Evaluación Financiera de Proyectos 
Evaluación Financiera de un 
Proyecto de Mercadotecnia 
EMPRESA DE CUPCAKES 
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Cupcakes enriquecidos con Harina de Soya 
Estudio de 
Mercado 
Estudio 
Técnico 
Estudio 
Administrativo 
Estudio 
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ESTUDIO DE MERCADO
Selección del Mercado 
El mercado meta, de acuerdo a Kotler (1996), es el conjunto de 
consumidores que tiene interés, ing...
Descripción del Mercado 
La demanda está compuesta en su 
gran mayoría por niños y jóvenes, 
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Mezcla de 
Marketing
Producto 
Su consumo ayudará al crecimiento y desarrollo 
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Precio 
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PLAZA 
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Estudio Técnico
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Planta o fábricas 
Método Vogel 
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PRODUCCIÓN: En esta área se encuentra ...
Vestidor: En ésta área el personal tendrá el espacio para 
prepararse antes de iniciar sus actividades. 
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Estudio Administrativo
Introducción a las plantillas 
Misión: satisfacer las necesidades de 
nuestros clientes mediante la 
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Naturaleza 
Los cupcakes enriquecidos con harina de 
soya, son un producto elaborado con base en altos 
estándares como lo...
Localización de la empresa 
» Se ubicará en la Zona de Polanco, México Distrito Federal. 
Organigrama
Estudio Económico y de 
Factibilidad Financiera
Simulación de Método Montecarlo con Excel 
VENTAS 
uds vendidas nº de días 
20 10 
21 20 
22 30 
23 30 
24 20 
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Simulación de Método Montecarlo con Excel 
La Demanda y el número de días se tomaron de la 
tabla anterior. El precio del ...
Integración de los Elementos al Modelo Montecarlo 
Se realizan 10 ensayos. Con los datos simulados se calcula el 
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Evaluación Financiera del 
Método Montecarlo
Retorno de la Inversión (ROI) 
• El retorno de la inversión es el beneficio obtenido de una inversión 
en relación con los...
INVERSIÓN BENEFICIOS 
Producción DIRECTA INDIRECTA TANGIBLE INTANGIBLE 
Obra civil 120.000,00 Control de stocks e inventar...
Valor Actual Neto (VAN) 
• El Valor Actual Neto (VAN) es un procedimiento que 
permite calcular el valor presente de un de...
Valor Actual Neto es igual a menos la Inversión inicial más 
el sumatorio de cobros menos pagos de uno más la tasa 
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Tasa Interna de Rendimiento (TIR) 
Se utiliza para evaluar qué tan rentable es un proyecto 
propuesto a la hora de investi...
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Evaluación Financiera de un proyecto Mercadológico

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La evaluación financiera tiene por objetivo verificar la viabilidad del proyecto desde el punto de vista de una inversión que genera un flujo financiero en un determinado tiempo.
La evaluación financiera tiene los propósitos de:
 Verificar la rentabilidad de una inversión  Verificar los riesgos de la inversión La evaluación financiera es la parte final de la secuencia de análisis del proyecto de marketing para obtener la decisión de aceptación o rechazo, demostrándose si la inversión propuesta es o no rentable.
La rentabilidad de un proyecto se puede medir al aplicar los métodos de evaluación financiera, calculando el riesgo de la inversión.

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  • Venta y Días = Precios o Ventas y Días de la tabla anterior
    Precio del Suceso = Días / el total de los días
    Precio Acumulado = El suceso + evento anterior inmediato
  • DEMANDA =CONSULTAV(ALEATORIO(), agrupar acumulada y demanda primer cuadro,2,VERDADERO)+1
    COSTE DE COMPRA =precio de compra + 1 BENEFICIO =SI(No. Suceso<=Demanda,Suceso*Precio de Venta-Suceso*Coste de Compra,Demanda*precio de venta-Demanda*Coste de Compra-Coste de Exceso = 0). Los resultados de la simulación indican que la decisión que maximiza el beneficio es realizar un pedido de 24 y 8 unidades.
  • Evaluación Financiera de un proyecto Mercadológico

    1. 1. Evaluación Financiera de Proyectos Evaluación Financiera de un Proyecto de Mercadotecnia EMPRESA DE CUPCAKES Evidencia de Aprendizaje . Unidad 3 Alumna: Susana Amaya Gutiérrez Matrícula: AL10516219
    2. 2. Cupcakes enriquecidos con Harina de Soya Estudio de Mercado Estudio Técnico Estudio Administrativo Estudio Económico y de Factibilidad Financiera Evaluación Financiera del Proyecto
    3. 3. ESTUDIO DE MERCADO
    4. 4. Selección del Mercado El mercado meta, de acuerdo a Kotler (1996), es el conjunto de consumidores que tiene interés, ingresos y acceso a una oferta dada, es decir, cuentan con características específicas para adquirir el producto. Para el anteproyecto, se considera que el mercado disponible es igual al mercado potencial. Por lo tanto, para determinar el mercado meta para el presente anteproyecto, se consideraron importante todas las edades, puesto que los productos que se ofrecen son saludables y pueden ser consumidos por toda la población, ya que contribuyen a una sana nutrición.
    5. 5. Descripción del Mercado La demanda está compuesta en su gran mayoría por niños y jóvenes, pero sobre todo, a las amas de casa que adquieren éstos productos para toda la familia para satisfacer un antojo o compartirlos en ocasiones especiales. Asimismo va dirigido a personas de nivel socioeconómico medio, medio alto y alto, que disfruten tanto consumir cupcakes.
    6. 6. Mezcla de Marketing
    7. 7. Producto Su consumo ayudará al crecimiento y desarrollo del organismo, especialmente en el caso de los niños y jóvenes, mientras que para los adultos, es baja en grasa saturada, libre de colesterol y libre de lactosa..
    8. 8. Precio Se implantará una estrategia de fijación de precios por línea de producto. Se fijaran los precios de acuerdo a la estrategia de “valor alto” (un producto de calidad puede venderse a un precio módico). Se propone utilizar un precio promedio con el objetivo de maximizar las ganancias.
    9. 9. PLAZA Se propone la introducción de un exhibidor en el área de cajas y uno en la entrada del establecimiento para que los clientes se percaten de las novedades que se están ofreciendo, La estrategia consiste primordialmente en capturar la atención del consumidor final, por medio de una adecuada exhibición de los productos, aprovechando al máximo el espacio disponible para promover su venta y así mejorar una serie de aspectos que motiven al consumidor para de esta manera crearle una necesidad y mayores deseos de comprar.
    10. 10. PROMOCIÓN Las herramientas a utilizar, son muestras gratis. Se colocará publicidad (manta vinílica) para la promoción de ventas especiales Además se utilizará material impreso (volantes) Además de promocionarlo en la mpágina web del establecimiento.
    11. 11. Estudio Técnico
    12. 12. Requerimientos Operativos »Se requiere que el establecimiento cuente con los servicios públicos básicos: »Agua potable; energía eléctrica; drenaje; servicio telefónico y proveedor de gas, en total sumarian $10,000.00 mensuales aprox. Estos costos agruparían en el área de producción, ventas y la propia administración
    13. 13. Requerimientos de la materia prima necesaria para la elaboración de los cupcakes dependerán de la cantidad a producir. Para producir 500 cupcakes, la cantidad necesaria sería la siguiente: Materia prima (Kg.) Costo $/Kg Harina de trigo 29.5 $ 3.85 Azúcar 7.4 $ 7.55 Grasa vegetal 12.7 $ 16.91 Proteína de soya 1.85 $ 50.10 Saborizante 1.48 (Lt) $ 32.25 Agua 9.83 (Lt) $ 12.00
    14. 14. Debido a que la cantidad demandada diaria no es la suficiente para efectuar un proceso continuo. Se elaboran de manera individual y por lo tanto se pueden decorar a petición del cliente, cuando así lo requiera. Posteriormente son empacados en cajas de acetato transparente para su venta.
    15. 15. Planta o fábricas Método Vogel • Por lo que la empresa de cupcakes, se ubicará en la Zona de Polanco, Delegación Miguel Hidalgo, en México Distrito Federal. • Contará con una plantilla de 5 panaderas artesanas, considerando la cocina dulce, con sabores, texturas, aromas y colores, dedicados a la elaboración de pasteles de cupcakes, muffins salados, popcakes, galletas decoradas, arte en pasteles y mini cakes, asimismo dispone de menús para ocasiones especiales. Apunta al análisis de los costos de transporte, tanto de materias primas como de productos terminados. Consiste en reducir al mínimo posible los costos de transporte destinados a satisfacer los requerimientos totales de demanda y abastecimiento de materiales.
    16. 16. A continuación se presenta la descripción de cada una de las áreas que comprende: PRODUCCIÓN: En esta área se encuentra la distribución del equipo estableciendo los requerimientos de espacio necesarios para el adecuado funcionamiento. Así mismo, se contempla la producción por lotes, por lo que la distribución del equipo está de acuerdo a las etapas del proceso de producción, que son: mezclado, formado, horneado, enfriado, empacado. OFICINAS: En el área de oficinas se encuentra la Gerencia General, la Gerencia de Producción, Gerencia de Ventas y Recepción. MANTENIMIENTO: En esta área se almacenan todas las herramientas necesarias para dar mantenimiento a los equipos tanto del área de producción como de los demás departamentos.
    17. 17. Vestidor: En ésta área el personal tendrá el espacio para prepararse antes de iniciar sus actividades. Comedor: Por las actividades que corresponden al proceso productivo, los empleados tendrán un área de comedor, con la finalidad de que éstos puedan tomar sus alimentos en su horario establecido. Recepción y embarque: En ésta área se recibirán las materias primas de los proveedores y se cargarán los camiones para la distribución del producto terminado.
    18. 18. Estudio Administrativo
    19. 19. Introducción a las plantillas Misión: satisfacer las necesidades de nuestros clientes mediante la elaboración de un producto saludable, reconocidos por su calidad, creatividad, variedad, innovación y economía. Visión: Ser líder en la producción y comercialización de postres, destacándonos principalmente por brindar deliciosos postres, en variedad de presentaciones, bajos en calorías y grasas, es decir más saludables.
    20. 20. Naturaleza Los cupcakes enriquecidos con harina de soya, son un producto elaborado con base en altos estándares como los de la Norma Oficial Mexicana de la Secretaria de Salud, debido a que mantiene niveles de proteína superiores a los de la harina de trigo. Decorados con frutos por ser ricos en antioxidantes y diuréticos. Utilizar aceite de oliva, altamente beneficiosa para la salud.
    21. 21. Localización de la empresa » Se ubicará en la Zona de Polanco, México Distrito Federal. Organigrama
    22. 22. Estudio Económico y de Factibilidad Financiera
    23. 23. Simulación de Método Montecarlo con Excel VENTAS uds vendidas nº de días 20 10 21 20 22 30 23 30 24 20 25 10 PRECIO DE VENTA Precios nº de días 10 20 12 30 14 40 16 30 18 10 PRECIO DE COMPRA precios nº de días 5 15 7 25 9 35 11 25 17 10 datos históricos de las ventas Los precios de venta han variado Precio de compra unitario de la mercancía VARIABLES
    24. 24. Simulación de Método Montecarlo con Excel La Demanda y el número de días se tomaron de la tabla anterior. El precio del suceso se calculó dividiendo el número de días por su total. El precio acumulado se obtuvo sumando el suceso y el evento anterior inmediato. Distribución de las Variables Demanda Precio venta Precio compra Pr. Acumulada Demanda nº de días Pr. Suceso Pr. Acumulada P. Venta nº de días Pr. Suceso Pr. Acumulada P. Compra nº de días Pr. Suceso 0.00 19 0.00 9 0.00 4 0.08 20 10 0.08 0.15 10 20 0.15 0.14 5 15 0.14 0.25 21 20 0.17 0.38 12 30 0.23 0.36 7 25 0.23 0.50 22 30 0.25 0.69 14 40 0.31 0.68 9 35 0.32 0.75 23 30 0.25 0.92 16 30 0.23 0.91 11 25 0.23 0.92 24 20 0.17 1.00 18 10 0.08 1.00 17 10 0.09 1.00 25 10 0.08 130 1.00 110 1.00 120 1.00
    25. 25. Integración de los Elementos al Modelo Montecarlo Se realizan 10 ensayos. Con los datos simulados se calcula el beneficio para las distintas cantidades a adquirir y conforme a la fórmula del modelo. Mediante la función CONSULTAV que Excel utiliza para encontrar un dato, junto con la función ALEATORIO en Excel nos devuelve siempre un número real. ASIGNACIÓN DE SUCESOS A LOS NUM. ALEATORIOS EXCEL Nº SUCESOS DEMANDA PRECIO VENTA PRECIO COMPRA COSTE COMPRA BENEFICIO 1 21 11 10 11 1 2 23 13 5 6 16 3 25 15 8 9 21 4 22 15 8 9 28 5 22 17 8 9 45 6 21 17 8 9 54 7 24 13 6 7 49 8 22 15 6 7 72 9 24 17 8 9 81 10 24 15 10 11 50
    26. 26. Evaluación Financiera del Método Montecarlo
    27. 27. Retorno de la Inversión (ROI) • El retorno de la inversión es el beneficio obtenido de una inversión en relación con los costes que ésta representa, expresado en porcentajes. El ROI es una ayuda a la que las unidades de toma de decisiones responden. Frecuentemente, dichas unidades basan sus decisiones en la impresión que les causan las propuestas que reciben. Esta impresión viene determinada en gran medida por el impacto financiero de la propuesta. Por ello es preferible calcular el ROI en términos de dinero. • En Marketing y Publicidad, al ROI (Return On Investment) se denomina ROAS (Return On Advertisement Spend) y se calcula en base a la inversión publicitaria específicamente: 푅푂퐼 = 퐵푒푛푒푓푖푐푖표 퐼푛푣푒푟푠푖표푛 1000
    28. 28. INVERSIÓN BENEFICIOS Producción DIRECTA INDIRECTA TANGIBLE INTANGIBLE Obra civil 120.000,00 Control de stocks e inventarios 120.000,00 Maquinaria y equipo 30.000,00 Eliminación redundancias 40.000,00 Mobiliario y eqp oficina 40.000,00 Reducción de incidencias 60.000,00 Equipo de comput0 25.000,00 Reducción tareas extrasistema 20.000,00 Mantenimientos 12.000,00 Reducción tiempos 80.000,00 Otros 0 Conectividad 5.000,00 Trazabilidad documental 3.000,00 Recursos humanos dedicación proyecto Otros 0 Formación 12.000,00 Recopilación datos 10.000,00 Mejora imagen corporativa 0 Alimentación sistema 15.000,00 Alineamiento Auditoría ERP-procesos 0 Migración datos 8.000,00 Anális y diseño, empresa 0 consultoría 12.000,00 Seguridad 0 Otros 0 Adaptación a internacionalización 0 Otros 0 Resistencia al cambio 0 Costes de NO calidad 0 Otros 0 TOTALES 227.000,00 57.000,00 TOTALES 328.000,00 0,00 TOTAL INVERSIÓN 284.000,00 TOTAL BENEFICIOS 328.000,00 푹푶푰 = ퟑퟐퟖퟎퟎퟎ ퟐퟖퟒퟎퟎퟎ ퟏퟎퟎퟎ = ퟏퟏퟓퟒ. ퟗퟐퟗ
    29. 29. Valor Actual Neto (VAN) • El Valor Actual Neto (VAN) es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. • La inversión se considera aceptable cuando su VAN es mayor que cero. Si el VAN es menor que cero la inversión es rechazada. Además, se da preferencia a aquellas inversiones cuyo VAN sea más elevado. Se calcula de la siguiente manera: 푉퐴푁 = −퐼 푛 퐶−푃 0 푖=1 1+푖 푛
    30. 30. Valor Actual Neto es igual a menos la Inversión inicial más el sumatorio de cobros menos pagos de uno más la tasa de descuento. Cálculo del Valor Actual Neto (VAN) (pesos constantes) AÑOS Flujos netos de efectivo Flujos descontados Flujos acumulados 0 -4,165,000 -4,165,000 1 1,278,288 1,141,329 1,141,329 2 1,479,215 1,179,221 2,320,550 3 1,081,213 769,586 3,090,137 4 1,097,928 697,753 3,787,889 5 1,024,020 581,057 4,368,946 6 1,055,728 534,864 4,903,810 7 1,035,665 468,482 5,372,293 Inversión inicial 4,165,000 VAN 1,207,293 El VAN calculado es de $1,207,293.00. Por lo tanto, siempre que sea mayor que 0, el proyecto es viable.
    31. 31. Tasa Interna de Rendimiento (TIR) Se utiliza para evaluar qué tan rentable es un proyecto propuesto a la hora de investigar las opciones durante las decisiones del presupuesto de capital. El concepto de TIR puede parecer sencillo, pero el cálculo puede ser bastante laborioso si no contamos con herramientas apropiadas, como un software de hoja de cálculo o un programa personalizado de tipo financiero. Empresa de CupCakes AÑOS Flujos netos de efectivo Flujos descontados Flujos acumulados 0 -4,165,000 -4,165,000 1 1,278,288 1,141,329 1,141,329 2 1,479,215 1,179,221 2,320,550 3 1,081,213 769,586 3,090,137 4 1,097,928 697,753 3,787,889 5 1,024,020 581,057 4,368,946 6 1,055,728 534,864 4,903,810 7 1,035,665 468,482 5,372,293 Inversión inicial 4,165,000 TIR (0.2127) 21.27%
    32. 32. POR SU ATENCIÓN GRACIAS ¿Cuál es el mensaje

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