Sesion 6 indicadores perspectiva financiera

ASIGNATURA PLANEAMIENTO Y CONTROL Sesión 6 UNIVERSIDAD NACIONAL “ SAN AGUSTIN” - AREQUIPA Augusto JAVES SANCHEZ Lic. Administración Maestría en Gestión Estratégica de Organizaciones Doctorado en Administración EXPOSITOR ,[object Object],[object Object],[object Object],La Perspectiva Financiera

La Perspectiva Financiera: Sector Privado ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],RSI Lealtad del Cliente Entrega a tiempo Calidad del Proceso Ciclo del Proceso Empleados y Sistemas Financiera Cliente Procesos Internos Aprendizaje y Crecimiento

Mapa Estratégico: Perspectiva Financiera Incrementar el RSI Estrategia de Productividad Estrategia de Ingresos Control de Riesgo Reducir los Costos Operativos Optimizar el uso de Activos Incremento y diversificación de ingresos Reducción de la dependencia del Mercado Interno ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Objetivo Financiero Global Objetivos Financieros Específicos de la Estrategia

Mapa Estratégico del CHEMICAL BANK: PERSPECTIVA FINANCIERA Maximizar RSI Estrategia de Ingresos Estrategia de Producto ,[object Object],Ampliar la Combina- ción de Ingresos Mejora de la Eficiencia Operativa ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Objetivos Financieros Específicos de la Estrategia Objetivo Finan- ciero Global

¿Cómo conectar los objetivos financieros con las otras tres perspectivas? ,[object Object],[object Object],[object Object]

Vector 1: Crecimiento de ingresos y mezcla de productos o servicios ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

Vector 2: Reducción de costos y mejoramiento de productividad ,[object Object],[object Object],[object Object]

Vector 3: Eficiencia en la utilización de activos ,[object Object],[object Object]

Transformando activos intangibles en resultados financieros ,[object Object],[object Object],Cultura de empoderamiento Excelencia operacional Reducción costos RSI RSI RSI Tecnología Procesos Internos Atributos del producto Flujo de caja Competencias del Personal Desarrollo de nuevos negocios Clientes de alto valor Nuevos Ingresos INTANGIBLES

Objetivos, Indicadores, Resultados y Metas Financieras Objetivos Indicadores Histórico Metas 1999 2000 2001 2002 1. Incrementar el valor del capital empleado RSI 6 % 10% 12% 15% 2. Reducir los costos operativos Ratio gastos operativos/Ventas 69% 65% 62% 60% 3. Optimizar el uso de activos ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],96 días 40% 80 días 36% 60 días 30% 40 días 20% 4. Incremento y diversi- ficación de los ingresos Incremento de ingresos por ser- visos a terceros $ 1.5 MM $ 5.0 MM $ 8.0 MM $ 10.00 MM 5. Reducción de riesgo estratégico % de productos de exportación/ total de productos 5% 10% 15% 20%

La Perspectiva Financiera en el Sector Público ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Misión Stakeholders Financiera Procesos Aprendizaje y Crecimiento

La Perspectiva Financiera en el Sector Público ,[object Object],[object Object],[object Object]

Perspectiva Financiera como cimiento de la estrategia en una entidad pública Misión Institucional Las otras tres perspectivas Optimizar el uso y maximizar la obtención de recursos financieros Optimizar el uso de los recursos provenientes del Tesoro Público Incrementar la ob- tención de recursos de la Coopera- ción Internacional Generar recursos propios ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

La perspectiva financiera y del cliente pueden ser combinadas Misión Institucional Costo de brindar servicio, incluyendo costo social Valor/beneficio del servicio, incluyendo externalidades ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Procesos Internos Aprendizaje y Crecimiento

MAPA ESTRATEGICO DE LA DIRECION DE SEGURIDAD CIUDADANA DE UNA MUNICPALIDAD DE LIMA Establecer una sensación de seguridad en el distrito con participación conjunta del Vecino-Municipio-PNP VECTORES ESTRATEGICOS Optimizar los servicios integrales de seguridad ciudadana Gestión orientada a resultados MISION INSTITUCIONAL PROCE- SOS INTER- NOS APREN- DIZAJE Y DESA- RROLLO CLIEN- TES PRESU- PUESTO Dinamizar las relaciones Interinstitucionales Vecino- Municipio-PNP Ser reconocidos como la Institución que proporciona una seguridad confiable a los vecinos Calidad en los servicios integrales de seguridad ciudadana Incrementar la partici- pación ciudadana Intensificar la lucha contra la violencia urbana Implementar un Sistema de Seguridad Integral Creación de una cultura de eficiencia Optimizar el uso de los recursos asignados Desarrollo de nuevas competencias Productividad Individual

Taller de ilustración: La Perspectiva Financiera en el BSC CASO: EMPRESA MINERA ABB

Mapa Estrat é gico de la Empresa ABB Perspectiva Financiera Perspectiva Cliente Perspectiva Procesos Internos Perspectiva Aprendizaje ROE Incremento de los ingresos Disminución de Costos Totales Optimización del uso del Capital

1. Objetivos Financieros ,[object Object],[object Object],Maximizar el retorno de la inversión del accionista

1. Objetivos Financieros ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

2. Desarrollo de Indicadores de performance financiera ,[object Object],* Ingresos de yacimientos, de concentrados de terceros y mejoramiento de concentrados Objetivos Medición Indicadores De resultado Impulsores Maximizar el retorno Sobre la inversión del accionista Disminuir costos totales Incrementar los ingresos Uso óptimo de los activos ROE Costos totales de Producción por libra de cobre fino Nuevos Ingresos* / Ingresos totales Rotación de activos Ventas / act. totales

3. Ficha de indicadores financieros ,[object Object],Continúa.. 1. Perspectiva Estratégica : Financiera 2. Objetivo Estratégico : Optimizar la utilización de activos 3. Nombre del Indicador : Rotación de activos 4. Fundamento : Este indicador permite evaluar la eficiencia en el uso de activos en la organización, tanto corrientes (inventarios, Cuentas por cobrar, caja) como de largo plazo (equipos, vehículos, Plantas, construcciones)

3. Ficha de indicadores financieros Continúa.. 5. Unidad de Medida : Ratio 6. Forma de cálculo : Rotación de Activos = vtas tot/act.tot 7. Fuente de Datos : Departamento de Contabilidad de Costos de la empresa 8. Datos Históricos : 1997: 1.15 1998: 1.15 1999: 1.15 2000: 1.15 9. Metas Propuestas : 2001: 0.75 2002: 1.0 2003: 1.1 10. Responsables de Alcanzar Meta : Equipo Gerencial

3. Ficha de indicadores financieros 11. Frecuencia de medición : Anual 12. Frecuencia de evaluación : Anual 13. Frecuencia de medición : Gerente Financiero 14. Responsable Evaluación : Gerente General Continuación...

4. Definici ó n de metas e iniciativas o planes de acci ó n ,[object Object]

TABLA F: Objetivos, indicadores, metas e iniciativas Perspectiva Financiera Minera ABB Continúa... Objetivos Indicadores 2001 Acciones Maximizar el retorno de la inversión del accionista. ROE Reducir costos totales Costos totales por libra de cobre Fino. 0.08 0.65 2002 0.08 0.60 2003 0.08 0.55 No aplicable -Mejorar Eficiencia Operativa en minado, Planta y Mantenimiento -Reingeniería de procesos -Implementación del sistema de gestión integrada ISO 9000 e ISO 14000 Metas

TABLA F: Objetivos, indicadores, metas e iniciativas Perspectiva Financiera Minera ABB Continúa... Objetivos Indicadores 2001 Acciones 2002 2003 Incrementar los ingresos Nuevos ingresos/ Ingresos totales 0.10 0.20 0.30 ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Metas

TABLA F: Objetivos, indicadores, metas e iniciativas Perspectiva Financiera Minera ABB Objetivos Indicadores 2001 Acciones 2002 2003 Usar óptimamente los activos. Rotación de Activos: Ventas/ Activos totales 0.75 1.00 1.10 ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Metas

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