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Informe de austeridad 30 de septiembre 2012

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El presente informe corresponde al seguimiento realizado por el Asesor de Gestión, cuyas funciones corresponden al Control Interno del municipio de Arboletes a los Gastos Generales ejecutados por la Administración Municipal, verificando el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, y a las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público.

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Informe de austeridad 30 de septiembre 2012

  1. 1. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 1 INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICOARTICULO 22 DECRETO 1737 DE 1998 MODIFICADO POR EL DECRETO 0984 DEL 14 DE MAYO DE 2012MUNICIPIO DE ARBOLETES ANTIOQUIADEPENDENCIA: ASESOR DE GESTIONFUNCIONARIO RESPONSABLE: NELSON ANTONIO GOMEZ MARTINEZASUNTO: INFORME DE AUDITORIA A LA AUSTERIDAD EN EL GASTOPUBLICO PERIODO 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2012OBJETIVO Y ALCANCEEl presente informe corresponde al seguimiento realizado por el Asesor deGestión, cuyas funciones corresponden al Control Interno del municipio deArboletes a los Gastos Generales ejecutados por la Administración Municipal,verificando el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto 1737de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, y a lasdisposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público.Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia el comportamientodel gasto en el período enero – septiembre de 2012, datos tomados de losInformes de Ejecución Presupuestal y los Informes de Contratación generadospor la Secretaria de Hacienda de la Administración Municipal.SOBRE LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LAADMINISTRACION MUNICIPAL DE ARBOLETES ANTIOQUIA.En desarrollo del proceso administrativo y de las políticas de austeridad enel gasto público adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Arboletes, dentrode sus necesidades de saneamiento fiscal y administrativo ha firmado unplan de desempeño en el cual ha adoptado políticas conducentes alsaneamiento fiscal igualmente propone principios de autocontrol a su recursohumano y establece lineamientos que encaminen al cumplimiento de dichaproposición, el cual a la fecha es aceptada por el personal de la administraciónmunicipal. UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  2. 2. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 1Por su parte la oficina de Control Interno, se encuentra trabajando en laimplementación de la cultura de la legalidad y de la ética, para que pormedio de un documento respaldado por la dirección se enmarquen losprincipios de Austeridad que se requieran para cumplir con un desempeñoeficiente y eficaz que reduzca los gastos del municipio.INFORME DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DESERVICIOS PERSONALES, PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y SERVICIOSADMINISTRATIVOS.Para este punto se realiza una comparación entre el acumulado de laejecución presupuestal a septiembre 30 de la vigencia 2011, con relación ala vigencia 2012 (Con corte a septiembre 30), específicamente en los rubrosde Gastos de Funcionamiento, con el propósito de establecer diferencias realesde crecimiento o decrecimiento de un año con relación al otro, e identificar conpuntualidad cuales son los rubros de mayor incidencia en los gastos, todo estocon la finalidad de subsanar para el año 2012 las debilidades o exceso en elgasto público. 1.En el cuadro siguiente veremos el comparativo antes mencionado:COMPARATIVO DEL GASTO GENERAL 2012 VERSUS 2011(Acumulado a septiembre) CONCEPTO 2011 2.012 DIFERENCIA 2.011 AFECTADO ACUMULADO AFECTADO A A 31 30 DE 30 DE DICIEMBRE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE1 GASTO DE PERSONAL 580.866.789 435.650.091 397.140.290 (38.509.801) ALCALDIA1,1 Sueldo Personal de 350.623.186 262.967.389 250.756.673 (12.210.716) Nómina1,2 Bonificación prima de 14.625.258 10.968.943 7.678.261 (3.290.682) dirección1,3 Prima de vacaciones 2.353.900 1.765.425 6.389.370 4.623.9451,4 Primas Legales 15.368.316 15.368.3161,5 Prima de Navidad 0 - - - UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  3. 3. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 11,6 Indemnización por 18.810.789 14.108.091 - (14.108.091) vacaciones1,7 Servicios Técnicos 142.804.425 107.103.318 57.559.593 (49.543.725)1,8 Otros Gastos asociados a 0 3.998.469 3.998.469 la Nómina1,9 Honorarios Profesionales 51.649.231 38.736.923 55.389.608 16.652.6852. GASTOS GENERALES 361.898.390 271.423.792 529.948.844 258.525.052 ALCALDIA2.1 Compra de equipo 17.226.000 12.919.500 - (12.919.500)2.2 Materiales y suministro 38.271.666 28.703.749 7.192.000 (21.511.749)2.3 Combustible para 11.357.244 11.357.244 Vehículos2.4 Mantenimiento y 6.626.398 4.969.798 - (4.969.798) Reparación2.5 Pago S.P.D Energía 22.311.546 16.733.659 30.409.079 13.675.4202.6 Viáticos y Gastos de Viaje 56.966.249 42.724.686 46.558.029 3.833.3432.7 Impresos y Publicaciones 7.440.000 5.580.000 7.496.720 1.916.7202.8 Dotación de Personal 0 - -2.9 Gastos de Bienestar Social 0 - - y Salud Ocupacional2.10 Capacitación Personal 0 - - Administrativo2.11 Sentencias Judiciales y 92.122.366 69.091.774 30.104.288 38.987.486) Conciliaciones2.12 Otros Gastos Generales 4.916.000 3.687.000 321.800 (3.365.200) (Comunicaciones y Tte.)2.13 Gastos Financieros 0 - 6.136.518 6.136.5182.14 Federación Colombiana 2.832.500 2.124.375 2.945.800 821.425 de Municipios2.15 Reconocimiento 19.588.710 14.691.532 18.397.522 3.705.990 Transporte Concejales UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  4. 4. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 12.16 Pago S.P.D. 14.039.325 10.529.493 15.706.240 5.176.747 Telecomunicaciones2.17 Pago S:P:D: Acueducto, 6.800.173 5.100.129 7.795.343 2.695.214 Alcantarillado y Aseo2.18 Seguros de Bienes 0 - - - Muebles e Inmuebles2.19 Seguro de Vida Alcalde 5.894.942 4.421.206 6.193.204 1.771.9982.20 Seguro de Vida de Los 4.500.000 3.375.000 4.500.000 1.125.000 Concejales2.21 Otros Seguros 2.131.447 1.598.585 - (1.598.585)2.22 Contribuciones, tasas, 0 - - - Impuestos y Multas2.23 Otros Gastos Adquisición 0 - 19.688.800 19.688.800 de Servicios2.24 Pago Déficit 0 - 311.388.940 311.388.940 Funcionamiento2,25 Compra moto 0 3.757.318 3.757.3183 TRANSFERENCIAS 524.008.460 393.006.345 365.410.010 (27.596.335) PENSIONAL, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES ALCALDIA3.1 Mesadas Pensionales 347.592.488 260.694.366 259.008.723 (1.685.643)3.2 Aportes Patronales para 52.219.444 39.164.583 39.972.568 807.985 Pensión AFP3.3 Aportes Patronales Para 38.646.740 28.985.055 28.044.985 (940.070) Salud EPS.3.4 Aportes ARP. 2.277.945 1.708.458 1.723.657 15.1993.5 Aportes Patronales EPS 3.073.920 2.305.440 3.560.080 1.254.640 Pensionados3.6 Aportes para cesantías 34.841.971 26.131.478 - (26.131.478) 9,35%3.7 Aportes Parafiscales 17.438.635 13.078.976 13.196.943 117.967 C.C.F. 4%3.8 Aportes Parafiscales 13.102.190 9.826.642 9.894.931 68.289 ICBF 3% UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  5. 5. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 13.9 Aportes Parafiscales 2.727.032 2.045.274 4.389.453 2.344.179 SENA 2%03- Portes Parafiscales ESAP 2.009.732 1.507.299 735.457 (771.842)ene 0.5%3.11 Aportes Parafiscales (Min. 4.003.363 3.002.522 1.472.213 (1.530.309) Educación) Aportes Salud Concejales 6.075.000 4.556.250 3.411.000 (1.145.250)3,12 sexta Categoría4 TRANSFERENCIA 81.511.001 61.133.250 72.631.190 11.497.940 CONCEJO4.1 Honorario de Los 68.275.291 51.206.468 63.812.514 12.606.046 Concejales4.2 Sueldo Secretaria Concejo 7.800.000 5.850.000 6.950.652 1.100.6524.3 Primas Legales 980.000 735.000 423.200 (311.800)4.4 Indemnización por 210.250 157.687 - (157.687) Vacaciones4.6 Aportes Patronales AFP 0 - 581.520 581.5204.7 Aportes Patronales EPS. 0 - 406.080 406.0804.8 Aportes ARP 0 - 25.200 25.2004.9 Cesantías 9.35% 580.000 435.000 - (435.000)4.10 Pagos Directos de 50.460 37.845 - (37.845) Cesantías 12%4.11 Aportes Parafiscales 0 - 192.024 192.024 C.C.F.4.12 Aportes Parafiscales 0 - 144.000 144.000 ICBF 3%4.13 Aportes Parafiscales 0 - 60.000 60.000 SENA4.14 Portes Parafiscales ESAP 0 - 12.000 12.000 0.5%4.16 Institutos Técnicos 0.5% 0 - 24.000 24.0004.17 Servicios Técnicos - UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  6. 6. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 15 GASTOS GENERALES 3.615.000 - (2.711.250) CONCEJO 2.711.2505.1 Compra de equipos 1.170.000 877.500 - (877.500)5.2 Materiales y Suministro 482.000 361.500 - (361.500)5.3 Capacitación 0 - - -5.4 Póliza de Seguros de 1.963.000 1.472.250 - (1.472.250) Salud para Concejales5.5 Viáticos y Gastos de Viaje 0 - - -5.6 Otros Gastos de 0 - - - adquisición de servicios5.7 Otros gastos Generales 0 - - -6 TRANSFERENCIA 64.294.790 48.221.092 47.265.108 (955.984) PERSONERIA6.1 Sueldos Personal de 33.333.330 24.999.997 31.240.571 6.240.574 Nomina Personería6.2 Primas Legales 4.508.330 3.381.247 487.348 (2.893.899)6.3 Indemnización por 1.475.000 1.106.250 747.613 (358.637) Vacaciones6.4 Pagos Directos de 375.000 281.250 - (281.250) Cesantías 12%6.5 Aportes Patronales E.P.S. 4.666.670 3.500.002 2.480.640 (1.019.362)6.6 Aportes Patronales AFP 5.833.330 4.374.997 3.720.960 (654.037)6.7 Aportes ARP 191.670 143.752 251.900 108.1486.8 Cesantías 9.35% 3.041.670 2.281.252 - (2.281.252)6.9 Aportes Parafiscales 375.000 281.250 154.200 (127.050) SENA6.10 Aportes Parafiscales 1.125.000 843.750 924.200 80.450 ICBF 3%6.11 Portes Parafiscales ESAP 191.670 143.752 153.800 10.048 0.5% UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  7. 7. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 16.12 Aportes Parafiscales Caja 1.450.000 1.087.500 1.232.666 145.166 de Compensación6.13 Institutos Técnicos 0.5% 191.670 143.752 307.000 163.2486.14 Servicios Técnicos 0 - 3.000.000 3.000.0007 GASTOS GENERALES 7.536.450 5.652.337 2.564.210 (3.088.127) PERSONERIA7.1 Compra de equipos 1.083.330 812.497 - (812.497)7.2 Materiales y Suministro 1.250.000 937.500 - (937.500)7.3 Otros Seguros 833.330 624.997 - (624.997)7.4 Viáticos y Gastos de Viaje 3.083.330 2.312.497 2.507.540 195.0437.5 Otros Gastos de 416.670 312.502 - (312.502) Adquisición de Servicios7.6 Otros Gastos Generales 869.790 652.342 56.670 (595.672)La Tabla anterior, permite concluir lo siguiente:• Los Gastos de Personal en 2012 sufrieron una variación negativa en elgasto con referencia al 2001 de (-38.509.801), el sector que más incidiónegativamente fue el rubro de Servicios Técnicos y Sueldo de Personal deNómina y el que más incidió positivamente fue el de honorarios deprofesionales con el incremento de 16.652.685.• Los Gatos Generales Sufrieron variación positiva con respecto a 2011, de258.525.052, los rubros que más han incidido fueron: Combustible paravehículos, Pago a S.P.D. Energía, Pago S.P.D. Telecomunicaciones, Pago deS.P.D. Acueducto, Alcantarillado y Aseo, Otros gastos adquisición de serviciosy pago déficit funcionamiento, éste último con una variación de 311.388.940.analizando la variación sin el pago del déficit que corresponde a vigenciasanteriores la variación seria negativa en -52.863.888.No existe en la ejecución presupuestal de 2011 un rubro específico que nospermita hacer el análisis comparativo al gasto en Combustibles paravehículos de representación.De acuerdo a los informes del asesor jurídico existen dos fallos en contradel municipio que al cancelarlos afectan los gastos notablemente. UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co
  8. 8. ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03 MUNICIPIO DE ARBOLETES P ROGR Versión: 0 NIT 890985623-4 A C L UR ES U T O Fecha de Aprobación: Correspondencia Oficial 23/06/09 Página: 1 de 1El municipio suscribió en el 2011 contrato para mantenimiento de vías que nocuentan con flujo de caja y las partidas presupuestales estaban supeditadas aun crédito en Bancolombia, que fue negado por no ser el municipiosusceptible a crédito público, en razón a esta circunstancia es urgente acudir almecanismo de la conciliación y evitar la generación de intereses con cargo alMunicipio.• Los demás rubros han permanecido en una constante sin variaciónsignificativa.• Se requiere dar continuidad a los informes de seguimiento a la austeridad enel gasto público, informes que permitirán establecer parámetros a laAdministración Municipal de Arboletes para paulatinamente ir reduciendo elgasto y con ello dar continuidad al cumplimiento de las medidas establecidaspor el Gobierno Nacional en materia de austeridad en el gasto público.• En lo relacionado con el cumplimiento de los límites establecidos dentro de laLey 617 de 2000, artículo 6, la administración Municipal de Arboletes estáubicada dentro de la categoría sexta por lo cual puede utilizar el 80% de losingresos corrientes de libre destinación (ICLD) para financiar gastos defuncionamiento.Transferencias al CONCEJO MUNICIPAL, se nota variación positiva de11.497.940 con referencia al acumulado del 2011, expresando elcumplimiento de los normas legales.Transferencias a LA PERSONERIA MUNICIPAL, se nota variaciónnegativa de -955.984 con referencia al acumulado del 2011.Recomendaciones: Establecer Políticas claras de austeridad del Gasto, sobre uso adecuadode la energía, agua, telefonía, impresos y comunicaciones. Continuar realizando auditorias a la Austeridad del Gasto Público,formalizándose en las actas correspondientes. Optimizar la cultura de autocontrol y autoevaluación en todos y cada uno delos funcionarios de la Administración.Atentamente, Original firmado NELSON ANTONIO GOMEZ MARTINEZ Asesor de Gestión. Control Interno19 Oct. 2012, Notifico a Diana Stella Garrido el contenido del presente informeDiana Stella Garrido Henao Original firmado UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130 E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co

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