Activos fijos

7.973 visualizaciones

Publicado el

0 comentarios
1 recomendación
Estadísticas
Notas
  • Sé el primero en comentar

Sin descargas
Visualizaciones
Visualizaciones totales
7.973
En SlideShare
0
De insertados
0
Número de insertados
6
Acciones
Compartido
0
Descargas
74
Comentarios
0
Recomendaciones
1
Insertados 0
No insertados

No hay notas en la diapositiva.

Activos fijos

  1. 1. ACTIVOS FIJOS (submodulo dentro de FI) (AA antes era AM)Se trata de la contabilización del activo no corriente, del inmovilizado y del cálculo dela amortización para conocer su valor contable. Todo lo que se haga en AA se vuelcaa la contabilidad del libro mayor a traves de las cuentas establecidas en el Plan.Tambien en este submodulo hay datos maestros: cada uno de los activos fijos, la“ficha” de cada uno de los elementos de inmovilizado, son cuentas auxiliares, al crearel dato maestro de un inmovilizado se indica la cuenta de mayor asociada en la que seregistran sus operaciones. Para ver los datos maestros: finanzas – gestión financiera –activos fijos – activos fijos – visualizar – activo fijo.Las cuentas del grupo 2 deben crearse como cuentas asociadas (clase de cuentainmovilizado con AM) con la transacción FS00. La contabilidad de activos fijos utiliza elplan de cuentas asignado a la sociedad financiera. Ademas del plan de cuentas, paratrabajar con AA se necesita un Plan de valoración (estructura organizativa en AA), setrata de un indice de las areas de valoración que tienen los activos fijos, la empresapuede tener distintas amortizaciones para un mismo activo, la más importante y quetiene que existir siempre es el area contable, es la que se integra con el libro mayor,pero tambien puede haber una amortizacion fiscal, en moneda local y del grupo….Para crear un plan de valoracion, se copia de otro existente (SAP tiene templates anivel pais): SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – estructuras deorganización - copiar plan de valoración de ref./areas de valoración: Seguimos 3pasos: 1. Copiar el plan usando otro ya existente como modelo: copiar plan de valoración de referencia: boton copiar objeto organizativo, indicar el codigo del plan que sirve como modelo y el codigo del nuevo plan. 2. Especificar denominación del plan de valoración: indicar el nombre del nuevo plan. 3. Copiar o borrar areas de valoración: aparecen todas las areas del plan usado como modelo y se suprimen aquellas que no utiliza la empresa.Una vez creada la estructura organizativa, lo siguiente es asignarla a la sociedadfinanciera (así relacionamos el area de activos fijos con el area de GL): SPRO- gestionfinanciera – contabilidad de activos fijos – estructuras de organización – especificarasignación sociedad.Lo siguiente será crear las clases de activos fijos, pero antes hay que configurar losiguiente: - Crear el rango de numeros: el intervalo dentro del cual el sistema o el usuario (pueden ser de asignación interna o externa) se elige el numero de un activo fijo que pertenece a la clase a la que se ha asignado el rango: SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases de activos fijos – definir intervalos de rangos de numeros.
  2. 2. - Crear las reglas de estructura de pantalla: : SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases de activos fijos – crear reglas de estructuración de pantallas, aquí se crea a nivel mandante pero tambien se pueden crear para un plan de valoración concreto : : SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases de activos fijos – especificar estructura pantalla dependient del plan valoracion. La estructura de pantalla determina los campos que aparecen al crear el dato maestro de un activo fijo y si el campo es obligatorio, opcional…aquí solo se le da un codigo y nombre - Gestionar los campos dentro de la regla de estructura que se acaba de crear: Contabilidad de activos fijos – datos maestros – estructura de pantalla – definir estructura de pantalla datos maestros AF: marcar la denominacion de la regla que se creó y abrir la carpeta de Grupos de campos lógicos(mas o menos las pestañas que tendrá que cubrir el usuario al dar de alta el dato maestro), se selecciona un grupo y se abre la carpeta de lógica de reglas para grupos (los campos que va a ver el usuario) - Crear la determinación de cuentas: primero hay que comprobar que las cuentas de mayor están creadas en la sociedad. SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases de activos fijos – crear determinacion de cuentas. Una de las funciones más importantes de las clases de activos fijos es relacional el dato maestro del activo fijo (modulo de AA) con las cuentas de mayor (modulo de GL) y para eso tenemos la asignacion o determinación de cuentas. Lo normal es tener tantas determinaciones de cuentas como tipos de activos fijos. Lo más cómodo es que el nombre y codigo coincida con el codigo y descripción de la cuenta contable. - Definir las cuentas de mayor de la determinación de cuentas: SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor – asignar cuentas de mayor. Indicar el plan de valoracion y el plan de cuentas, abrir la carpeta determinación de cuentas, seleccionar la creada en el paso anterior y abrir la carpeta de cuentas de balance y amortizaciones.Ahora ya se puede crear la clase de activo fijo, se crean a nivel mandante y luego seasignan al plan de valoración, es el criterio básico de clasificacion de los elementos deinmovilizado, todo activo fijo tiene que estar asignado a una clase de activo fijo, enSAP, los activos fijos que aparecen separados en el balance deben pertenecer agrupos distintos. Podemos crear las clases en proporcion de 1 a 1 a partir de lascuentas de mayor (1 cuenta de mayor de activo fijo = 1 clase de activo fijo): SPRO-gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clasesde activos fijos – generar clases de activos fijos para cuentas de mayor o podemos ircreandolos de uno en uno: SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos –Estructuras de organización - clases de activos fijos –definir clases de activos fijos.Ahora ya se puede crear el registro maestro de un activo fijo: finanzas – gestionfinanciera – activos fijos – activo fijo – crear – activo fijo.:
  3. 3. A) General: descripcion, determinacion de cuentas(ya aparece según la clase de activo fijo). B) Dependiente del tiempo: situación del activo fijo. C) Asignaciones: criterios de clasificacion. D) Origen: datos que se obtienen del alta. E) Valoracion: areas de valoracion según la clase de activo fijo, se incluye la clave de amortizacion (contiene el método de amortización), vida util, periodos contables adicionales (cuando la vida util no es un nº exacto de años), fecha de inicio de la amortizacion (el sistema la obtiene de la fecha que contabilización del alta).El paso siguiente es dar de alta el activo fijo: La contabilización del alta se puedehacer desde distintos departamentos: 1. Alta por producción propia: capitalización de mercancias o servicios que ha fabricado total o parcialmente la empresa. 2. Alta externa (compra): a. Alta en contabilidad de activos fijos(AA) integrada con acreedores(AP): contabilizamos la factura de un acreedor pero sin hacer referencia a un pedido.: Finanzas - activos fijos – contabilizacion – alta – contra acreedor. Se registra un abono en la cuenta auxiliar del acreedor (en su dato maestro) y un cargo en el registro maestro del activo fijo, de esta forma se actualizan las cuentas de mayor (mediante la asignación de cuentas se estan indicando las cuentas asociadas) y las cuentas auxiliares del activo fijo y del acreedor, es lo que se llama alta integrada. Las claves contables para activos fijos son 70 cargo y 75 abono (las parametrizamos en: SPRO: gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor – almacenar claves para contabilidad de activos fijos – claves contabilidad activos fijos. Para registrar operaciones con activos fijos hay que indicar la clase de movimiento, permite separar las distintas operaciones con inmovilizado (se parametrizan: SPRO: gestion financiera - contabilidad activos fijos – operaciones –altas/bajas- definir clases de movimiento para altas/bajas. b. Alta en activos fijos (AA) sin hacer referencia a un pedido y sin integración con acreedores (AP), en este caso hay que utilizar una cuenta de compensación (una cuenta de mayor con gestion de PA). En AP se carga la cuenta de compensacion, el IVA y se abona la cuenta auxiliar del acreedor y en AA, se carga la cuenta del activo fijo y se abona la cuenta de compensación, se empieza en un módulo u otro según como sea la operación: Gestion financiera –activos fijos – contabilización – alta – compra - contrapartida automática.
  4. 4. c. Contabilizar el alta del activo fijo desde gestion de materiales (logistica, mediante el proceso de realizar un pedido, registrar la entrada de la mercancia, registrar la factura . Para visualizar los valores y movimientos de los activos fijos: a) Gestion financiera – activos fijos – activo fijo – visualizar –activo fijo y boton valores activos fijos. b) Gestion financiera – activos fijos – activo fijo – visualizar – Asset Explorer.AMORTIZACIONES.En el sistema hay 3 tipos de amortizaciones: - Amortización normal: la debida a la perdida de valor por depreciación del inmovilizado ya planificada. - Amortizacion especial: amortización puramente fiscal. - Amortizacion no planificada: la que responde a circunstancias inusuales.Para las modalidades de amortización mas habituales los métodos de cálculo ya estánpredefinidos en el sistema: SPRO - gestión financiera – contabilidad de activos fijos –Amortizaciones – métodos de valoración – clave de amortización – metodos de cálculo– Actualizar métodos básicos.Luego, los métodos de valoración se asignan a una clave de amortización: SPRO -gestión financiera – contabilidad de activos fijos – Amortizaciones – métodos devaloración – clave de amortización – actualizar clave.Para poder contabilizar la amortización hay que parametrizar lo siguiente: 1. Indicar las areas de valoración en las que se quiere registrar la amortización: SPRO – gestión financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor – determinar areas de valoración a contabilizar asociadamente. 2. Indicar las cuentas de mayor en las que se contabiliza la amortización: SPRO- Gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor – Asignar cuentas de mayor. 3. Asignar a la sociedad la clase de documento en la que se contabiliza la amortización: : SPRO- Gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor – Contabilizar amortizaciones en el libro mayor – Fijar clase de documento para contabilizar con el mayor. 2 pasos: a. Definir la clase de documento. (clase AF) b. Fijar clase de documento (asignarlo a la sociedad financiera). 4. Establecer el ritmo de la amortización (cada cuanto tiempo se amortiza).: SPRO- Gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el
  5. 5. mayor - contabilizar amortizaciones en el libro mayor – Especificar periodicidad/reglas de valoración.Para amortizar se ejecuta el programa RAPOST 2000: finanzas – gestión financiera –activos fijos – operaciones periódicas – ejecución de la amortización – ejecutar: - Indicar sociedad, ejercicio y periodo para el que se quiere amortizar. - Motivo: o Planificada: la amortización periódica normal. o Reejecución: Permite repetir la amortización del ultimo período amortizado, indicando solo ciertos activos fijos (cosa que no es posible en la primera ejecución). o Reanudación: cuando se interrumpe el proceso de ejecución por algún problema técnico y luego se relanza el programa. o No planificada: permite amortizar rompiendo el ritmo normal de amortización, el sistema no comprueba que se sigue la secuencia de períodos. - Otras opciones: o Listar activos: emite un informe ALV (Abap List Viewer) con todos los elementos de inmovilizado en los que se efectúan contabilizaciones indicando la amortización que se registra. o Visualizar valores: genera un log en el que se informa no solo de los activos para los que se contabilizan valores en el periodo indicado, sino también para aquellos en los que, en el ejercicio en curso, hay valores previstos o contabilizados. o Comprobante de amortizaciones manuales: emite un listado de las amortizaciones manuales como anexo al log de contabilización. -

×