2. O QUE O SEBRAE OFERECE
• CAPACITAÇÃO GERENCIAL – CURSOS,
PALESTRAS, OFICINAS E SEMINÁRIOS
• CONSULTORIAS PRESENCIAL E A
DISTÂNCIA
• PUBLICAÇÕES SOBRE NEGÓCIOS E
GESTÃO
• MEU PRIMEIRO NEGÓCIO
• SEBRAE EM AÇÃO
• FEIRA DO EMPREENDEDOR
• PALESTRAS GERENCIAIS
• PONTO DE PARTIDA
3. COMO ACESSAR O SEBRAE MG
SEDE SEBRAE-MG
AV. BARÃO HOMEM DE MELO, 329
B. NOVA GRANADA - BH/MG
CEP: 30.431-285
CENTRAL DE RELACIONAMENTO
0800 570 0800
NA INTERNET
WWW.SEBRAEMG.COM.BR
?
5. eend
FUNÇÃO FINANCEIRA no Empr
A
er...
Investimento: Alocação de recursos
Financiamento: conseguir os recursos
necessários...
Utilização do lucro líquido: reinvestir...
6. Antes de planejar… é preciso co
ntr
CONTROLES FINANCEIROS:
OBJETIVO: A FINALIDADE DOS CONTROLES
FINANCEIROS É POSSIBILITAR QUE OS
EMPREENDEDORES POSSAM, ELES MESMOS,
APRIMORAR A GESTÃO FINANCEIRA DE SEUS
NEGÓCIOS E, CONSEQUENTEMENTE,
GANHAR MAIS DINHEIRO COM OS
RECURSOS EXISTENTES.
olar
7. -SE
NIZANDO NANCEIRA
ORGA
FI
GESTÃO
PARA A
A FUNÇÃO DA GESTÃO FINANCEIRA
É GARANTIR A SAÚDE FINANCEIRA DO
NEGÓCIO, MEDIANTE A MANUTENÇÃO
DE SUA LIQUIDEZ (*).
NO
(*) MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ: OS RECURSOS QUE ENTRAM
S
CAIXA DA EMPRESA SÃO SUFICIENTES PARA PAGAR SEU
COMPROMISSOS.
8. DECISÕES QUE AFETAM A MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ
• AUMENTO DE ESTOQUES
IMPACTOS POSITIVOS
• REDUÇÃO DE ESTOQUE EXCEDENTE
• REDUÇÃO DOS PRAZOS DE
RECEBIMENTO DE VENDAS
• AUMENTO DE PRAZOS DE
PAGAMENTO DE FORNECEDORES
• ENTRADA DE NOVOS RECURSOS
NO CAIXA
• AUMENTO DOS LUCROS
• AUMENTO DOS PRAZOS DE VENDA
• AUMENTO DA INADIMPLÊNCIA
• AUMENTO DAS COMPRAS À VISTA
• AUMENTO DO TEMPO DE FABRICAÇÃO
• EXCESSO DE RETIRADA DOS SÓCIOS
• REDUÇÃO DOS LUCROS MENSAIS
IMPACTOS NEGATIVOS
9. Desequilíbrios
do Fluxo de Caixa
• Insuficiência crônica de caixa
• Captação sistemática de recursos
através de empréstimos
• Sensação de esforço desmedido
10. Desequilíbrios
do Fluxo de Caixa
O excesso de investimentos em estoques
ou itens de baixa rotação
Prazo médio de recebimento é maior que o
prazo médio de pagamento
Excesso de imobilizações
11. Ciclos Econômico e Financeiro
Controle da
matéria prima
10
0
Fornecedor
0
Início elab.
produto
7
Fim elab.
produto
20
Venda
Recebimento
30
Ciclo Operacional
45
38
Ciclo Financeiro (Caixa)
0
30
Ciclo Econômico
45
14. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
INSTRUMENTO DE REGISTRO DAS ENTRADAS E SAÍDAS
DE DINHEIRO PARA APURAÇÃO DO SALDO EM CAIXA.
O CAIXA DEVE SER CONFERIDO DIARIAMENTE
E AS DIFERENÇAS DETECTADAS
DEVERÃO SER APURADAS.
15. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
Dia
- SAÍDAS
Descrição
Saldo do mês anterior
1 Compras de mercadoria
4 Compras de mercadoria
5 Aluguel
5 Luz
8 Água
9 Salário do dono
10 Compra de mês no supermercado
15 Taxa do banco (da conta-corrente)
15 Escola do Zezinho (pessoal)
15 Compras de mercadoria
18 Compras de mercadoria
19 Taxa do Empreendedor Individual
22 Compras de mercadoria
29 Compras de mercadoria
Totais
Entradas
Saídas
R$ 120,00
R$ 115,00
R$ 210,00
R$
62,00
R$
17,00
R$ 500,00
R$ 210,00
R$
20,00
R$ 120,00
R$ 100,00
R$ 110,00
R$
36,10
R$ 220,00
R$ 198,00
R$ 2.236,10
Saldo
16. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
Dia
- SAÍDAS
Descrição
Saldo do mês anterior
1 Compras de mercadoria
4 Compras de mercadoria
5 Aluguel
5 Luz
8 Água
9 Salário do dono
10 Compra de mês no supermercado
15 Taxa do banco (da conta-corrente)
15 Escola do Zezinho (pessoal)
15 Compras de mercadoria
18 Compras de mercadoria
19 Taxa do Empreendedor Individual
22 Compras de mercadoria
29 Compras de mercadoria
Totais
Entradas
Saídas
R$ 120,00
R$ 115,00
R$ 210,00
R$
62,00
R$
17,00
R$ 500,00
R$ 210,00
R$
20,00
R$ 120,00
R$ 100,00
R$ 110,00
R$
36,10
R$ 220,00
R$ 198,00
R$ 2.236,10
Saldo
17. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
Dia
Descrição
Saldo do mês anterior
1 Venda do dia (a vista)
1 Compras de mercadoria
2 Venda do dia (a vista)
3 Venda do dia (a vista)
4 Venda do dia (a vista)
4 Compras de mercadoria
5 Cheques pré datados
5 Venda do dia (a vista)
5 Aluguel
5 Luz
8 Venda do dia (a vista)
8 Água
9 Venda do dia (a vista)
9 Salário do dono
- ENTRADAS
Entradas
R$
Saídas
55,00
R$
R$
115,00
R$
R$
210,00
62,00
R$
R$
R$
R$
120,00
17,00
R$
500,00
61,00
44,44
31,10
R$ 330,00
R$ 210,00
R$ 246,00
R$ 189,00
Saldo
18. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
Dia
1
1
2
3
4
4
5
5
5
5
8
8
9
9
Descrição
Saldo do mês anterior
Venda do dia (à vista)
Compras de mercadoria
Venda do dia (à vista)
Venda do dia (à vista)
Venda do dia (à vista)
Compras de mercadoria
Cheques pré datados
Venda do dia (à vista)
Aluguel
Energia elétrica
Venda do dia (à vista)
Água
Venda do dia (à vista)
Salário do dono
- SALDO
Entradas
R$
Saídas
+
55,00
R$
R$
R$
R$
61,00
44,44
31,10
120,00
(=)
R$
R$
R$
R$
R$
210,00
62,00
R$
R$
R$
115,00
17,00
R$
500,00
330,00
210,00
246,00
189,00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Saldo
111,50
166,50
46,50
107,50
151,94
183,04
68,04
398,04
608,04
398,04
336,04
582,04
565,04
754,04
254,04
19. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE BANCÁRIO
DESTINA-SE AO REGISTRO DIÁRIO
DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA,
TAIS COMO:
- DEPÓSITOS E CRÉDITOS EM CONTA,
PAGAMENTOS DEBITADOS EM CONTA
(TARIFAS, JUROS, CONTAS DE ENERGIA,
ÁGUA E TELEFONE, ETC.), A FIM DE
CONTROLAR OS SALDOS.
20. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE VENDAS
SUA FINALIDADE É ACOMPANHAR
AS VENDAS DIÁRIAS E O TOTAL DAS
VENDAS ACUMULADAS NO MÊS
(FATURAMENTO).
POSSIBILITA TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA
QUE AS METAS DE VENDAS SEJAM
ALCANÇADAS.
21. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
DEVE SER ORGANIZADO PARA:
• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE
O TOTAL DOS VALORES A RECEBER DE
CLIENTES
• ESTIMAR OS VALORES A RECEBER
QUE ENTRARÃO NO CAIXA POR PERÍODOS
DE VENCIMENTO
22. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
DEVE SER ORGANIZADO PARA:
• CONHECER O MONTANTE DAS CONTAS JÁ VENCIDAS E
OS RESPECTIVOS PERÍODOS DE ATRASOS, BEM COMO,
TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA COBRANÇA
• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE CLIENTES
QUE PAGAM EM DIA…
?
23. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
FORNECE INFORMAÇÕES SOBRE:
• PRIORIDADES DE PAGAMENTO EM CASO DE
DIFICULDADES FINANCEIRAS
• O MONTANTE DOS COMPROMISSOS JÁ VENCIDOS
E NÃO PAGOS
• EVITAR QUE UMA OBRIGAÇÃO
SEJA PAGA EM DUPLICIDADE
OU NÃO SEJA PAGA
24. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE MENSAL DE DESPESAS
• É UTILIZADO PARA REGISTRAR O VALOR DE
CADA DESPESA E TOMAR
PROVIDÊNCIAS SOBRE AQUELAS QUE
PRECISAM DE CONTROLES MAIS RIGOROSOS.
• MANTER O
CONTROLE RIGIDO
DAS DESPESAS, EVITANDO
EXCESSOS
25. CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DE ESTOQUES
• O MONTANTE FINANCEIRO DO ESTOQUE E O VALOR POR
LINHA DE PRODUTOS
• AS QUANTIDADES EXISTENTES DE CADA ITEM EM ESTOQUE
• AS QUANTIDADES E O CUSTO DAS
MERCADORIAS VENDIDAS
• OS ESTOQUES SEM MOVIMENTAÇÃO
• DADOS PARA REALIZAÇÃO DA REPOSIÇÃO DE ESTOQUES
26. CAPITAL DE GIRO
É O CAPITAL NECESSÁRIO PARA FINANCIAR A
CONTINUIDADE DAS OPERAÇÕES DA EMPRESA, COMO:
•
◦
- RECURSOS PARA FINANCIAMENTO AOS CLIENTES
- RECURSOS PARA MANTER
ESTOQUES
◦
- RECURSOS PARA PAGAMENTO DE FORNECEDORES
(COMPRAS DE MATÉRIAS-PRIMAS OU MERCADORIAS)
- PAGAMENTO DE IMPOSTOS, SALÁRIOS E DEMAIS
CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS
27. CONTAS DE CAPITAL DE GIRO
SITUAÇÃO
LEVANTADA EM:
30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
105.000
15.000
39.000
-
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
159.000
SOMA (1)
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
2.1 FORNECEDORES A PAGAR
2.2 IMPOSTOS A PAGAR
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
SOMA (2)
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
42.000
6.000
10.500
58.500
100.500
28. CONTAS DE CAPITAL DE GIRO
SITUAÇÃO
LEVANTADA EM:
30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
105.000
15.000
39.000
-
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
159.000
SOMA (1)
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
2.1 FORNECEDORES A PAGAR
2.2 IMPOSTOS A PAGAR
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
SOMA (2)
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
42.000
6.000
10.500
58.500
100.500
29. CONTAS DE CAPITAL DE GIRO
SITUAÇÃO
LEVANTADA EM:
30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
105.000
15.000
39.000
-
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
159.000
SOMA (1)
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
2.1 FORNECEDORES A PAGAR
2.2 IMPOSTOS A PAGAR
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
SOMA (2)
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
42.000
6.000
10.500
58.500
100.500
30. CONTAS DE CAPITAL DE GIRO
SITUAÇÃO
LEVANTADA EM:
30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
105.000
15.000
39.000
-
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
159.000
SOMA (1)
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
2.1 FORNECEDORES A PAGAR
2.2 IMPOSTOS A PAGAR
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
SOMA (2)
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
140.000
42.000
6.000
10.500
58.500
100.500
80.000
70.000
31. Equilíbrio
do Fluxo de Caixa
Há permanente
equilíbrio entre os
ingressos e os
desembolsos de caixa
36. Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro
48.000
Novembro
Dezembro
Janeiro
Outubro
Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro
48.000
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
12.000
12.000
12.000
12.000
Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
48.000
Outubro
12.000
12.000
12.000
12.000
65.000
Novembro
-
16.250
16.250
16.250
80.000
Dezembro
-
-
20.000
20.000
36.000
Janeiro
-
-
-
9.000
12.000
28.250
48.250
57.250
Soma
37. Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
48.000
Outubro
12.000
12.000
12.000
12.000
65.000
Novembro
-
16.250
16.250
16.250
80.000
Dezembro
-
-
20.000
20.000
36.000
Janeiro
-
-
-
9.000
12.000
28.250
48.250
57.250
Soma
Planejamento de Compras: 30 + 60
Outubro
36.000
48.000
Outubro
Novembro
55.000
24.000
Dezembro
Janeiro
Soma
Novembro
Dezembro
Janeiro
-
18.000
-
18.000
24.000
-
24.000
27.500
-
0
18.000
42.000
51.500
38. Projeção de caixa futuro…
Dia
Descrição
A receber
A pagar
Saldo do mês anterior
5
5
5
6
8
10
11
15
15
17
20
20
20
25
25
26
28
28
Parcela 1 de 2 do armário do seu Juca
Salário do funcionário
Salário do dono - parte 1
FGTS do funcionário
Parcela 2 de 2 das Prateleiras da dona Maria
Aluguel
Fornecedor - boleto
Parcela 3 de 4 do criado-mudo do Joaquinzinho
Salário do dono - parte 2
Fornecedor - cheque pré-datado
Parcela 3 de 3 do armário da Rita
Taxa do EI
Água
Parcela 1 de 1 da reforma do armário do José Carlos
Luz
Parcela 4 de 4 do armário do Joãozinho
Parcela 2 de 2 das cadeiras da dona Joana
Fornecedor - boleto
Totais
R$ 490,00
R$ 545,00
R$ 450,00
R$ 43,60
R$ 180,00
R$ 250,00
R$ 310,00
R$ 110,00
R$ 350,00
R$ 339,00
R$ 314,00
R$ 36,10
R$ 20,00
R$ 298,00
R$ 230,00
R$ 310,00
R$ 580,00
R$ 285,00
R$ 2.282,00
R$ 2.854,85
Saldo
R$ 655,00
R$ 1.145,00
R$ 600,00
R$ 150,00
R$ 106,40
R$ 286,40
R$ 36,40
-R$ 273,60
-R$ 163,60
-R$ 513,60
-R$ 852,60
-R$ 538,60
-R$ 574,70
-R$ 594,70
-R$ 296,70
-R$ 526,70
-R$ 216,70
R$ 363,30
R$ 78,30
R$ 82,15