1. LA PLANEACIÓN FINANCIERA 2011-II INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS

2. Proporciona los planes para seguir las pautas, coordinación y control de las acciones de la empresa, a fin de lograr los objetivos. LA PLANEACIÓN FINANCIERA Lic. Adm. William Dextre Martínez

9. Pronóstico de Ventas Planes de Producción Estado de Resultados Proforma Balance General Proforma Presupuesto de Caja Plan desembolsos en Activos Fijos Balance General del periodo actual Plan de Financiamiento a CP PROCESO DE PLANEACIÓN FINANCIERA A CP Lic. Adm. William Dextre Martínez

10. PLANEACIÓN DE EFECTIVO EL PRESUPUESTO DE CAJA Concepto: El Presupuesto de Efectivo o de Caja (o flujo de caja) es una técnica que permite a la empresa programar el movimiento de sus ingresos y gastos en efectivo por todo concepto. Es decir, proyectar los saldos positivos (excedentes) o negativos (déficit), como resultado de las operaciones diversas que se realizan Lic. Adm. William Dextre Martínez

13. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO (O DE CAJA) Lic. Adm. William Dextre Martínez ENE FEB … NOV DIC Entradas de Efectivo Menos: Desembolsos de Efectivo Flujo Neto de Efectivo Más: Efectivo Inicial Efectivo Final Menos: Saldo Mínimo Financiamiento Total Requerido Saldo de Efectivo en Exceso

14. Entradas de Efectivo -Ventas al Contado -Recuperación de Ventas al Crédito -Venta de algún Activo -Financiamiento mediante obligaciones a CMLP -Venta de Acciones Lic. Adm. William Dextre Martínez

16. Monto de Efectivo Disponible por la empresa tanto en Caja como en Bancos, al inicio del periodo. Si este es negativo –como los sobregiros bancarios- se considera en Desembolsos de Efectivo Efectivo Inicial Lic. Adm. William Dextre Martínez

17. Caso: Compañía FAT S.A. Lic. Adm. William Dextre Martínez