Планиране на ресурсите и разписване на бюджета

1. #5 КАНДИДАТСТВАНЕТО II - РЕСУРСИ И
БЮДЖЕТ
27.11.2015
НИКОЛАЙ ЯНЕВ
СУ СВ. КЛИМЕНТ ОХРИДСКИ - КАТЕДРА
“ЕВРОПЕИСТИКА”
МАГИСТЪРСКА ПРОГРАМА “ЕВРОПЕЙСКИ ПРОЕКТИ”

2. РЕСУРСИ
• Проектното действие е възможно ЧРЕЗ и
съсредоточено В бюджета.
• “Икономиката” на проекта.
• В “oldschool” игрите нещата изглеждаха така:
2

3. ПРОЕКТНАТА „ИКОНОМИКА“
• „Икономиката“ на проекта не е реална;
• Тя е „условна“, фиктивна подобно на игрите:
• The basics of a resource system are resource collection
(бюджет и верифициране на разходите,
“възстановяване” на средства) and production
(изпълнение на дейностите и плащане).
• In Dune 2 (Westwood Studios, 1992) you have a single
resource called melange (or simply “spice”), which is
gathered from sand dunes and sold at refineries for credits.
Credits are then used to buy both units and structures.
Collecting spice is performed by slow-moving “harvesters.”
The amount of credits you can have at the same time is
limited, but can be increased (общият бюджет на
проекта обаче не може да бъде увеличаван) by adding
spice silos (междинни плащания) to your base.
[oxeygames.com - RTS Game-play Part 2: Resource Systems]
3

4. ПРОЕКТЪТ, СЪСРЕДОТОЧЕН ВЪРХУ
БЮДЖЕТА
• Проектът може да намери истинските си задачи в
изпълнението на бюджета:
• “Играта” на военно-промишлените комплекси в
годините на Студената война:
• A wise cynic might suggest that the operations
researchers on both sides were playing a cunning strategy
in a game over funding, one that involved them
cooperating with one another in order to convince their
politicians to allocate more resources to weapons.
[Game Theory в Stanford Encyclopedia of Philosophy, 1997]
4

5. ВАЖНОСТТА НА БЮДЖЕТА ЗА … ЕК
• Бюджетът на проекта е ... 85% бюджет на ЕС.
• Регламент 1303/2013:
• (71): “С цел да бъдат предпазени финансовите интереси
на Съюза...”
• (72): “С цел да бъде предпазен бюджетът на Съюза
следва да е възможно да бъде необходимо Комисията да
прави финансови корекции.”
• (73): “С цел да бъде насърчена финансовата дисциплина,
е целесъобразно да се определи уредбата за отмяната на
която и да е част от поетите бюджетни задължения…”
• (119): С цел да бъдат защитени финансовите интереси на
Съюза и да бъдат осигурени средствата, които да
гарантират ефективно изпълнение на програмите, следва
да се предвидят разпоредби, които да дават възможност
на Комисията да спира плащанията на нивото на
приоритетите или оперативните програми.
5

6. ХАРАКТЕРИСТИКИ НА БЮДЖЕТА
• По образеца „типове разходи (ресурси) - типове
дейности (възможности)”;
• „Лаконичен“ проект: чисто съотношение „дейности-
средства“;
• Бюджетът поставя условия:
• Той е прогноза, не реалност;
• Често остава под черта, но рядко се „надскача“
• Закача изпълнението към себе си:
• Как да се изпълнят пропуснати дейности?
• Не могат да се отчетат разходи за дейности, които не
са изпълнени
6

7. • Не е наличен в пълен обем и безусловно:
• Авансово, междинни и финални плащания;
• В много случаи се изисква съфинансиране
• Нужда от собствен ресурс в определени периоди
• Възможни непредвидени фактори: някои бюджети
позволяват буфер с перо „непланирани“;
• Фактори на промяна: инфлация, сезонна промяна в
цените, турбуленции от регионален и световен мащаб
(напр. цени на горива);
• Възможни санкции – „бюджетни корекции“ за
непризнати разходи;
7

8. ГРАНИЦИ НА БЮДЖЕТА
• Допустимост на разходите:
• Общи принципи в ПМС 119/20.05.2014:
• да са извършени от допустими кандидати,
• да са направени за допустими дейности,
• да са законосъобразно отчетени и др.
• Типове допустими разходи: непреки, за
възнаграждения, за визуализация и публичност, лизинг
(при какви условия), за строително-монтажна дейност,
за доставки на стоки и услуги от подизпълнител и др.
• Посочва кои са специфични допустими разходи по
ЕСФ, ЕФРР и Кохезионния фонд.
• Отделя ги от недопустимите: глоби, комисиони,
средства, платени по други програми, възстановимо
ДДС, ДМА и др.
8

9. В НАСОКИТЕ ЗА КАНДИДАТСТВАНЕ
• Допустимите разходи за конктретната покана;
• Съобразени с ПМС и основно правило за кандидата;
9

10. 10
Разходи за
възнаграждения
Разходи за
услуги и
доставки
Командировъчни
Преки разходи Непреки разходи
публичност
одитконсултации
счетоводство
строителство
и ремонт
обучения
анализи,
проучвания

11. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ
• С включени вноски по Кодекса на труда и Кодекса за
социално осигуряване и здравноосигурителни вноски
• Чрез основен трудов договор или допълнително
споразумение
• В “традиционните” бюджетни форми (excel) се прави
разбивка: почасова, дневна или месечна ставка
• Разходите за персонала, управляващ проекта
обикновено са в раздел “непреки разходи”
11

12. 12

13. КОМАНДИРОВЪЧНИ
• Пътни, дневни, квартирни съгласно Наредбата за
командировките в страната и Наредба за служебните
командировки и специализации в чужбина.
13

14. УСЛУГИ
• По реда на ЗОП и ПМС 118/20.50.2014 (за бенефициенти,
които не са възложители по реда на ЗОП)
• Електронната система отделя “Събития” и “Материали
• НО обикновено те са “Други” или “Външни
доставки/услуги”, които в зависимост от финансовия
праг попадат в обхвата на процедурите за избор на
изпълнител:
• Напр съгл. Чл. 14 ЗОП: за доставки и услуги под 20 000
лв. тръжните процедури не са задължителни;
14

15. 15

16. НЕПРЕКИ РАЗХОДИ
• Възнаграждения на екипа, режийни, наем на
помещения за администриране на проекта:
16

17. СПРАВКА
1. Game Theory в Stanford Encyclopedia of Philosophy,
1997 [http://plato.stanford.edu/entries/game-theory/]
2. RTS Game-Play, Part II: Resource Systems, November
19th, 2008 [http://www.oxeyegames.com/rts-game-play-
part-2-resource-systems/]
3. ПМС 118/20.50.2014 за определяне на изпълнител от
страна на бенефициента
4. ПМС 119/20.05.2014 за приемане на национални
правила за допустимост на разходите по
оперативните програми
17