Důvěryhodný reproting pro pojišťovny - Kdy věřit svým očím

1. Kdy věřit svým očím
Praha
24.5.2011
© 2011 Ness Consulting – Proprietary and Confidential

2. Výrok na začátek
„Těch 36 miliónů rozdílu je
normálních. Nikdy to
nevyšlo a ani nikdo nečeká,
že to někdy vyjde…“
2 www.ness.com

3. Co nás zpravidla napadá
Je to Kdo za to
správně? může?!
Rozumím
tomu
správně? To zas bude
řečí…
Používají se
správné Budeme zase
veličiny? za hlupáky…
3 www.ness.com

4. O co nám vlastně jde
Správná data
& Porozumění
datům & Zachování
souvislostí
Důvěryhodný reporting
4 www.ness.com

5. Správnost
Data odpovídají ověřitelné skutečnosti
Chybné podklady pro řízení
Interní
Náklady na odstraňování chyb
Zkreslení obrazu pojišťovny
Externí Reputační riziko
Postihy
Reportování v rámci špatného období
Opomenutí produktu při jeho uvedení na trh
Kalkulace na více místech → odlišné výsledky
5 www.ness.com

6. Srozumitelnost
Ukazatel obsahuje to, co oprávněně předpokládáme
Chybné podklady pro řízení
Interní Náklady na dosažení shody mezi očekáváním
a skutečností
Zkreslení obrazu pojišťovny
Externí Reputační riziko
Postihy
Záměna pojistných částek a pojistného makléřem →
vyžadování vyšší provize
Totéž při hodnocení zemí – Slovensko na úrovni
Švýcarska
6 www.ness.com

7. Souvislosti mezi daty
Související ukazatele jsou reportované v souladu s
objektivně existujícími závislostmi.
Protichůdné informace
Interní Chybné podklady pro řízení
Náklady na odstranění chyb a jejich následků
Zkreslení obrazu pojišťovny
Externí Reputační riziko
Postihy
Odlišný předpis pro účtování a jako podklad pro rezervy
Různé odpovědi na otázky „kolik je…“ (platných smluv,
předpisu, škod…)?
Dvojnásobné nebo žádné rezervy u rezervotvorných
produktů – v RBNS a matematické rezervě
7 www.ness.com

8. Shrnutí
Správnost
Pravidlo
Srozumitelnost
„3S“
Souvislosti
8 www.ness.com

9. Jaké jsou základní přístupy
Tradiční Rozšiřující
Kvalita Kvalita
reportingu informací
Kvalita Důvěryhodný
Kvalita dat
zpracování reporting
9 www.ness.com

10. Rozšiřující přístup – správnost
Nezávislá kontrola
• Porovnání s nezávislým modelem (např. předpis odpovídá rizikům)
• Časová neměnnost dat
• Zachování hodnot stejných dat na různých místech
Určení referenčních dat
• Stanovení prvotního datového zdroje
• Opakované uplatňování metod nezávislé kontroly
Určení „ne IT“ vlastníka dat
• Kdo by to měl být?
10 www.ness.com

11. Rozšiřující přístup – srozumitelnost
Slovníky pojmů
• Přesné a neměnné definice odborných pojmů
• Nadefinování „přechodových můstků“ mezi pojmy (stavové diagramy…)
• Rozvoj kultury definování
Zpětná analýza reportu
• Cesta dat od reportu až po místo jejich vzniku (data-flow)
Uživatelská konsolidace
• Jednotný pohled na data – „jeden obraz pravdy“
11 www.ness.com

12. Rozšiřující přístup – souvislosti
Model – skutečnost
• Porovnání modelu předpokládaných souvislostí v reportech se
skutečností (např. dopad změny předpisu na rezervy)
Zpětná analýza reportu
• Cesta dat od reportu až po místo jejich vzniku (data-flow) a identifikace
uzlových bodů (cesty se sbíhají, ale neprotínají)
Uživatelská konsolidace
• Jednotný pohled na data – „jeden obraz pravdy“
• Odstranění duplicit a sjednocení výpočtů (výpočet téhož na různých
místech)
12 www.ness.com

13. Úloha uživatelů v tomto přístupu
Vzdělávání a osvěta
• Základy zná každý
•„Power users“ znají detaily a souvislosti
•„Elita“ určuje pravidla a zajišťuje jejich implementaci
Nositelé odborného know-how
• Slovníky pojmů
• Definice souvislostí
• Tvorba modelů
Kontrola
• Modely chování
• Respektování souvislostí
• Užívání slovníků pojmů
13 www.ness.com

14. Několik užitečných principů na doplnění…
Princip sledování účelu
• Reporting přiměřeně naplňuje požadavky související s účelem, za kterým je
vytvářen (např. požadavky na finanční reporting vyplývají i z účetních zásad)
Princip jednoho výpočtu
• Výpočet každé veličiny je prováděn právě jednou (mezivýsledky jsou
uloženy pro další použití)
Princip zachování vstupu
• Reporty v rámci jednoho reportingu musí být vytvářeny ze stejných vstupů
(z jednoho úložiště plněného z neměnných zdrojů stále stejným způsobem)
Princip „jednoho obrazu pravdy“
• Může to být špatně, ale musí to být stejně
14 www.ness.com

15. Děkuji za pozornost
15