UNIVERSIDAD
AUTÓNOMA DE BAJA
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Presupuesto de efectivo
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Si prevemos que vamos a tener un excedente
de efectivo, podemos, por ejemplo:
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Invertirlo en la adquisición de nueva
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Invertirlo en adquirir mayor mercadería.
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Invertirlo en la expansión del negocio.

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Administración de valores
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Valores negociables:
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Características de los valores
negociables
Para que realmente sea negociable, un valor
debe poseer tres características bá...
Motivos de inversión en valores
negociables
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Es la mejor alternativa para invertir los saldos
ociosos de efectivo,...
Alternativas de inversión
1. Instrumentos de deuda a corto plazo
2. Sociedades de inversión
3. Inversión de excedentes
Riesgos y criterios de selección

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Riesgo de mercado
Riesgo de precio
Riesgo comercial
Riesgo de inflación
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Administración financiera de efectivo

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Quinto semestre
Lic. Contaduría
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Administración financiera de efectivo

  1. 1. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA Unidad II. Administración Financiera del efectivo Dorantes Cortèz Guadalupe Nohelí Monroy Pimentel Carmen Pimentel Castillo Brenda
  2. 2. Concepto de efectivo  Representa todo lo que la empresa tiene en billetes, monedas o cheques recibidos por cualqnuier concepto.  El rubro de efectivo se presenta como la primera cuenta del activo circulante y se valúa a su valor nominal, es decir, al valor que representen las monedas y billetes en poder de la empresa.
  3. 3. Razones para mantener el efectivo  Transacciones: Necesidad de efectivo para hacer frente a los pagos que se presentan en el curso normal de los negocios.
  4. 4. Precaución: Mantener un colchón o amortiguador para hacer frente a eventualidades inesperadas. Es importante señalar que no todos los recursos para transacciones de la organización y las cantidades por precaución tienen que mantenerse en efectivo; es obvio que una parte puede conservarse en valores realizables (activos que casi representan dinero). 
  5. 5.  Especulaciones: Mantener efectivo a fin de aprovechar los cambios estimados en los precios de valores.
  6. 6. Estrategias de la administración eficiente del efectivo     Salvaguardar los recursos contra desperdicio, fraudes e insuficiencias. Promover la contabilización adecuada de los datos. Desarrolle proyecciones de tesorería. Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la empresa.
  7. 7. Ciclo de efectivo Es el número de días que transcurren hasta que ingresa el importe efectivo de una venta, medido desde el momento en que se pagaron estos productos del inventario.
  8. 8. Rotación de Efectivo La rotación del efectivo tiene que ver con el concepto teórico, de cuantas veces le ingresa flujos de efectivo, para lo cual tiene que calcular el ciclo de efectivo. Rotación de efectivo = 365 / ciclo de caja = veces Rotación de efectivo = 365 / 10 = 36.5 veces
  9. 9. Presupuesto de efectivo El presupuesto del efectivo es una forma eficaz de planificar y controlar las salidas de éste, de evaluar las necesidades del mismo y de hacer uso provechoso de su excedente.
  10. 10. Importancia del Presupuesto de Efectivo La importancia del presupuesto de efectivo, consiste en que éste nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo: saber si vamos a tener un déficit o una falta de efectivo, o si vamos a tener un excedente;
  11. 11. DEFICIT  Solicitar oportunamente un financiamiento.  Solicitar el refinanciamiento de una deuda.
  12. 12.  Solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
  13. 13.  Cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar un menor crédito.
  14. 14.  Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:
  15. 15.  Invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o equipos.  Invertirlo en adquirir mayor mercadería.
  16. 16.  Invertirlo en la expansión del negocio.  Usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
  17. 17. Administración de valores negociables Valores negociables: Instrumentos del mercado de dinero a corto plazo, que ganan intereses y que la empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondos ociosos temporalmente. Los valores negociables hacen parte de los activos corrientes de la empresa.
  18. 18. Características de los valores negociables Para que realmente sea negociable, un valor debe poseer tres características básicas: Amplitud de mercado Profundidad de un mercado Seguridad del principal
  19. 19. Motivos de inversión en valores negociables    Es la mejor alternativa para invertir los saldos ociosos de efectivo, obteniendo de esa forma rentabilidad. Su utilización de una forma inteligente y agresiva, pueden aumentar el valor de las acciones, ya que sus poseedores obtendran mayor riqueza. Minimizar los saldos de efectivos ya que no producen ningun interes.
  20. 20. Alternativas de inversión 1. Instrumentos de deuda a corto plazo 2. Sociedades de inversión 3. Inversión de excedentes
  21. 21. Riesgos y criterios de selección  Riesgo de mercado Riesgo de precio Riesgo comercial Riesgo de inflación Riesgo a los cambios en las tasas de interés Riesgo legislativo  Riesgo de liquidez o comerciabilidad     

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