1) O documento apresenta vários índices de liquidez usados para analisar a capacidade de uma empresa em honrar seus compromissos de curto prazo.
2) São descritos os principais índices como Liquidez Geral, Liquidez Corrente, Liquidez Seca e Liquidez Imediata, explicando o que cada um mede.
3) É enfatizada a importância de se analisar múltiplos indicadores ao invés de apenas um isolado para se ter uma visão completa da liquidez de uma empresa.
3. Para conhecer o livro ... www.MinhasAulas.com.br Site do livro, apresenta todos os recursos complementares www.EditoraAtlas.com.br Site da Editora Atlas, oferece a possibilidade de aquisição do livro
4.
5. Piada Copiloto: Comandante, estamos perdendo altitude! Comandante: Não se preocupe! A velocidade está ótima!
10. Liquidez geral ILG = Ativo Circ + RLP Passivo Circ + ELP O que podemos converter em dinheiro O que precisaremos pagar! Para cada $1 que pagaremos, quanto planejamos receber
11. Uma crítica sutil ... ILG = Ativo Circ + RLP Passivo Circ + ELP Os prazos são díspares! Estamos misturando alhos e bugalhos!
12. Pensando no CP AC ANC PC PL PNC AC PC CDG (-) (=) Capital de Giro
13. Liquidez corrente ILC = Ativo Circ Passivo Circ O que podemos converter em dinheiro no CP ! O que precisaremos pagar no CP ! Para cada $1 que pagaremos no CP , quanto planejamos receber no CP . Foco no curto prazo
14. Um perigo perigoso! O Rei do Corcel II A melhor oficina da cidade! E os meus estoques?
15. Liquidez seca ILS = Ativo Circ - Estoques Passivo Circ O que podemos converter em dinheiro no CP , sem precisar vender os estoques! O que precisaremos pagar no CP ! Para cada $1 que pagaremos no CP , quanto planejamos receber no CP , sem a venda dos estoques Curto prazo , sem estoques
16. Liquidez seca modificado ILS = Ativo Circ – k. Estoques Passivo Circ k = percentual de realização (venda) dos estoques Realização de parte dos estoques Não usual!
17. E a pressa? Dinheiro já! E se eu quisesse saber quanto já tenho em dinheiro para pagar o que devo no CP? Altamente conservador!
18. Liquidez imediata ILI = Disponibilidades Passivo Circ Caixa, bancos e aplicações financeiras! O que precisaremos pagar no CP ! Para cada $1 que pagaremos no CP , quanto já temos disponível O que já temos disponível!