LA ENCRUCIJADA DE LA
REGULACION BANCARIA
Consultor: Roberto Mauricio Quintanilla
Fuentes
Ing.robertoquintanilla@gmail.com
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“Las cooperativas
financieras superaron a
los bancos tradicionales
propiedad de los
inversionistas en casi
todos los n...
La Intermediación Financiera
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La industria financiera descansa en un elemento fundamental:
la confianza del público en el...
Razones de la Intervención Estatal en la
actividad bancaria y financiera
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(1) Poder de mercado
(2) Externalidades
negati...
La hipótesis sobre la regulación
bancaria
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La justificación nace
de la naturaleza
propia: sus funciones
y el importante ...
Externalidades negativas de mayor impacto
en El Salvador
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 1997
 “El

ex presidente del Banco
Inmobiliario, también opi...
Externalidades negativas de mayor
impacto
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“El fraude del siglo y la
complicidad
del
Estado
Caso INSEPRO/FINSEPRO”

…..”...
Externalidad positiva o negativa ?
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A junio 2013 los
bancos, bancos
cooperativos y SAC
han otorgado $10
MM de créditos y...
El acuerdo de Basilea
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El acuerdo de Basilea
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Los acuerdos son inpulsados por crisis
Basilea I 1998 /99
Basilea II

2004/06
Basilea III 201...
Detonantes de los últimos acuerdos sobre
Gobierno Corporativo
12

•Concentración del poder
•Un consejo que no participa
•U...
Evolución de los acuerdos de Basilea
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Marco Regulatorio
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Normas Prudenciales de Bancos Cooperativos

(Regulan los diferentes riesgos relativos a las operacio...
Marco regulatorio
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Normas Contables con un manual de cuentas estandar.
(Regulán los registros en la contabilidad)

Norm...
MARCO REGULATORIO
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Normas para la reclasificación contable de los préstamos y contingencias de los Bancos y financieras...
MARCO REGULATORIO
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Auditorias

Reglamento para la unidad de auditoría interna de bancos financieras y
sociedades de seg...
Marco Regulatorio
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Controles Financieros
Norma de aplicación del requerimiento de fondo patrimonial a las entidades que...
Marco Regulatorio
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Gestión integral de riesgos y gobierno corporativo
NORMAS PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS DE LAS...
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NCB-22 Normas para Clasificar los Activos de
Riesgo Crediticio y Constituir las Reservas de
Saneamiento
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Días Mora C...
NPB4-50 Gestión de Riesgo Operacional para entidades
Financieras
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Cronograma de
Implementación de la
NPB4-50 “Gestión d...
NPB 4-50 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN|Seguridad a Implementarse

ISO 27001
ISO 27001

Basilea
Basilea

NPB4-50
NPB4-50

Pro...
NPB 4-50 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN|Seguridad a Implementarse

A. Visión de
Arquitectura
H. Arquitectura
de Gestión de
Ca...
Reglamento para la unidad de auditoría interna de bancos financieras y
sociedades de seguros. (NPB2-04)
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NPB4-48 Normas de Gobierno
Corporativo
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SEGURIDAD
SISTEMA DE CONTROL INTERNO| Plan de Acción

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La encrucijada de la regulación
bancaria para el sector
cooperativo
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Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Soberanía del Capital
Soberanía del capital
El capital bancario es
c...
Valores y principios
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Banco ruso invita a suicidarse
a sus clientes morosos
“¿No ves la salida? El banco
está dispuesto...
Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Régimen de propiedad

La propiedad
privada pertenece
a los accionist...
Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Beneficio empresarial
Pertenece a los
accionistas y se
reparte en fu...
Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Organización
Junta directiva elegida
por la mayoría de los
accionist...
Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Gobierno Corporativo
La mayoría de buenas
prácticas de Gobierno
Corp...
Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Simetria de información
Información pública de
un banco es conforme
...
Principales diferencias entre banco
y cooperativa
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Destino del superávit
Los bancos propiedad de
los inversionistas obe...
El proceso de regulación bancaria
para una cooperativa
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Que justificaría la aplicación de la normativa
bancaria al sistema cooperativo
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(1) Si presenta poder de mercado
(2) Si...
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Muchas cooperativas fnancieras que presentan un alto desempeño y fuertes índices de responsabilidad social, a menudo presentan en una encrucijada sobre la aplicación de la regulación bancaria basada en prácticas de banca corporativa.

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  • Pregunte a los participantes si saben cuáles son los componentes de una calificación de riesgo crediticio. A medida que mencionen los cinco componentes siguientes, escríbalos en un rotafolios y luego analícelos según las siguientes pautas.
    Muestre la “Diapositiva 2: ¿Cuáles son los componentes de una calificación de riesgo crediticio?”
    Los diversos modelos de calificación de riesgo crediticio pueden usar fórmulas levemente diferentes para determinar los componentes de dicha calificación. Sin embargo, la siguiente información de Fair, Isaac and Company ofrece una guía útil para comprender cómo se preparan las calificaciones de riesgo crediticio.
    Puntos para mencionar:
    • El historial de pago representa el 35% de la calificación de riesgo crediticio. Entre los factores incluidos en esta categoría se encuentran la información de pago de cuentas, registros públicos adversos (como quiebra, sentencias o juicios), duración e importes de deudas morosas.
    • La cantidad que se adeuda representa el 30% de la calificación de riesgo crediticio. Entre los factores incluidos en esta categoría se encuentran la cantidad adeudada en las cuentas, la cantidad de cuentas con saldos y la proporción de saldos en relación con los límites totales de crédito.
    • La antigüedad del historial de crédito representa el 15% de la calificación de riesgo crediticio. Entre los factores incluidos en esta categoría se encuentra el tiempo transcurrido desde que se abrieron las cuentas y desde que comenzó la actividad de las cuentas.
    • Las nuevas cuentas de crédito representan el 10% de la calificación de riesgo crediticio. Entre los factores incluidos en esta categoría se encuentra la cantidad de cuentas abiertas últimamente y de solicitudes de crédito recientes.
    • Los tipos de crédito usados representan el 10% de la calificación de riesgo crediticio. Entre los factores incluidos en esta categoría se encuentran la cantidad y tipos de cuentas abiertas (tarjetas de crédito, cuentas minoristas, préstamos a plazos, hipotecas, cuentas de financiamiento para consumidores, etc.)
  • La encrucijada de la regulación bancaria en una cooperativa financiera

    1. 1. LA ENCRUCIJADA DE LA REGULACION BANCARIA Consultor: Roberto Mauricio Quintanilla Fuentes Ing.robertoquintanilla@gmail.com
    2. 2. 22 “Las cooperativas financieras superaron a los bancos tradicionales propiedad de los inversionistas en casi todos los niveles de las calificaciones bancarias, de acuerdo con un nuevo libro de la OIT. ” Birchall, Johnston International Labour Office. - Geneva: ILO, 2013 2
    3. 3. La Intermediación Financiera 3 La industria financiera descansa en un elemento fundamental: la confianza del público en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas depositan su dinero en instituciones financieras. La Actividad Financiera La mediación que ejercen las Instituciones Financieras entre los capitales que buscan empleo y la empresa que pide los medios para una aplicación más productiva. Tipos de Operaciones Financieras: Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.  Operaciones Activas: En las cuales las Instituciones Financieras se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.  Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones típicas o exclusivas de las IFIs. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional.
    4. 4. Razones de la Intervención Estatal en la actividad bancaria y financiera 4 (1) Poder de mercado (2) Externalidades negativas del negocio bancario (3) Asimetría de Si este no fuese el caso habría que demostrar alternativamente los principios que sustentarían la necesidad dicha intervención pública información. Freixas y Rochet 4
    5. 5. La hipótesis sobre la regulación bancaria 5 La justificación nace de la naturaleza propia: sus funciones y el importante papel que estas empresas desempeñan en el desarrollo eficiente de la actividad económica “La mayor vulnerabilidad del sistema financiero o crisis exógenas o su gran repercusión sobre el crecimiento económico serían argumentos a ser utilizados, en su caso, por los defensores de la intervención pública a la hora de imponer una regulación bancaria especifica “ 5
    6. 6. Externalidades negativas de mayor impacto en El Salvador 6  1997  “El ex presidente del Banco Inmobiliario, también opina que la SSF ha actuado irracionalmente, porque hacía requerimientos que al cumplirlos CREDISA, venía a pedir más. Agregó que se cambiaban las reglas del juego constantemente, ya que unos requerimientos se cumplían y habían otros que no se podían cumplir. Da la apariencia que había una especie de dedicatoria. La forma de medir a CREDISA ha sido diferente” La prensa gráfica Crucial Asamblea General de Accionistas Los accionistas del Banco de Crédito Inmobiliario (CREDISA) deciden este día si dicha institución financiera se declara en quiebra o si es rescatada del desaparecimiento total. 6
    7. 7. Externalidades negativas de mayor impacto 7 “El fraude del siglo y la complicidad del Estado Caso INSEPRO/FINSEPRO” …..” instituciones desposeídas de su verdadera función, fue quizá el principal motivo de escándalo, inestabilidad y dolor para miles de familias salvadoreñas en los últimos años del siglo que acaba de terminar.”…. Revista probidad Edición Doce enero-febrero/2001 gráfica 7
    8. 8. Externalidad positiva o negativa ? 8 A junio 2013 los bancos, bancos cooperativos y SAC han otorgado $10 MM de créditos y captado $10,3 MM en depósitos. Generaron Utilidades para sus accionistas por $119.4 M (10.9%) “El sistema financiero salvadoreño muestra un mayor dinamismo en relación al ritmo de crecimiento económico” Comportamiento del Sistema Financiero agosto 2013 SSF
    9. 9. El acuerdo de Basilea 9
    10. 10. 10
    11. 11. El acuerdo de Basilea 11 Los acuerdos son inpulsados por crisis Basilea I 1998 /99 Basilea II 2004/06 Basilea III 2010  Crisis de comienzos de los 80 con quiebras bancarias  Crisis bancaria de los 90, asociado al colapso del mercado hipotecario internacionalización de la banca  Crisis 2007-2009: caída del mercado hipotecario, instrumentos financieros complejos, falta de transparencia
    12. 12. Detonantes de los últimos acuerdos sobre Gobierno Corporativo 12 •Concentración del poder •Un consejo que no participa •Un equipo de Alta Dirección desequilibrado •La falta de profundidad de la gestión •Una función financiera débil •Un presidente combinado con el papel de director ejecutivo •Un débil Comité de Auditoría 12
    13. 13. Evolución de los acuerdos de Basilea 13
    14. 14. Marco Regulatorio 14 Normas Prudenciales de Bancos Cooperativos (Regulan los diferentes riesgos relativos a las operaciones de las entidades supervisadas) Normas para autorizar cooperativas de ahorro y crédito para la captación de ahorros del público  (NPNB1-01) Normas para constituir y operar cooperativas de ahorro y crédito para captar ahorros del público  (NPNB1-02) Normas para constituir y operar sociedades de ahorro y crédito y para convertir entidades en marcha en socie  (NPNB1-03) Normas para constituir, calificar y operar federaciones de cooperativas de ahorro y crédito (NPNB1-04) Normas para la elaboración de los planes de regularización para las cooperativas de ahorro y crédito  (NPNB1-05) Normas sobre límites en la concesión de créditos de Bancos Cooperativos (NPNB3-02) Normas sobre límites en la concesión de créditos de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito  (NPNB3-03) Normas para el otorgamiento de créditos a personas relacionadas con un Banco Cooperativo (NPNB4-01) Procedimiento para la recolección de datos del sistema central de riesgos de los Bancos Cooperativos y Socied  (NPNB4-02)  Normas para la recolección de información para el sistema contable estadístico de Bancos Cooperativos y Soci  (NPNB4-04) Normas para contratos de arrendamiento de bienes inmuebles por parte de los Bancos Cooperativos y Socieda  (NPNB4-05)  Microfinanzas en El Salvador
    15. 15. Marco regulatorio 15 Normas Contables con un manual de cuentas estandar. (Regulán los registros en la contabilidad) Normas para Constituir Provisiones por Riesgo País. (NCES-002) Normas para la contabilización de intereses de las operaciones activas y pasivas de los Bancos  (NCNB-001) Normas para la contabilización de las comisiones sobre préstamos y operaciones contingentes  (NCNB-003) Normas para contabilizar los revalúos de los inmuebles de Bancos Cooperativos y Sociedades d  (NCNB-004) Normas para el reconocimiento contable de pérdidas en préstamos y cuentas por cobrar de Ba  (NCNB-005) Normas para la reclasificación contable de los préstamos y contingencias de los Bancos Coope  (NCNB-006) Normas para el registro contable de las operaciones de reporto bursátil que realizan los Banco  (NCNB-007)  Microfinanzas en El Salvador
    16. 16. MARCO REGULATORIO 16 Normas para la reclasificación contable de los préstamos y contingencias de los Bancos y financieras.  (NCB-005) Normas para la contabilización de intereses de las operaciones activas y pasivas de los Bancos y financiera  (NCB-006) Normas para el reconocimiento contable de pérdidas en préstamos y cuentas por cobrar de Bancos.  (NCB-012)  Normas para la contabilización de los activos extraordinarios de los Bancos. (NCB-013) Normas para la contabilización y valorización de los Títulos valores de las carteras de inversiones de los ba  (NCB-016) Normas para la Elaboración de Estados Financieros de Bancos. (NCB-017) Normas para la Publicación de los Estados Financieros de los Bancos. (NCB-018) Normas para la contabilización de las comisiones bancarias sobre préstamos y operaciones contingentes.  (NCB-021) Normas para Clasificar los Activos de Riesgo Crediticio y Constituir las Reservas de Saneamiento.  (NCB-022) Normas para la Valoración de los Activos y Pasivos excluidos de Bancos en Reestructuración.  (NCB-023)  Microfinanzas en El Salvador
    17. 17. MARCO REGULATORIO 17 Auditorias Reglamento para la unidad de auditoría interna de bancos financieras y sociedades de seguros. (NPB2-04) Normas para las auditorías externas de bancos y sociedades de seguros.  (NPB2-05) Normas para la Inscripción de los Auditores Externos en la Superintendencia del Sis  (NPB2-07) Microfinanzas en El Salvador
    18. 18. Marco Regulatorio 18 Controles Financieros Norma de aplicación del requerimiento de fondo patrimonial a las entidades que reg  (NPB3-04) Normas de aplicación del requerimiento de fondo patrimonial a los conglomerados f  (NPB3-05) Normas para el cálculo y utilización de la reserva de liquidez sobre depósitos y otras  (NPB3-06) Normas sobre la relación entre las operaciones activas y pasivas en moneda extranj  (NPB3-07) Normas para determinar las relaciones de plazo entre las operaciones activas y pasi  (NPB3-08) Normas sobre el otorgamiento de créditos a personas relacionadas con los bancos. (NPB3-09) Normas técnicas para las inversiones de las reservas de liquidez en el extranjero. (NPB3-10) Normas para el requerimiento de activos líquidos de los bancos. (NPB3-11) Microfinanzas en El Salvador
    19. 19. Marco Regulatorio 19 Gestión integral de riesgos y gobierno corporativo NORMAS PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS ( NPB 4-47) NORMAS DE GOBIERNO CORPORATIVO PARA LAS ENTIDADES FINANCIERAS ( NPB-4-48) NORMAS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Y DE CONCENTRACIÓN DE CRÉDITO ( NPB-4-49) GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL PARA ENTIDADES FINANCIERAS (NPB4-50)
    20. 20. 0 NCB-22 Normas para Clasificar los Activos de Riesgo Crediticio y Constituir las Reservas de Saneamiento 20 Días Mora Créditos Vivienda Días Mora Créditos Empresa Días Mora Créditos Consumo incluye Tarjetas de Crédito A1 Hasta 7 días en mora Hasta 7 días en mora Hasta 7 días en mora A2 De 8 a 30 días De 8 a 14 días De 8 a 30 días B De 31 a 90 días De 14 a 30 días De 31 a 60 días C1 De 91 a 120 días De 31 a 90 días De 61 a 90 días C2 De 121 a 180 días De 91 a 120 días De 91 a 120 días D1 De 181 a 270 días De 121 a 150 días De 121 a 150 días D2 De 271 a 360 días De 151 a 180 días De 151 a 180 días E Más de 360 días Más de 180 días Más de 180 días Categoría Reservas de sanemiento 0% 1% 5% 15% 25% 50% 75% 100%
    21. 21. NPB4-50 Gestión de Riesgo Operacional para entidades Financieras 21 Cronograma de Implementación de la NPB4-50 “Gestión de Riesgo Operacional para entidades Financieras 21
    22. 22. NPB 4-50 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN|Seguridad a Implementarse ISO 27001 ISO 27001 Basilea Basilea NPB4-50 NPB4-50 Procesos Procesos 22
    23. 23. NPB 4-50 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN|Seguridad a Implementarse A. Visión de Arquitectura H. Arquitectura de Gestión de Cambio G. Implementación de Gobierno IT B. Arquitectura del Negocio GESTIÓN DE REQUERIMIENTOS F. Plan de Implementación C. Arquitectura de Sistemas de Información D. Arquitectura Tecnologica E. Oportunidades y Soluciones 23
    24. 24. Reglamento para la unidad de auditoría interna de bancos financieras y sociedades de seguros. (NPB2-04) 24
    25. 25. NPB4-48 Normas de Gobierno Corporativo 25 SEGURIDAD
    26. 26. SISTEMA DE CONTROL INTERNO| Plan de Acción 26
    27. 27. La encrucijada de la regulación bancaria para el sector cooperativo 27
    28. 28. Principales diferencias entre banco y cooperativa 28 Soberanía del Capital Soberanía del capital El capital bancario es controlado por los socios capitalistas Quien posee la mayoría de las acciones es quien decide Soberanía del trabajo En las Cooperativas los socios se autogobiernan Deciden los socios en función de las personas y no del capital que poseen
    29. 29. Valores y principios 29 Banco ruso invita a suicidarse a sus clientes morosos “¿No ves la salida? El banco está dispuesto a ofrecerte una solución al problema”  Cooperativa invita a      http://blogs.20minutos.es/becario/2013/10/02/unbanco-ruso-invita-a-suicidarse-a-sus-clientes-morosos/ reflexionar antes de adquirir un crédito personal 1. Lo que voy a comprar, es una necesidad o un deseo? 2. Realmente necesito, lo que voy a adquirir? 3. Puedo pagar la nueva deuda? 4. Mis ingresos me permiten cubrir mensualmente la cuota? 5. He pensado en las consecuencias de satisfacer este gusto? http://www.acaces.com.sv/categories/33 29
    30. 30. Principales diferencias entre banco y cooperativa 30 Régimen de propiedad La propiedad privada pertenece a los accionistas Propiedad privada pertenece a los cooperativistas
    31. 31. Principales diferencias entre banco y cooperativa 31 Beneficio empresarial Pertenece a los accionistas y se reparte en funcion del capital Pertenece a los cooperativistas y se reparte en funcion de la actividad cooperativizada
    32. 32. Principales diferencias entre banco y cooperativa 32 Organización Junta directiva elegida por la mayoría de los accionistas Consejo de Administración elegido por Asamblea General Gerencia General o Dirección Ejecutiva nombrada por la JD Gerencia General elegida con el Consejo de Administración
    33. 33. Principales diferencias entre banco y cooperativa 33 Gobierno Corporativo La mayoría de buenas prácticas de Gobierno Corporativo son voluntarias Director Ejecutivo puede ser presidente de JD No presenta junta de vigilancia de Socios Buenas prácticas cumplimiento obligatorio de Gerente general es independiente de Consejo de Administración Junta de Vigilancia independiente de Consejo de Administración y Gerencia General
    34. 34. Principales diferencias entre banco y cooperativa 34 Simetria de información Información pública de un banco es conforme a normativa emitida por la SSF. En su mayoría en periódicos y Web Información compartida directamente a socios y facilidad de acceso a documentación
    35. 35. Principales diferencias entre banco y cooperativa 35 Destino del superávit Los bancos propiedad de los inversionistas obedecen a la necesidad de incrementar los beneficios para los accionistas “Esto los lleva a algunos de ellos a asumir riesgos de inversión muchos mayores” Resilience in a downturn: The power of financial cooperatives   Todo el superávit que producen las cooperativas es destinado a las reservas, que son devueltas a los miembros a través de dividendos anuales o de productos financieros. Las cooperativas de ahorro y crédito representan el 10.7% de mercado, pero los asociados representan el 28,8% de la Población Económicamente Activa
    36. 36. El proceso de regulación bancaria para una cooperativa 36
    37. 37. Que justificaría la aplicación de la normativa bancaria al sistema cooperativo 37 (1) Si presenta poder de mercado (2) Si presenta Externalidades negativas del negocio de intermediación (3) Si presenta asimetría de información. 37
    38. 38. 38

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