Federalismo Fiscal Espacio de Mejora  Mtro. Luis García Sotelo
<ul><li>La Constitución consagra los principios fundamentales del federalismo fiscal al distribuir facultades y competenci...
<ul><li>El sistema de coordinación da características al federalismo fiscal, ya que establece en alguna medida una distrib...
<ul><li>Al entrar   en vigor el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal trajo: </li></ul><ul><li>Fortalecimiento de las ha...
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Actualmente las Finanzas Públicas Federales se caracterizan por: <ul><li>Insuficiencia de recursos para hacer frente a las...
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<ul><li>Dependencia financiera </li></ul><ul><li>Insuficiencia de recursos fiscales en lo ámbitos de gobierno </li></ul><u...
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Las finanzas públicas manifiestan una alta dependencia de los ingresos fiscales derivados del petróleo Dependencia financi...
Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
Composición de los Ingresos Estimados de las Entidades Federativas para 2011 Fuente: INDETEC con base en leyes de ingreso ...
FUENTE: Elaboración propia Elaborado con datos INEGI. Finanzas Públicas Municipales y Estatales Dependencia financiera y e...
Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
Insuficiencia de recursos fiscales para los  tres ámbitos de gobierno  Carga fiscal como % del PIB en países seleccionados
Insuficiencia de recursos fiscales para los  tres ámbitos de gobierno  Fuente: OCDE 2007
Sustitución intergubernamental de funciones legislativas <ul><li>Las funciones legislativas que determinan la casi totalid...
Afectación unilateral de la Hacienda de un ámbito de gobierno <ul><li>Al decidirse aumentar o disminuir los recursos fisca...
Renuncia de atribuciones de implicación federalista <ul><li>Un espacio de mejora correspondería a la posible recuperación ...
Renuncia de atribuciones de implicación federalista Fuente: INDETEC con datos de cuentas públicas de las entidades y datos...
Neutralización del potencial económico local <ul><li>Al no contar las haciendas locales con potestades tributarias propias...
Neutralización del potencial económico local % de carga fiscal de  las entidades federativas con respecto al PIBE Fuente: ...
Disminución de la eficiencia tributaria <ul><li>Uno de los elementos teóricos para la eficiencia de las contribuciones rad...
Descentralización del gasto con limitaciones Fuente:  En base a SHCP, INEGI y Cuentas Publicas de las Entidades Federativa...
Espacios de Mejora del Federalismo  Mexicano <ul><li>Incrementar las potestades y competencias tributarias a entidades fed...
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  1. 1. Federalismo Fiscal Espacio de Mejora Mtro. Luis García Sotelo
  2. 2. <ul><li>La Constitución consagra los principios fundamentales del federalismo fiscal al distribuir facultades y competencias fiscales </li></ul><ul><li>Coexisten tres ámbitos de gobierno con hacienda publica propia, y responsabilidades de gasto definidas </li></ul><ul><li>Se da una distribución intergubernamental de competencias fiscales </li></ul><ul><li>Existe un Sistema Nacional de Coordinación Fiscal pactado entre el gobierno federal y cada entidad federativa, que involucra a los municipios </li></ul>Rasgos del Federalismo Fiscal Mexicano
  3. 3. <ul><li>El sistema de coordinación da características al federalismo fiscal, ya que establece en alguna medida una distribución de: </li></ul><ul><li>Potestades tributarias entre ámbitos de gobierno </li></ul><ul><li>Participaciones federales </li></ul><ul><li>Aportaciones federales y Otros recursos descentralizados </li></ul><ul><li>Funciones de administración fiscal propias y en colaboración </li></ul><ul><li>Las modificaciones a este sistema de coordinación fiscal podría modificar el federalismo fiscal en su: Naturaleza, Modalidades, Propósitos y Principios </li></ul>Rasgos del Federalismo Fiscal Mexicano
  4. 4. <ul><li>Al entrar en vigor el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal trajo: </li></ul><ul><li>Fortalecimiento de las haciendas locales </li></ul><ul><li>Estabilidad a la entrega de recursos federales </li></ul><ul><li>Armonización y disminución de contribuciones </li></ul><ul><li>Simplificación de la administración tributaria </li></ul><ul><li>Nuevo esquema y aumento de participaciones </li></ul>Federalismo y Coordinación Fiscal
  5. 5. <ul><li>El Sistema Nacional de Coordinación Fiscal en su evolución trajo: </li></ul><ul><li>Una disminución del ritmo de crecimiento de los recursos transferidos en algunas entidades </li></ul><ul><li>Algunas entidades encontraron insuficientes los recursos transferidos para atender sus rezagos </li></ul><ul><li>Modificación importante a su naturaleza resarcitoria </li></ul><ul><li>Distorsiones en el esquema de transferencias con objetivos contrapuestos </li></ul><ul><li>Perdida de la capacitad de respuesta de los gobiernos Locales </li></ul><ul><li>Una dependencia excesiva de los recursos federales </li></ul>Rasgos del Federalismo Fiscal Mexicano
  6. 6. <ul><li>Millones de personas se encuentra en situación de pobreza y más de 20 millones se ubican en condiciones de miseria </li></ul><ul><li>Hay una disminución paulatina de la inversión pública y el gasto en infraestructura situación que en los últimos años se intenta revertir </li></ul><ul><li>Es insuficiente la generación de ingresos públicos, frente al ritmo de crecimiento de la demanda por bienes y servicios públicos </li></ul><ul><li>Se manifiesta una perdida de la capacidad de respuesta de los gobiernos ante las demandas sociales </li></ul>Retos que enfrenta nuestro Federalismo Fiscal
  7. 7. Actualmente las Finanzas Públicas Federales se caracterizan por: <ul><li>Insuficiencia de recursos para hacer frente a las necesidades de gasto público requerido </li></ul><ul><li>Dependencia excesiva de los ingresos petroleros y sensibilidad de los ingresos públicos por sus volátiles precios </li></ul><ul><li>Baja carga fiscal respecto del PIB (10%) inferior respecto de países con los que competimos (25% y 17% promedio OCDE y AL) </li></ul><ul><li>Mantener una Política Fiscal prudente bajo presiones presupuestales por contingencias futuras (Pensiones y PIDIREGAS) </li></ul><ul><li>Deficiencias en la magnitud, calidad y composición del gasto público </li></ul>Situación Actual el Federalismo Fiscal
  8. 8. Las condiciones de las Finanzas Públicas Estatales se caracterizan por: <ul><li>Insuficiencia de recursos fiscales ante las necesidades de gastos crecientes </li></ul><ul><li>Concentración de la política fiscal a nivel central y limitados instrumentos para promover el desarrollo desde las regiones </li></ul><ul><li>Dependencia excesiva de ingresos federales transferidos así como de los ingresos petroleros </li></ul><ul><li>Ineficiencias en la distribución y aplicación de las transferencias de los recursos fiscales (se requiere mejorar de los incentivos creados) </li></ul><ul><li>Limitaciones presupuestales para atender funciones descentralizadas (Educación, Salud, Seguridad Pública) </li></ul>Situación Actual el Federalismo Fiscal
  9. 9. La situación que prevalece en las Finanzas Públicas Municipales se caracterizan por: <ul><li>Bajos niveles de recaudación y disminución de la eficiencia en la Recaudación Tributaria (predial a la baja) </li></ul><ul><li>Deficiencias en la gestión tributaria y las funciones catastrales y regístrales, así como heterogeneidad en las infraestructuras entre los municipios </li></ul><ul><li>Insuficientes herramientas para garantizar la transparencia, fiscalización y rendición de cuentas </li></ul><ul><li>Falta de claridad en la asignación de competencias de gasto </li></ul><ul><li>Presiones financieras por contingencias y deuda creciente </li></ul>Situación Actual el Federalismo Fiscal
  10. 10. <ul><li>La necesidad de mejora en las finanzas publicas nacionales para revertir las condiciones no deseables e impulsar el crecimiento y la generación de empleos </li></ul><ul><li>La posibilidad de revertir los efectos no deseados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal </li></ul><ul><li>La posibilidad de optimizar las ventajas y beneficios que conserva el sistema coordinado </li></ul><ul><li>El fortalecimiento del federalismo fiscal a favor de las haciendas locales y desarrollo regional </li></ul>¿Qué elementos impulsan una revisión del Federalismo Fiscal?
  11. 11. <ul><li>Dependencia financiera </li></ul><ul><li>Insuficiencia de recursos fiscales en lo ámbitos de gobierno </li></ul><ul><li>Sustitución intergubernamental de funciones legislativas </li></ul><ul><li>Afectación unilateral de un ámbito de gobierno a otro </li></ul><ul><li>Renuncia de atribuciones de implicación federalista </li></ul><ul><li>Neutralización del potencial económico local </li></ul><ul><li>Disminución de la eficiencia tributaria </li></ul><ul><li>Descentralización del gasto con condicionantes centralistas </li></ul>Limitantes del Federalismo Fiscal
  12. 12. <ul><li>Contribuciones locales vinculadas a fuentes económicas de poca actividad o bajo rendimiento </li></ul><ul><li>Potestades tributarias disponibles no utilizadas totalmente </li></ul><ul><li>Fuentes económicas de alto rendimiento recaudatorio fuera del alcance del ámbito local </li></ul><ul><li>Falsa premisa de que la carga fiscal Federal inhibe aumentar tasas o crear nuevos tributos en las entidades federativas </li></ul>Limitaciones Fiscales que afectan el Desarrollo Local
  13. 13. <ul><li>La creencia equívoca de que la carga fiscal del País ya es alta </li></ul><ul><li>La que supone que mantener una carga fiscal baja atraerá más inversión o conservará la existente </li></ul><ul><li>La falta de vinculación de las potestades tributarias locales con las fuentes económicas mas importantes de la región </li></ul><ul><li>Privilegiar el diseño del Ingreso Público, para otorgar equidad, contra el uso del Gasto Público para el mismo efecto </li></ul>Limitaciones Fiscales que afectan el Desarrollo Local
  14. 14. Las finanzas públicas manifiestan una alta dependencia de los ingresos fiscales derivados del petróleo Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
  15. 15. Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
  16. 16. Composición de los Ingresos Estimados de las Entidades Federativas para 2011 Fuente: INDETEC con base en leyes de ingreso 2011 de las entidades federativas Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
  17. 17. FUENTE: Elaboración propia Elaborado con datos INEGI. Finanzas Públicas Municipales y Estatales Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
  18. 18. Dependencia financiera y escasa corresponsabilidad fiscal
  19. 19. Insuficiencia de recursos fiscales para los tres ámbitos de gobierno Carga fiscal como % del PIB en países seleccionados
  20. 20. Insuficiencia de recursos fiscales para los tres ámbitos de gobierno Fuente: OCDE 2007
  21. 21. Sustitución intergubernamental de funciones legislativas <ul><li>Las funciones legislativas que determinan la casi totalidad de los recursos que ejercerán las entidades federativas y un gran porcentaje de su destino, son las del legislativo federal, con lo que de hecho sustituyen al local </li></ul><ul><li>La legislatura local determina menos del 10% de los recursos que ejercerán las entidades y poco más del 50% del destino de su gasto </li></ul>
  22. 22. Afectación unilateral de la Hacienda de un ámbito de gobierno <ul><li>Al decidirse aumentar o disminuir los recursos fiscales del ámbito federal, simultáneamente se aumenta o disminuyen los ingresos de Entidades Federativas </li></ul><ul><li>Esta condición hace casi imposible instrumentar su propia política fiscal local </li></ul><ul><li>Cuando las afectaciones son negativas para las entidades y municipios se ponen de manifiesto de vulnerabilidad de sus finanzas </li></ul>
  23. 23. Renuncia de atribuciones de implicación federalista <ul><li>Un espacio de mejora correspondería a la posible recuperación de atribuciones tributarias (Potestades y competencias a entidades y municipios) </li></ul><ul><li>Otra contradicción se da cuando los estados suspenden o renuncian a su facultad de establecer contribuciones (Tenencia, Cedulares) </li></ul><ul><li>El Sistema Nacional de Coordinación Fiscal condiciona a las entidades federativas de recibir ingresos participables a cambio de suspender o no establecer determinadas contribuciones </li></ul>
  24. 24. Renuncia de atribuciones de implicación federalista Fuente: INDETEC con datos de cuentas públicas de las entidades y datos de SCHP Nota: las variables aquí expresadas corresponden a la suma del total de las entidades federativas para 2009
  25. 25. Neutralización del potencial económico local <ul><li>Al no contar las haciendas locales con potestades tributarias propias de peso relevante, se neutraliza su posibilidad de estimular el potencial económico local </li></ul><ul><li>Esta condición impide aprovechar tanto la mayor capacidad contributiva de algunas zonas, como el uso de herramientas de política fiscal a su favor </li></ul>
  26. 26. Neutralización del potencial económico local % de carga fiscal de las entidades federativas con respecto al PIBE Fuente: Cuentas Publicas de las Entidades Federativas, INEGI y proyecciones del INDETEC
  27. 27. Disminución de la eficiencia tributaria <ul><li>Uno de los elementos teóricos para la eficiencia de las contribuciones radica en lograr la mayor cercanía posible entre la autoridad recaudadora, los contribuyentes demandantes de servicios y la autoridad prestadora de los mismos </li></ul><ul><li>La Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal es uno de los espacios en los que se pudiera trabajar en conjunto para una mejor efectividad de las contribuciones </li></ul>
  28. 28. Descentralización del gasto con limitaciones Fuente: En base a SHCP, INEGI y Cuentas Publicas de las Entidades Federativas Fuente: INDETEC con base en Cuentas Públicas Estatales.
  29. 29. Espacios de Mejora del Federalismo Mexicano <ul><li>Incrementar las potestades y competencias tributarias a entidades federativas y municipios </li></ul><ul><li>Posibilidad de grabar la actividad preponderante de las entidades federativas </li></ul><ul><li>Fortalecimiento de las instituciones del federalismo </li></ul><ul><li>Fortalecimiento de los estímulos de esfuerzo fiscal y económico local en las transferencias federales </li></ul><ul><li>Mejora de los mecanismos de coordinación y decisión de las transferencias de gasto federal </li></ul>
  30. 30. Federalismo Fiscal Espacio de Mejora Mtro. Luis Garcia Sotelo [email_address] [email_address]

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