INFORMACIÓN EN EL SISTEMA ELECTRÓNICO IMPLEMENTADO PARA TAL EFECTO POR LA CGR,
DENOMINADO “SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO”,
EN LA FORMA INDICADA EN EL INSTRUCTIVO QUE FORMA PARTE DE DICHO SISTEMA.

h)

LA REMISIÓN Y RECEPCIÓN DE LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DEL CITADO SISTEMA NO AFECTARÁ EL
EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR POR EL SNC Y NO IMPLICARÁ QUE LA CGR EMITA CONFORMIDAD
RESPECTO A LA EVALUACIÓN DE PROPUESTAS O A LA CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL;
DEBIENDO LAS ENTIDADES CONTINUAR CON LA PUBLICACIÓN Y EL DESARROLLO NORMAL DE LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN EN EL MARCO DE LA NORMATIVA LEGAL APLICABLE EN MATERIA DE
CONTRATACIONES.

2.3.2 AL TÉRMINO DE SU LABOR, EL VEEDOR EMITIRÁ UN INFORME SOBRE SU PARTICIPACIÓN Y EL
DESARROLLO DEL ACTO, REVELANDO LOS LOGROS Y RIESGOS ADVERTIDOS; EL MISMO QUE UNA VEZ
APROBADO POR LA UNIDAD ORGÁNICA O EL JEFE DEL OCI, SEGÚN CORRESPONDA, SERÁ REMITIDO POR
ESTOS ÚLTIMOS AL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES.

PRESENTACIÓN DEL INFORME DE VEEDURÍA A PROCESOS DE
SELECCIÓN ANTE EL JEFE DEL OCI O GERENCIA PERTINENTE
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO

ARTÍCULO 72º.OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO EL
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO SE
REALIZARÁ EN ACTO
PÚBLICO PARA TODOS
LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN.
ESTA INFORMACIÓN SE
PUBLICARÁ EL MISMO
DÍA EN EL SEACE.

CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO

ARTÍCULO 77º.- CONSENTIMIENTO DEL OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO
CUANDO SE HAYAN PRESENTADO DOS (2) O MÁS PROPUESTAS, EL
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO SE PRODUCIRÁ A LOS OCHO
(8) DÍAS HÁBILES DE LA NOTIFICACIÓN DE SU OTORGAMIENTO, SIN
QUE LOS POSTORES HAYAN EJERCIDO EL DERECHO DE
INTERPONER EL RECURSO DE APELACIÓN.
EN CASO QUE SE HAYA PRESENTADO UNA SOLA OFERTA, EL
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO SE PRODUCIRÁ EL MISMO DÍA
DE LA NOTIFICACIÓN DE SU OTORGAMIENTO
PARA CONSTATAR QUE LA BUENA PRO QUEDÓ CONSENTIDA, EN EL
CASO QUE CORRESPONDA INTERPONER RECURSO DE APELACIÓN
ANTE EL TRIBUNAL, LA ENTIDAD DEBERÁ VERIFICAR EN EL
DETALLE DEL PROCESO DE SELECCIÓN REGISTRADO EN EL SEACE,
SI SE INTERPUSO EL RESPECTIVO RECURSO IMPUGNATIVO.

SIN EMBARGO,
TRATÁNDOSE DE
ADJUDICACIONES
DIRECTAS SELECTIVAS
Y ADJUDICACIONES DE
MENOR CUANTÍA, EL
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO PODRÁ
SER REALIZADO EN
ACTO PRIVADO.
ESTA INFORMACIÓN SE
PUBLICARÁ EL MISMO
DÍA EN EL SEACE.

EN EL CASO DE ADJUDICACIONES DIRECTAS Y DE ADJUDICACIONES
DE MENOR CUANTÍA, EL PLAZO SERÁ DE CINCO (5) DÍAS HÁBILES.

INFORME Y REGISTRO
EN SISTEMA VPSCE DE
COMISIÓN VEEDURÍA

EL OCI O EL VEEDOR
DESIGNADO POR LA
CGR, REMITIRÁ A LA
RESPECTIVA UNIDAD
ORGÁNICA DE LA CGR,
DENTRO DE LOS 5 DÍAS
HÁBILES SIGUIENTES
AL CONSENTIMIENTO
DEL OTORGAMIENTO
DE LA BUENA PRO O A
LA DECLARACIÓN DE
DESIERTO O DE
CANCELADO O NULO
TOTAL O
PARCIALMENTE EL
PROCESO DE
SELECCIÓN, EL
INFORME Y CUADRO
RESUMEN DE
EVALUACIÓN DE
PROPUESTAS – CREP Y
EL CUADRO DE
CONFORMACIÓN DEL
COMITÉ ESPECIAL
(CCCE), DATOS DE
ESTOS ÚLTIMOS QUE
SERÁN INGRESADOS AL
SISTEMA DE VEEDURÍAS
A LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y
CONTRATOS DEL
ESTADO - SVPSCE

FORMATO N° 02
MODELO DE INFORME PARTICIPACIÓN DEL VEEDOR ACREDITADO POR EL OCI EN LOS PROCESOS DE
SELECCION
INFORME Nº -200 - (siglas de la entidad)
A:

(Nombre y apellidos)
Jefe del Órgano de Control Institucional
Nombre de la entidad

Asunto:

Informe de participación en calidad de veedor en el proceso de _________ (Tipo de proceso y número)
convocada (o) para la __________________ contratación de (nombre del bien, servicio u obra)

Ref. :

Oficio N°____ -200__ - (siglas utilizadas por el OCI)

Fecha:
I.

ANTECEDENTE

Mediante el documento citado en la referencia, el Jefe del Órgano de Control Institucional de (nombre de la entidad),
acreditó al suscrito en calidad de veedor del proceso de la (el) (señalar tipo de proceso y número) convocada (o) para
la (adquisición o contratación - según corresponda) de “NOMBRE DEL BIEN, SERVICIO U OBRA”.
II.

OBJETIVO
Es objetivo del presente informe dar cuenta al Jefe del Órgano de Control Institucional de (nombre de la entidad),
respecto de la labor realizada por el suscrito como veedor en el proceso de la (el) (señalar tipo de proceso y número),
cuya finalidad según lo establecido en la Directiva N° (_________________________), fue de observar el desarrollo de dicho
proceso de selección, y de ser pertinente comunicar al Titular de la Entidad respecto a los logros obtenidos, así como,
de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa
pertinente.

III.

ALCANCE
La veeduría ha sido ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en las operaciones llevadas a
cabo por la entidad, teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la Etapa de Planeamiento y según la Matriz
de Seguimiento de los Proyectos y/o Actividades que se muestra en el Formato N° 05 – A.

IV.

COMENTARIOS
3.1

En el proceso de selección sujeto a la veeduría, se han desarrollado las actividades siguientes: (considerar
revisión de expediente de contratación, actas del Comité Especial, documentación del proceso de convocatoria,
evaluación de propuestas y acta de otorgamiento de buena pro, entre otros).

3.2
3.3
3.4

Indicar si durante la veeduría realizada el Comité Especial y la administración de la Entidad se otorgaron o no las
facilidades para el desarrollo del trabajo realizado.
Es importante señalar que durante la veeduría realizada, se pudo apreciar los logros obtenidos que se detallan a
continuación: (precisar los aspectos).
Igualmente, durante la veeduría se apreciaron situaciones o hechos que a criterio del suscrito constituyen
riesgos que eventualmente podrían afectar la transparencia, la probidad o el cumplimiento de la normativa
correspondiente, los mismos que se exponen a continuación:
a.

De las actividades previas a la convocatoria
a.1
b.
De las actividades de la convocatoria, consultas y observaciones a las bases
b.1
c.
De las actividades de la recepción y evaluación de propuestas
c.1
d.
De las actividades del otorgamiento de la buena pro o cancelación del proceso
d.1
La estructura del riesgo comprende el hecho materia de veeduría, la referencia estándar vinculada con el hecho y
el potencial impacto negativo que afecta la consecución de los objetivos.
3.5
V.

Se adjunta el Cuadro Resumen de Evaluación de Propuestas - CREP y el Cuadro de Conformidad del Comité
Especial – CCCE.

CONCLUSIONES.Como resultado de la veeduría efectuada al proceso en mención, se concluye que durante dicha labor (no) se han
presentado limitaciones al trabajo que no permitió (explicar las actividades propias de los veedores que no fue posible
realizar debido a las limitaciones presentadas, de ser el caso).
Asimismo, durante la veeduría se apreciaron los logros obtenidos así como situaciones que a juicio del suscrito
constituyen riesgos que podrían afectar la transparencia, la probidad o el cumplimiento de la normativa
correspondiente, los mismos que se detallan a continuación: (precisar los logros obtenidos y los riesgos).

VI.

RECOMENDACIONES
Estando a las conclusiones arribadas, se recomienda:
5.1
5.2
5.3

Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad, las situaciones apreciadas en el proceso de selección, los
mismos que se revelan en el presente informe que constituyen aspectos de logros obtenidos, así como, los
riesgos que podrían afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa pertinente.
Archivar la información recopilada durante el proceso de selección como antecedentes para el planeamiento del
control posterior que considere realizar el OCI.
En el caso de la existencia de limitado apoyo a la labor del veedor sería conveniente comunicar al Titular de la
Entidad, para evitar situaciones repetitivas.
VEEDOR

FORMATO N° 03
CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP)
DATOS GENERALES

DATOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN

(1) RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD
(2) APELLIDOS Y NOMBRES DEL VEEDOR DEL
PROCESO
(3) CARGO DEL VEEDOR EN LA ENTIDAD

(4) CODIGO ASIGNADO POR CGR
(5) IDENTIFICACION DEL PROCESO GENERADA POR EL SEACE
(6) FECHA PUBLICACION DE CONVOCATORIA EN EL SEACE O DIARIO
(7) FECHA DE PUBLICACIÓN DE RESULTADOS EN EL SEACE O DIARIO
(8) RESUMEN DEL RESULTADO DEL PROCESO
(9) OBJETO DEL PROCESO

INFORMACION DE ITEMS

N° DE
ITEM
(10)

DESCRIPCION DEL
ITEM (11)

CANTIDAD
SOLICITADA
(12)

UNIDAD
MEDIDA
(13)

MONE
DA
(14)

VALOR
REFE
REN
CIAL
DEL
ITEM
(15)

RUC
POSTOR
(16)

RAZON SOCIAL
DEL POSTOR
(17)

PUNTAJE
TECNICO
(18)

MONTO
OFERTADO
(19)

PUNTAJE
ECONÓMICO
(20)

PUNTAJE
TOTAL
(21)

PUNTAJE
CON
BONIFICA
CION (22)

CANTIDAD
ADJUDICADA
(23)

INDICADOR
DE
ADJUDICA
CIÓN (24)

FORMATO N° 04
MODELO DE CUADRO DE CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE)
DATOS GENERALES
DATOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN
(1) RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD
(2) APELLIDOS Y NOMBRES DEL VEEDOR DEL PROCESO
(3) CARGO DEL VEEDOR EN LA ENTIDAD
(4) APELLIDOS Y NOMBRES DEL NOTARIO PUBLICO O JUEZ DE PAZ

(5) CODIGO ASIGNADO POR CGR
(6) IDENTIFICACION DEL PROCESO GENERADA POR EL SEACE
(7) FECHA PUBLICACION DE CONVOCATORIA EN EL SEACE O DIARIO
(8) FECHA DE ACTO DE OTORGAMIENTO DE BUENA PRO
(9) FECHA DE CONSENTIMIENTO O DECLARATORIA DESIERTO
(10) NUMERO Y FECHA DE RESOLUCION DE NOMBRAMIENTO DE COMITÉ
(11) RESUMEN DEL RESULTADO DEL PROCESO
(12) OBJETO DEL PROCESO
INFORMACION DE INTEGRANTES DEL COMITÉ

N° DE
SEC
(13)

TIPO DE DOC.
IDENTIDAD
(14)

NUMERO
DE DOC.
IDENTIDAD
(15)

APELLIDO
PATERNO
(16)

APELLIDO
MATERNO
(17)

NOMBRES
(18)

CARGO EN
COMITÉ
(19)

UNIDAD
ORGANICA
EN LA QUE
LABORA (20)

INTERNO /
EXTERNO
(21)

PROFESION
(22)

NUMERO
COLEGIA
TURA
(23)

NUMERO RUC
(24)

FORMATO N° 05
PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS ADICIONALES PARA LA EJECUCIÓN DE LAS VEEDURÍAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN
N°
PROCEDIMIENTO
COMENTARIO
1

2

3
4

5
6
7
8

9

VERIFICAR SI EL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES SE
ENCUENTRA REGISTRADO EN EL SISTEMA ELECTRÓNICO DE ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DEL ESTADO - SEACE, Y SI CONTIENE LA ADQUISICIÓN O
CONTRATACIÓN DEL BIEN, SERVICIO U OBRA, MATERIA DE LA VEEDURÍA.
COMPROBAR QUE EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN SE ENCUENTRE
DEBIDAMENTE APROBADO CONFORME A LO QUE DISPONGA EL REGLAMENTO, SI
CUENTA CON LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS Y SU FUENTE DE
FINANCIAMIENTO, ASÍ COMO LAS BASES DEBIDAMENTE APROBADAS.
VERIFICAR SI LAS BASES HAN SIDO ELABORADAS POR EL COMITÉ ESPECIAL Y SI
CUENTAN CON LA APROBACIÓN DEL TITULAR DE LA ENTIDAD O DE LA MÁXIMA
AUTORIDAD ADMINISTRATIVA.
VERIFICAR SI LOS PROCESOS DE SELECCIÓN CUENTAN CON LA SIGUIENTE
INFORMACIÓN:
1. CONVOCATORIA.
2. REGISTRO DE PARTICIPANTES.
3. FORMULACIÓN Y ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS.
4. FORMULACIÓN Y ABSOLUCIÓN DE OBSERVACIONES.
5. INTEGRACIÓN DE LAS BASES.
6. PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS.
7. CALIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROPUESTAS.
8. OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO.
VERIFICAR SI EL COMITÉ ESPECIAL ABSOLVIÓ LAS CONSULTAS Y OBSERVACIONES
DENTRO DEL PLAZO PREVISTO EN EL CRONOGRAMA Y SI SE PUBLICÓ
OPORTUNAMENTE EN EL SEACE.
SUPERVISAR QUE EL COMITÉ ESPECIAL HAYA CUMPLIDO OPORTUNAMENTE CON
INTEGRAR Y PUBLICAR LAS BASES EN EL SEACE
VERIFICAR LOS PUNTAJES ASIGNADOS POR EL COMITÉ ESPECIAL A TODOS LOS
POSTORES, SEGÚN LAS ACTAS DE RECEPCIÓN Y EVALUACIÓN DE PROPUESTAS.
VERIFICAR SI EN LA FECHA SEÑALADA EN LAS BASES, EL COMITÉ ESPECIAL
PROCEDIÓ A OTORGAR LA BUENA PRO A LA PROPUESTA GANADORA, DANDO A
CONOCER LOS RESULTADOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN A TRAVÉS DE UN
CUADRO COMPARATIVO, EN EL QUE SE CONSIGNARÁ EL ORDEN DE PRELACIÓN Y
EL PUNTAJE TÉCNICO, ECONÓMICO Y TOTAL OBTENIDOS POR CADA UNO DE LOS
POSTORES.
COMPROBAR SI UNA VEZ CONSENTIDO EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO, EL
COMITÉ ESPECIAL REMITIÓ EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN AL ÓRGANO
ENCARGADO DE LAS CONTRATACIONES DE LA ENTIDAD, CON LA FINALIDAD DE
EJECUTAR LOS ACTOS DESTINADOS A LA FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO.

FORMATO N° 05 - A
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE PROYECTOS/ACTIVIDADES
- PROCESO DE SELECCIÓN SECTOR:

DEPARTAMENTO:

PROYECTO:

PLIEGO:

PROVINCIA:

COGIDO SNIP:

ENTIDAD:

DISTRITO:

CÓDIGO SIAF:

U.E.:

LOCALIDAD:

ITEM

FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO
1

VALOR REFERENCIAL

1

ECONÓMICO

HITOS
2

%

PRESUPUESTAL

%

PLAZOS

CRONOGRAMA
DEL PROCESO

DE %
HASTA %

CONVOCATORIA

AVANCE

SI

OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO

3

CALIDAD

FORMULA

INDICADOR
DATOS

VALOR
REFERENCIAL
/ESTUDIO
DEL
MERCADO

DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTAL

2

3

DE %
HASTA %

DE %
HASTA %

MONTO
CONTRATADO
/PRESUPUES
TO ASIGNADO
PLAZO
TRANSCURRI
DO /PLAZO DE
CONVOCATO
RIA

SI / NO
SI

SI / NO

ADMINISTRATIV
O
SUSCRIPCIÓN DEL
CONTRATO

SI

SI / NO

VALOR

RIESGO
EXISTENCIA DE UNA
CONDICIÓN OBJETIVA
LATENTE QUE ANUNCIA
PROBABLES DAÑOS Y
PÉRDIDAS EN EL FUTURO
AL SUCEDER UN EVENTO
PELIGROSO DE
DETERMINADA
MAGNITUD E IMPACTO.

ETAPAS DE LAS VEEDURÍAS A LA
LAS VEEDURÍAS A LA EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES,
SERVICIOS Y DE LA EJECUCIÓN DE OBRAS, ASÍ COMO, DE LOS CONTRATOS DE
CONCESIÓN, SE DESARROLLARÁN EN EL MARCO DEL CONTROL PREVENTIVO,
CONSIDERAN LAS ETAPAS SIGUIENTES:
I.

ETAPA DE PLANIFICACIÓN
1. IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATO SUJETO DE VEEDURÍA.
2. DEFINICIÓN DE LA UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE EFECTUAR LA
VEEDURÍA.
3. DESIGNACIÓN DEL EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA O VEEDOR.
4. PROGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA VEEDURÍA.

II. ETAPA DE EJECUCIÓN
1. ACREDITACIÓN DEL EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA O VEEDOR.
2. EJECUCIÓN DE LA VEEDURÍA (VISITA DE INSPECCIÓN FÍSICA).
III. ETAPA DE INFORME
a. ELABORACIÓN DEL INFORME DE VEEDURÍA.
b. EL SEGUIMIENTO DE LO REPORTADO POR LA VEEDURÍA SE EFECTUARÁ
CONFORME AL PROCEDIMIENTO QUE ESTABLEZCA LA CGR PARA TAL
EFECTO.

VEEDURIAS A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - I

ALCANCE:
SUSCRIPCIÓN Y
EJECUCIÓN DE
CONTRATOS PARA :
1. ADQUSICIÓN DE
BIENES Y
SERVICIOS.
2. EJECUCIÓN DE
OBRAS, Y

RESPONSABLES DE
LA DETERMINACIÓN
DE REALIZAR LAS
VEEDURÍAS
EQUIPO TÉCNICO
DE VEEDURÍA O
VEEDOR
DETERMINARÁ LA
NECESIDAD DE
REALIZAR LA
VEEDURÍA (FOR 06)

3. CONCESIÓN.

FORMAS DE
EJECUCIÓN DE
VEEDURÍAS:
1. CGR
2. OCI
3. EN FORMA
CONJUNTA

PROGRAMA DE
ACTIVIDADES
1.

ORIGEN,

2.

OBJETIVO,

3.

BASE LEGAL,

1. MATERIALIDAD
SEGÚN MONTO.

4.

EQUIPO DE
TRABAJO,

2. NATURALEZA DEL
OBJETO
CONTRACTUAL.

5.

PROCEDIMIENTOS
POR ETAPAS,

6.

CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES CON
INDICACIÓN DE LOS
MIEMBROS A CARGO
DEL DESARROLLO DE
CADA UNA DE ELLAS,

7.

“MATRIZ DE
SEGUIMIENTO A
PROYECTOS Y
ACTIVIDADES –
EJECUCIÓN
CONTRACTUAL”
(FORMATO Nº 07-A).

CRITERIOS PARA
IDENTIFICACIÓN DEL
CONTRATO MATERIA
DE VEEDURÍA:

3. NIVEL DE RIESGO
DE LA OPERACIÓN.
4. CAPACIDAD
OPERATIVA DEL
ÓRGANO
RESPONSABLE DE
EJECUTAR LA
VEEDURÍA

CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - II
FUENTES DE INFORMACIÓN:
PARA LA FORMULACIÓN DEL PROGRAMA
DE ACTIVIDADES Y PARA LA EJECUCIÓN
DE LA VEEDURÍA, EL VEEDOR O EL JEFE
DEL EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA DEBE
REQUERIR A LA ENTIDAD
OPORTUNAMENTE LA DOCUMENTACIÓN
NECESARIA VINCULADA CON LA
EJECUCIÓN DEL CONTRATO.

ACTUACIÓN DE LOS VEEDORES O EQUIPO TÉCNICO
1.

PARA LA EJECUCIÓN DE LAS VEEDURÍAS EN CADA UNO DE
LOS HITOS IDENTIFICADOS, DEBE TENERSE EN CUENTA:

2.

ADEMÁS DEBE CONSIDERAR COMO FUENTE
DE INFORMACIÓN EL SISTEMA
ELECTRÓNICO DE LAS CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO – SEACE Y EL
SIAF.

EL VEEDOR O EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA DESARROLLARÁ
SUS ACTIVIDADES DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE CADA
UNA DE LAS ETAPAS Y, DE SER EL CASO, DEBERÁ SER
ASISTIDO POR EL PROFESIONAL ESPECIALISTA O AQUELLOS
QUE SEAN NECESARIOS.

3.

EN EL CASO DE EJECUCIÓN DE OBRAS
PÚBLICAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA,
SE DEBERÁ TENER EN CUENTA QUE EL
COSTO TOTAL DE LA OBRA A EJECUTARSE
RESULTE IGUAL O MENOR AL
PRESUPUESTO BASE.

EL VEEDOR O EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA, DE
CONSIDERARLO NECESARIO, REQUERIRÁ AL SUPERVISOR O
INSPECTOR DE OBRA COPIA FEDATEADA DE LOS
DOCUMENTOS VINCULADOS A ENSAYOS O CUADERNO DE
OBRA QUE SUSTENTAN LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO;

4.

SOLICITARÁ EL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL PROYECTO Y
REGISTRARÁ LA INFORMACIÓN DEL MISMO EN LA FICHA DE
VERIFICACIÓN CORRESPONDIENTE (FORMATO N° 08);

5.

VISITARÁ LA ZONA DE OBRAS PARA PRESENCIAR IN SITU EL
DESARROLLO DE LAS MISMAS Y EFECTUARÁ LAS TOMAS
FOTOGRÁFICAS Y FÍLMICAS NECESARIAS QUE LE PERMITAN
SUSTENTAR SU TRABAJO, ADEMÁS DE OBTENER LA
INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA OBRA.

6.

REGISTRARÁ LA INFORMACIÓN NECESARIA COMO
RESULTADO DE SU TRABAJO EN LA “FICHA DE INSPECCIÓN
FÍSICA A OBRA” (FORMATO Nº 09) Y “FICHA DE INFORMACIÓN
FINANCIERA DE LA OBRA” (FORMATO Nº 09-A).

7.

EN LA VISITA DE INSPECCIÓN FÍSICA, EL EQUIPO TÉCNICO DE
VEEDURÍA O EL VEEDOR, PODRÁN COORDINAR CON EL
SUPERVISOR DE OBRA LOS ASPECTOS QUE MEREZCAN
TOMARSE EN CUENTA SIN INTERFERIR CON LA LABOR
SUPERVISORA; DEBIENDO REPORTAR DICHA GESTIÓN EN EL
FORMATO N° 10 – “INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA” DE LAS
FICHAS CITADAS ANTERIORMENTE.

LAS ETAPAS DE LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL EN LAS QUE DEBE ESTAR
PRESENTE EL VEEDOR, SON LAS
DEFINIDAS EN EL PROGRAMA DE
ACTIVIDADES, QUE CORRESPONDERÁN A
AQUELLAS QUE SE PRESENTAN DURANTE
LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO, QUE POR
SU IMPORTANCIA Y RIESGOS INHERENTES
HAN SIDO IDENTIFICADOS Y REGISTRADOS
EN LA “MATRIZ DE SEGUIMIENTO A
PROYECTOS Y ACTIVIDADES – EJECUCIÓN
CONTRACTUAL”, Y QUE AMERITAN LA
PRESENCIA DEL VEEDOR.

CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - III
CONTENIDO DEL INFORME DE
VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL

INFORME DE VEEDURÍA EN LA
ETAPA DE EJECUCIÓN
CONTRACTUAL.
COMO RESULTADO DE LA
VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL, EL EQUIPO
TÉCNICO DE VEEDURÍA O EL
VEEDOR EMITIRÁ UN INFORME, EL
CUAL SERÁ REPORTADO A LA
UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O
AL JEFE DEL OCI, SEGÚN
CORRESPONDA, DENTRO DE LOS
DOS (02) DÍAS HÁBILES DE
CULMINADA SU ELABORACIÓN Y;
EN ÉSTA INSTANCIA, LUEGO DE SU
RESPECTIVA APROBACIÓN, SERÁ
COMUNICADO AL TITULAR DE LA
ENTIDAD, RESPONSABLE DEL
CONTRATO DE EJECUCIÓN DE
OBRA O QUIEN HAGA SUS VECES.
DE SER EL CASO, EL INFORME
DEBERÁ CONTENER LOS
ASPECTOS VINCULADOS CON LOS
LOGROS Y RIESGOS DETECTADOS,
UTILIZANDO PARA ELLO EL
FORMATO N° 11.

LA ESTRUCTURA DE LOS INFORMES
SE MUESTRA EN EL FORMATO N° 11,
EL CUAL CONTENDRÁ LA
INFORMACIÓN SIGUIENTE:
1. ORIGEN DE LA VEEDURÍA.
COMUNICACIÓN AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS
VECES
UNA VEZ QUE EL JEFE DEL OCI O
JEFE DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE
LA CGR, SEGÚN EL CASO, HAYA
APROBADO EL INFORME DE LA
VEEDURÍA REALIZADA, LO
REMITIRÁN AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS
VECES MEDIANTE OFICIO, CON LA
FINALIDAD DE QUE EVALÚE LOS
HECHOS COMENTADOS Y
DISPONGA LAS ACCIONES QUE
ESTIME PERTINENTES (FORMATOS
N°s 14 Ó 15, SEGÚN EL CASO).

2. REPORTE GENERAL DEL OBJETO
CONTRACTUAL.
3. ESTADO SITUACIONAL DE OBRA,
(VERIFICACIÓN DE APLICACIÓN DE
RECOMENDACIONES REALIZADAS
EN VISITA ANTERIOR, DE SER EL
CASO)
4. LOGROS Y RIESGOS DETECTADOS
EN LA VISITA DE INSPECCIÓN
FÍSICA.
5. RECOMENDACIONES.
INFORME CONSOLIDADO DE
VEEDURÍAS

EL INFORME CONSOLIDADO DE
VEEDURÍAS, SERÁ FORMULADO POR
LA GERENCIA DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES O LA UNIDAD
ORGÁNICA DESIGNADA, LUEGO DE
RECIBIR DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE
LA CGR U OCI, SEGÚN CORRESPONDA,
LOS OFICIOS DE COMUNICACIÓN DE
RIESGOS, CONJUNTAMENTE CON EL
FORMATO N° 11; SIN PERJUICIO DE LA
INFORMACIÓN VINCULADA QUE
CONSIDERE PERTINENTE.

VEEDURIAS A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE CONTRATOS DE
EJECUCIÓN DE BIENES , SERVICIOS, CONCESIONES
EJECUCIÓN DE CONTRATOS
DE ADQUISICIÓN DE BIENES
LA VEEDURÍA PARA EL CASO
DE LA EJECUCIÓN DEL
CONTRATO DE ADQUISICIÓN
DE BIENES,
PREFERENTEMENTE PODRÁ
EFECTUARSE EN LA ETAPA DE
INGRESO DE LOS BIENES A LA
ENTIDAD, OBSERVANDO QUE
LAS CARACTERÍSTICAS
TÉCNICAS, CALIDAD,
CANTIDAD Y PLAZO DE
ENTREGA DEL BIEN GUARDEN
RELACIÓN CON LAS
CONDICIONES PREVISTAS EN
EL CONTRATO.
SI DE ACUERDO A LA
NATURALEZA DE LOS BIENES
A ADQUIRIRSE, EL CONTRATO
IMPLIQUE UNA ETAPA DE
FABRICACIÓN O PRODUCCIÓN
PARA ATENDER A LA ENTIDAD
CONTRATANTE, ESTAS
ETAPAS SERÁN OBJETO DE
VEEDURÍA, TANTO PARA
OBSERVAR EL AMBIENTE DE
FABRICACIÓN O PRODUCCIÓN
COMO PARA CERCIORARSE
ACERCA DE LOS
COMPONENTES UTILIZADOS.
(FORMATO Nº 12).

CONTRATOS DE SERVICIOS
LA VEEDURÍA PARA EL CASO
DE LA EJECUCIÓN DEL
CONTRATO DE SERVICIOS,
PREFERENTEMENTE PODRÁ
EFECTUARSE EN LA ETAPA
DE SU CUMPLIMIENTO,
VERIFICANDO LA
SATISFACCIÓN DE LA
NECESIDAD DENTRO DEL
PLAZO PREVISTO (FORMATO
N° 13).

CONTRATOS DE CONCESIÓN
PARA LA VEEDURÍA A LA
EJECUCIÓN DE LOS
CONTRATOS DE CONCESIÓN,
SERÁN APLICABLES LOS
PROCEDIMIENTOS CITADOS
ANTERIORMENTE, SEGÚN LA
NATURALEZA DE CADA
CONTRATO, EN LO
PERTINENTE.

LA ESTRUCTURA DE LOS INFORMES SE MUESTRA EN EL FORMATO N°
11, EL CUAL CONTENDRÁ LA INFORMACIÓN SIGUIENTE:
1. ORIGEN DE LA VEEDURÍA.
2. REPORTE GENERAL DEL OBJETO CONTRACTUAL.
3. ESTADO SITUACIONAL DE ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN
DE SERVICIOS O CONCESIONES (VERIFICACIÓN DE APLICACIÓN DE
RECOMENDACIONES REALIZADAS EN VISITA ANTERIOR, DE SER EL
CASO)
4. LOGROS Y RIESGOS DETECTADOS EN LA VISITA DE INSPECCIÓN
FÍSICA.
5. RECOMENDACIONES.

FORMATO N° 07: MODELO PROGRAMA DE ACTIVIDADES
I.

ORIGEN
La presente veeduría a la Ejecución del Contrato de __________________ 1/, se efectúa teniendo en cuenta la disposición del
________________________ 2/ según el ____________ 3/ en el marco de lo establecido en la _______________ 4/

II.

OBJETIVO Y FINALIDAD
Contribuir al mejoramiento de las Entidades en sus sistemas de gestión y de control interno, con la finalidad de detectar hechos
respecto a los logros obtenidos, así como, de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no
aplicación de la normativa pertinente; haciendo de conocimiento al Titular de la Entidad para que disponga los correctivos necesarios,
de ser el caso.

III.

ALCANCE
La veeduría será ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en las operaciones llevadas a cabo por la entidad,
teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la Etapa de Planeamiento y según la Matriz de Seguimiento de los Proyectos y/o
Actividades que se muestra en el Formato N° 05 – A.

IV.

BASE LEGAL
4.1

Constitución Política del Perú 1993, artículo 82º.

4.2

Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y modificatorias.

4.3

Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus modificatorias, así como, su Reglamento aprobado por el
Decreto Supremo Nº 033-2005-PCM.

4.4

Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.

4.5

Resolución de Contraloría General Nº 430-2008-CG – Directiva Nº 010-2008-CG “Normas Para la Conducta y Desempeño del
Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.

4.6

Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG - Aprueban Normas de Control Interno.

4.7

Resolución de Contraloría Nº 077-99-CG - Código de Ética del Auditor Gubernamental.

4.8

Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG – Aprueban las Normas de Auditoría Gubernamental, y normas modificatorias.

4.9

Resolución de Contralora N° 195-88-CG – Ejecución de las Obras Públicas por Administración Directa.

FORMATO N° 07: MODELO PROGRAMA DE ACTIVIDADES
V.

EQUIPO DE TRABAJO
El equipo de trabajo, según la naturaleza y/o complejidad del _____________________5/, materia del objeto contractual, estará
conformado por los profesionales siguientes:

APELLIDOS Y NOMBRES

VI.

CONDICIÓN

ESPECIALIDAD

PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos del equipo de trabajo corresponderán a aquellos previstos en la Directiva citada precedentemente, cuya
aplicación se efectuará por etapas según las visitas que se estimen necesarias.

VII.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD / DÍAS HÁBILES
ACTIVIDADES
1
2
3
4
5

1/
2/
3/
4/
5/

1
X

2
X

3
X

4
X

5
X

6

7

8

X

X

9

10

X

DÍAS HÁBILES
12
13

X
X

Precisar el nombre del objeto contractual.
Cargo del Gerente de línea de la CGR o Jefe del OCI.
Citar el Nº y fecha de documento autoritativo.
Precisar fecha de documento resolutivo.
Indicar el nombre del bien, servicio u obra.

11

X

X

X

14

15

16

17

18

19

20

21

X

X

X

X

X

X

X

X

FORMATO N° 07 - A
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE PROYECTOS/ACTIVIDADES - EJECUCIÓN CONTRACTUAL
SECTOR:
PLIEGO:
ENTIDAD:
U.E.:

DEPARTAMENTO:
PROVINCIA:
DISTRITO:
LOCALIDAD:

ITEM

PROYECTO:
COGIDO SNIP:
CÓDIGO SIAF:

FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO

HITOS

INDICADOR
FORMULA DATOS VALOR

1

PLAZOS

3

CALIDAD

GARANTIAS

N..
MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO %

EXPEDIENTE TÉCNICO

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO
%
MÍNIMO
%
MÍNIMO
%
MÍNIMO
%

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO
%

MÍNIMO %

EXPEDIENTE TÉCNICO

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO %

MÍNIMO
%
MÍNIMO
%

MÍNIMO %

CONTRATO PRINCIPAL

FÍSICO

3

MÍNIMO %

ADICIONALES

AVANCE

2

MÍNIMO %

CONTRATO PRINCIPAL

2

ECONÓMIC PRESUPUESTO
O

CONTRATO
ADICIONALES

1

VIGENTE

VIGENTE

VIGENTE

VIGENTE

VIGENTE / NO VIGENTE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

CUMPLE

RESULTADO DE PRUEBAS DE
CONTROL DE CALIDAD DE
ESTRUCTURAS O ELEMENTOS
PRINCIPALES (EFECTUADOS EN EL
PERIODO ANTERIOR A LA
VEEDURÍA)

FIANZA

CONTROL DE CALIDAD ESTRUCTURA O ELEMENTO
1
ESTRUCTURA O ELEMENTO
2
ESTRUCTURA O ELEMENTO
3

MÍNIMO %
MÍNIMO %
MÍNIMO %

MÍNIMO %

LUGAR

REPRESENTANTE ENTIDAD

VEEDOR

FECHA

NOMBRE Y APELLIDOS:

NOMBRE Y
APELLIDOS:
D.N.I.
CARGO
FIRMA

D.N.I.
CARGO
FIRMA

MONTO
GIRADO /PIM

MONTO
VALORIZADO
APROBADO /
MONTO DEL
CONTRATO
ORIGINAL
MONTO
VALORIZADO
APROBADO/
MONTO
PRESUPUEST
O ADICIONAL
PLAZO
TRANSCURRI
DO/ PLAZO
VIGENTE

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