MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO                                                      REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO    ...
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  1. 1. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE FECHA DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLEArticulo 2.Estatutos Sociales. • Asesoría LegalArticulo 5, Inciso a.Diseñar una planeación estratégica que • Plan Estratégico a 3 años que contenga: • Gerencia General.incluya la definición de objetivos a mediano - Misión, visión, creencias y valores.plazo y ejercer un seguimiento continúo de - Objetivos organizacionales yla misma. estrategias. - Plan de acción. - Plan de comunicación.Articulo 5, Inciso b.Contar con manuales de procedimientos • Documento que contiene la misión, visión, • Gerencia General.para asegurar el cumplimiento de los y valores de la institución que forma partevalores corporativos, los objetivos del plan estratégico. RRHHestratégicos y las normas éticas de .conducta, que deberán ser comunicados a • Plan de acción que contiene lostodos los niveles organizativos de la cronogramas anuales por área, para darinstitución. seguimiento a los objetivos organizacionales y estrategias. • Manual de conflicto de interés y normas de ética. • Procesos operativos. 1
  2. 2. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE FECHA DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLEArticulo 5, Inciso c.Definir un plan de negocios que permita • Plan Estratégico: Objetivos Comerciales. • Gerencia General.evaluar el desempeño financiero de la • Presupuesto de Ingresos y Egresos.institución, la participación de cada uno de • Indicadores Financieros. Gerente Financiero.los órganos de dirección y administraciónen el logro de los resultados y la viabilidaddel negocio.Articulo 5, Inciso d. RRHHEstablecer los requisitos de competencias • Manual de Descriptivos de Puestos. •individuales necesarias para ejercer losdistintos cargos dentro de la institución, deconformidad con las funciones asignadas.Articulo 5, Inciso e. PresidenciaDefinición y establecimiento de las • Plan de Comunicación. • Ejecutiva.instancias para facilitar la comunicación ycooperación entre el Consejo de Gerencia General.Administración o Junta Directiva, laGerencia General y los Auditores Internos yExternos. 2
  3. 3. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE FECHA DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLEArticulo 5, Inciso g.Mecanismos de aprobación, seguimiento y • Reglamento de Créditos e Inversiones. Gerenciaverificación de las exposiciones de riesgo, • Proceso para Inversión de Fondos. Financiera.en particular las relativas a facilidades decrédito e inversiones bajo sanas prácticasfinancieras, incluyendo el trato en todas lasrelaciones de negocios con PartesRelacionadas o Grupos Económicos, susaccionistas mayoritarios, la GerenciaGeneral u otros funcionarios y empleadosautorizados en la toma de decisionestrascendentes para la institución.Articulo 5, Inciso h.Documentos y/o lineamientos que • Manual de Recursos Humanos, el cualcontengan información sobre política de contiene los siguientes documentos: RRHHselección, inducción y capacitación continua - Políticas de selección y contratación.del personal, incentivos financieros y - Políticas de compensación.administrativos ofrecidos a la Gerencia - Políticas de Evaluación de Desempeño.General, las gerencias de líneas de - Políticas Plan de Carrera ynegocios y otros empleados para que Entrenamiento.actúen apropiadamente y persiguiendo los - Políticas de Supervisión.mejores intereses de la institución, talescomo las políticas de remuneraciones, • Políticas de Incentivos.compensaciones ejecutivas, opciones sobreacciones de la institución, promociones yotros reconocimientos y beneficios. 3
  4. 4. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE FECHA DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLEArticulo 5, Inciso j.Definir los sistemas de supervisión entre los • Organigrama General. • RR:HHdiferentes niveles jerárquicos de la • Manual de Descriptivos de puestos.estructura administrativa de la institución.Articulo 5, Inciso K.Incluir en sus normas de interes aspectos • Manual de conflictos de interes y normas • Gerencia General.de conflictos de interes, el deber de de ética o Código de Ética.confidencialidad, la explotación deoportunidades de negocio y el uso deactivos sociales.Artículo 23.El Consejo o Junta deberá estructurar en su • Crear y elaborar funciones para cada • Gerencia General.interior comités especiales, presididos cada comité.uno de ellos por uno de sus miembros. Almenos se conformarán los siguientescomités: (1) Comité de Auditoria; (2) Comitéde Políticas de Selección de Personal yEjecutivos Claves; (3) Comité de GobiernoCorporativo; y, 4) Comité de Riesgos, asícomo otros que pudiera requerir laComisión. 4
  5. 5. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE FECHA DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLEArticulo 28El Consejo o Junta deberá establecer • Elaborar un Sistema de Compensación y Consejo desistemas de compensación fijos o variables de bonificaciones extraordinarias para Administración.según la necesidad de la institución. De la funcionarios.misma manera, el Consejo o Junta deberá • Elaborar un plan de compensación para los Presidenciaaprobar las bonificaciones extraordinarias miembros del Consejo o Junta, aprobado Ejecutiva.que se concedan a los funcionarios. por la Asamblea General. Gerencia GeneralEl plan de compensación de los miembrosdel Consejo o Junta debe ser aprobado porla Asamblea General de Accionistas ytendrá relación con el tiempo de dedicación,la situación financiera de la institución y laparticipación en los comités.Articulo 30.El Gerente General propondrá al Consejo • Elaborar los perfiles de los puestos de • RR.HHde Administración, lo siguiente: Los perfiles altos ejecutivos.de los altos ejecutivos de la institución. • Plan de evaluación del desempeño. • Políticas de compensación y beneficios.1. Los candidatos para cada cargo, de • Plan de sucesión de altos ejecutivos, (plan conformidad con los perfiles aprobados. de desarrollo o carrera).2. La evaluación de los altos ejecutivos que se reportan a él, en relación al logro de los objetivos trazados en la estrategia corporativa, así como la propuesta de bonificaciones.3. El plan de sucesión de los altos ejecutivos. 5
  6. 6. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE FECHA DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLEArticulo 31Las instituciones supervisadas deberán • Contratar servicios de Auditoría Externa. • Gerencia Generalcontar, asimismo, con un mecanismo de • Crear las Funciones de Control Interno.apoyo al Consejo de Administración o JuntaDirectiva, para la verificación delcumplimiento de la función auditora,asegurándose que la Auditoría Interna y laExterna se realicen con la mayor objetividadposible. Para cumplir con dicha función, sepodrá apoyar en el Comité de Auditoría.Articulo 32El Sistema de Control Interno mencionado • Plan Estratégico. • Gerencia Generalen el artículo anterior, deberá consistir en • Estados Financieros y Anexos segúnprocesos mediante los cuales el Consejo o Contabilidad.Junta, el Comité de Auditoría, la Gerencia y • Estados Financieros y Anexos de acuerdootros funcionarios dentro del ámbito de su a NIIF.competencia verificarán el cumplimiento de • Procesos operativos del negocio y otros.las metas y objetivos de la institución; asícomo, la confiabilidad de los informesfinancieros y administrativos para usointerno, de la Comisión o hacia el público, yla observancia de las políticas, planes,reglas y procedimientos internos en todoslos niveles de la estructura organizacional. 6
  7. 7. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REQUERIMIENTOS DOCUMENTOS INVENTARIO DOCUMENTOS DOCUMENTOS PENDIENTES RESPONSABLE FECHA GOBIERNO CORPORATIVO SEGUROS EL AHORRO SEGUROS EL AHORROArticulo 33El Sistema de Control Interno deberá estar • Manual de Descripción de Puestos. RR.HHdebidamente documentado en los • Realizar estudio para detectar los riesgos amanuales de organización y funciones, de que están expuestas las microfinancieras.políticas y procedimientos, de control deriesgos y en otras normas de naturalezasimilar establecidas por la institución.Articulo 34, Inciso 2Sistema de Control de Riesgos, • Reglamento de Créditos e Inversiones.. Gerencia Generalcorrespondiente a los mecanismos • Plan de Contingencia Informática.establecidos en las instituciones para la • Programa de Cumplimiento, que contiene: Informáticaidentificación, vigilancia, revelación y - Código de ética.administración de los riesgos internos y - Manual de procedimientos.externos, que enfrentan dichas entidades - Normas relativas a los empleados.de forma individual y consolidada como - Política conozca su cliente.Grupo Financiero y Grupo Económico, los - Programa de Auditoria.bancos de propiedad paralela y las - Régimen de sanciones.instituciones offshore, cuando fuereaplicable. 7
  8. 8. MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO REQUERIMIENTOS DOCUMENTOS INVENTARIO DOCUMENTOS DOCUMENTOS PENDIENTES RESPONSABLE FECHA GOBIERNO CORPORATIVO SEGUROS EL AHORRO SEGUROS EL AHORRO Articulo 34, Inciso 4. Sistema de Información Confiable y • Sistema de Información Gerencial. Oportuno en materia financiera, Informática operacional, administrativa, y de cumplimiento, e información de mercado sobre eventos y condiciones relevantes para la toma de decisiones. Este sistema comprenderá también las acciones que se realicen para la difusión de las responsabilidades que corresponden a los diferentes niveles de la institución, así como la remisión oportuna de información a la Comisión como órgano de supervisión. Articulo 34, Inciso 5.• Políticas y Procedimientos de • Plan de Continuidad de Negocios. Informática Administración de los Sistemas Informáticos que garanticen su buen funcionamiento, incluyendo las medidas de seguridad y planes de contingencia, así como que cumpla con los más altos estándares de confidencialidad e integridad de la información transmitida y/o almacenada en las bases de datos. 8

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