HTV- ja tuottavuuskyselyn tuloksista ja kehittämistoimenpiteistä Apulaisjohtaja Maileena Tervaportti, Valtiokonttori Valtio Expo 7.5.2013

1. VALTION TALOUSHALLINNON PROSESSIEN
KEHITTÄMINEN
HTV- ja tuottavuuskyselyn tuloksista ja kehittämistoimenpiteistä
Maileena Tervaportti, apulaisjohtaja
Valtiokonttori, Talous ja henkilöstö

2. Taloushallinnon htv-määrä on vähentynyt
2002-2011 yhteensä 16 %
7.5.2013
• Yllä esitetyt htv-määrät eivät sisällä yliopistoja ja
korkeakouluja
• Eri vuosina toteutettujen kyselyiden vastaukset on
skaalattu kattamaan koko valtionhallinnon
• Muutos 2002-2010/2011: -432 htv, -16 %
• Muutos 2002-2008: -292 htv, -11 %
• Muutos 2008-2010/2011: -140 htv, -6 %
• Taloushallintoselvityksen 2003 loppuraportissa
henkilötyön arvioitiin vähenevän ajanjaksolla 2004-
2010 tavoitetilassa n. 30 %. Tavoitetila sisälsi myös
yhtenäiset järjestelmät vähintään
palvelukeskusympäristössä.
2755
2463
2323
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2002 2008 2010/2011
htv
Valtionhallinnon skaalattu htv yhteensä (taha)
Valtio expo Maileena Tervaportti

3. Taloushallinnon htv-kehitys, kun aineisto
skaalattu vastaamaan koko valtionhallintoa
7.5.2013
• Menojen käsittely sitoo yhä 40 % taloushallinnon resursseista vuonna 2010/2011.
• Vuosien 2008 ja 2010/2011 välillä htv-määrät ovat laskeneet eniten menojen käsittelyssä (6 %, 58 htv) ja sisäisessä
laskennassa (20 %, 88 htv).
• Yllä esitetyt htv-määrät eivät sisällä yliopistoja ja korkeakouluja
• Eri vuosina toteutettujen kyselyiden vastaukset on skaalattu kattamaan koko valtionhallinnon
501
976
477
370
431
337
990
448
368
319
17
327
932
360 372
316
0
200
400
600
800
1000
Kieku-valmistelu Kirjanpito Menojen käsittely Sisäinen laskenta Suunnitteluprosessi Tulojen käsittely
Valtionhallinnon skaalattu taha htv-määrät pääprosesseittain
2002 2008 2010/2011
Valtio expo Maileena Tervaportti

4. Palvelukeskuksen osuus taloushallinnon htv-
määrästä oli vain 11 % vuonna 2010/2011
tarkasteltaessa kaikkia taloushallinnon tehtäviä
7.5.2013
• Palvelukeskuksen htv-määrän kasvuun (73
%, 107 htv) vaikuttavat uudet asiakkuudet.
• Kirjanpitoyksiköiden htv-määrä on vähentynyt
10,4 %, 236 htv.
• Kirjanpitoyksiköissä tehdään edelleen 89 % kaikista
taloushallinnon tehtävistä htv-määrällä mitattuna ja näin
ollen toimintatapojen kehittäminen kirjanpitoyksiköissä
erittäin tärkeää.
147
2,272
254
2,036
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
Palvelukeskus Kirjanpitoyksiköt yhteensä
htv
Hallinnonalojen taha-prosesseihin käytetyt htv-määrät yhteensä
htv - 2008
htv - 2010/2011
Valtio expo Maileena Tervaportti

5. Palvelukeskuksen työn osuus vaihtelee
hallinnonaloittain 4-20 % (keskimäärin 11 %)
7.5.2013
• Eniten työtä palvelukeskukseen on siirtynyt OM:n ja
YM:n hallinnonaloilla
• Vähiten työtä palvelukeskukseen on siirtynyt MMM:n
hallinnonalalla
• Palvelukeskuksen työn osuuden kasvuun
vaikuttavat uudet asiakkuudet
VM, MMM, UM, YM, LVM, STM, OKM ja TEM
hallinnonaloilla.
20%
8%
14% 14%
4%
9%
20%
16%
8%
16%
8%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
OM PLM SM VM MMM UM YM LVM STM OKM TEM
Palvelukeskuksen työn osuus (% htv-määristä) hallinnonaloittain
2010/2011
Valtio expo Maileena Tervaportti

6. Tulosten käsittelystä
• 7 hallinnonalan tulokset purettiin hallinnonalakohtaisissa
tilaisuuksissa
• 4 hallinnonalan tulokset purettiin yhteisessä tilaisuudessa
 myöhemmin ministeriökohtaisia käsittelytilaisuuksia
• Tilaisuuksissa korostettu kirjanpitoyksikön vastuuta
kehittämiskohteiden etsinnässä ja valinnassa
• Kirjanpidon prosessissa suurempi palvelukeskuksen työn osuus
vähentää prosessiin sitoutuvien henkilötyövuosien prosentuaalista
osuutta suhteessa koko kirjanpitoyksikön henkilötyövuosiin (40
kpy:n otanta)
• VK:ssa käydään lävitse palvelusopimuksia  voisiko siirtää lisää
tehtäviä Palkeisiin
• Viitta-arvioinnin tulosten hyödyntäminen
7.5.2013Valtio expo Maileena Tervaportti

7. Pilottityyppinen työskentely hallinnonalan
tuottavuustavoitteiden asettamiselle (1)
• Talous- ja henkilöstöhallinnon tuottavuustavoitteiden määrittäminen
hallinnonalalle ja edelleen kirjanpitoyksiköille
• Keinona hallinnonalan yhteinen työpajatyöskentely
- Yhteinen aloitustilaisuus
- Prosessikohtaiset työpajat  paneutuminen kirjanpitoyksiköiden
käytännön arkeen ja muutostarpeiden tunnistamiseen
- Yhteinen päätöstilaisuus  kehittämistoimenpiteistä sopiminen
• Toteutusmalli edellyttää kaikkien osapuolten tiivistä sitoutumista
(ministeriö, kirjanpitoyksiköt, VK yhteistyössä mukana Palkeet)
- Ministeriö
- Kirjanpitoyksiköt
- Valtiokonttori
- Palkeet
7.5.2013Valtio expo Maileena Tervaportti

8. Pilottityyppinen työskentely hallinnonalan
tuottavuustavoitteiden asettamiselle (2)
• Toteutetaan VM:n hallinnonalalla kevät – syksy 2013
• Mukana Kiekua käyttävät kirjanpitoyksiköt
- Palkeet
- Valtiovarainministeriö
- Valtiokonttori
- Verohallinto
• Jos saadaan hyviä kokemuksia, tehdään mahdollisesti muidenkin
hallinnonalojen kanssa
7.5.2013Valtio expo Maileena Tervaportti

9. Kiitos!
7.5.2013Valtio expo Maileena Tervaportti