1. AKAUN AMANAH DAN DEPOSIT?

5. JENIS-JENIS KUMPULANWANG AMANAH 1)KUMPULANWANG AMANAH KERAJAAN (P- D3 & D3a) *KUMPULANWANG PEMBANGUNAN (P- D1 & D1ia) *KUMPULANWANG PINJAMAN PERUMAHAN (P- D2 & D2a) *KUMPULANWANG AMANAH PENCEN (P-D6) 2)KUMPULANWANG AMANAH AWAM (P- D4 & D4a) 3)DEPOSIT (P- D5 & D5a) 4)AKAUN KENA BAYAR

11. CARTA ALIRAN KERJA PENUBUHAN AKAUN AMANAH Akaun Amanah mula beroperasi Jabatan memohon nombor kod akaun daripada JANM/BN Pihak berkuasa kewangan memaklumkan kpd Kementerian Minta Jabatan kemukakan maklumat tambahan Jabatan jawab kepada pemohon Lulus Lengkap Permohonan ditolak Boleh dipertimbangkan Permohonan dikaji Pihak Berkuasa Kewangan mengedarkan Arahan Akaun Amanah kepada jabatan & Agensi berkaitan Pihak Berkuasa Kewangan meluluskan Arahan Akaun Amanah (AAM) Pihak Berkuasa Kewangan mendapatkan nasihat daripada agensi berkaitan mengenai draf AAM Pihak Berkuasa Kewangan mendapatkan nasihat daripada agensi berkaitan mengenai draf AAM a) Surat permohonan rasmi Jabatan b) Borang permohonan c) Draf Arahan Akaun Amanah Tidak Lengkap Tidak Lulus Jabatan kemukakan permohonan kepada Pihak Berkuasa Kewangan untuk menubuhkan Akaun Amanah Jabatan menimbangkan permohonan berkenaan Jabatan mendapat permohonan daripada orang awam untuk memberi sumbangan

12. KAWALAN DALAMAN Pegawai Pengawal - Seorang Pegawai yang ditetapkan dalam SIA untuk mengawal sesuatu Akaun Amanah - Perbendaharaan boleh menetapkan PP Jabatan atau pegawai lain sebagai PP Akaun - PP Akaun Amanah boleh memberi kuasa kepada seorang pegawai perakaunan di bawah kawalan pentadbirannya untuk melaksanakan tugas dan tanggungjawab sebagai PP bagi pihaknya - Namun beliau masih bertanggungjawab untuk melaksanakan kawalan terhadap perjalanan Akaun Amanah dengan sempurna.

20. FORMAT BUKU AKAUN AMANAH

22. (a) Tarikh urusniaga berlaku (b) Perihal urusniaga (c) No. Perenggan Arahan Amanah (d) No. Rujukkan bagi dokumen kewangan (e) Urusniaga yang diambilkira di dalam dokumen kewangan (f) Baki Amanah setelah mengambilkira urusniaga dalam dokumen kewangan yang disediakan. Baki ini perlu disesuaikan dengan Laporan C350 JANM (g-8) -Perkhidmatan/bekalan yang telah dipertanggungkan/dibuat pesanan/ diterima semasa (g-9) -Perkhidmatan/bekalan seperti para g-8dibuat bayaran semasa (g-10)-Perkhidamtan/bekalan seperti para g-8 belum dibuat bayaran terkumpul (h) Pertambahan/pengurangan pelaburan semasa (I) Jumlah pelaburan semasa (j) Baki untuk tujuan kawalan ke atas akaun amanah oleh pihak jabatan Perkiraan :- (f) = baki hari sebelum dimedan (e tolak urusniaga debit dan campur urusniaga kredit) (g-10)= baki hari sebelum tolak (g-9) semasa campur (g-8) semasa (j) = medan (f) tolak medan (g-10) tolak medan (i-12) Penjelasan lanjut mengenai format AA

23. DEPOSIT DAN FORMAT DAFTAR DEPOSIT

36. CARTA ALIRAN PENYEDIAAN SIJIL PENGESAHAN BAKI Kemukakan kepada JANM/BN Nyatakan dalam Sijil PengesahanBaki ada perbezaan Tiada beza Sediakan Sijil Pengesahan Baki Peringkat Pusat Kemukakan kepada pejabat Perakaunan/ Ibu Pejabat Jabatan Tandagantan Sijil Pengeshan Baki Nyatakan dalam Sijil Pengesahan Baki tiada perbezaan Semak dengan Buku Akaun Amanah Terima laporan bulanan setiap bulan Sediakan Penyata Penyesuaian Ada beza Peringkat PTJ Peringkat Ibu Pejabat

44. PENYATA TAHUNAN DAN LAPORAN PENGESAHAN BAKI Semua Kumpulawang Amanah dan Akaun Amanah perlu menyediakan Penyata Tahunan Kumpulanwang Amanah dan Akaun pada 31 Disember setiap tahun. Penyata ini perlu dikemukakan kepada Ketua Audit Negara sebelum atau pada 31 Mac tahun berikutnya. SIJIL PENGESAHAN BAKI AKAUN Pengawai Pengawal/wakilnya hendaklah menyesuaikan urusniaga laporan terperinci dari pejabat perakaunan dengan rekod perakaunannya dan menyediakan Penyata Penyesuaian Akaun untuk dikemukakan kepada pejabat Perakaunan.

45. TINDAKAN JAB/PTJ YANG MENYELENGGARA AKAUN AMANAH/AKAUN DEPOSIT Setiap bulan: Setiap akhir tahun: Sahkan baki dilaporan C350, jika berbeza sedia penyata penyesuaian. Sediakan penyata terimaan dan bayaran untuk akaun amanah. Sahkan baki akhir tahun dilaporan C350, jika berbeza sedia penyata penyesuaian. Sediakan senarai baki perseorangan untuk akaun deposit.

48. JUMPA LAGI, SEMOGA ANDA SEMUA BERJAYA.