đề tài tốt nghiệp: Tăng cường kiểm soát nội bộ tại nhà máy may Hòa Thọ II thuộc Tổng công ty cổ phần dệt may Hòa Thọ Tham khảo file word và slide tại http://luanvan.forumvi.com/t17-topic email: luanvan84@gmail.com

1. Luận văn tốt nghiệp Đề tài: Tăng cường kiểm soát nội bộ tại Nhà Máy May Hòa Thọ II thuộc Tổng Công Ty Cổ Phần Dệt May Hòa Thọ GVHD: TS. HOÀNG TÙNG SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG PHƯỢNG LỚP : 32K06.1

2. NỘI DUNG ĐỀ TÀI Cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ 1 Một số ý kiến đánh giá và hoàn thiện KSNB tại nhà máy may Hòa Thọ II 3 Thực trạng công tác KSNB tại nhà máy may Hòa Thọ II 2

5. Môi trường kiểm soát Tổng công ty Thanh tra lao động Kiểm toán độc lập Cơ cấu tổ chức Chính sách nhân sự Công tác kế hoạch Triết lý quản lý &phong cách hoạt động Đội ngũ nhân viên Các giá trị đạo đức

8. Đặc điểm tổ chức sản xuất Phân cấp quản lý tài chính tại Tổng công ty Các đơn vị trực thuộc không có vốn và tài sản riêng. Tổng công ty có thể phân cấp, ủy quyền cho các đơn vị phụ thuộc thực hiện một số nhiệm vụ trong công tác quản lý tài chính và hạch toán kế toán. Trường hợp đơn vị phụ thuộc góp vốn vào doanh nghiệp khác thì Tổng công ty là chủ sở hữu và quản lý phần vốn góp này. Một số đơn vị phụ thuộc cũng có sự huy động nguồn vốn vay ngắn hạn bên ngoài nhưng dưới sự bảo lãnh của Tổng giám đốc Tổng công ty Tổng công ty Nhà máy Thông báo sản xuất Sản phẩm

9. NỘI DUNG KIỂM SOÁT 1 Chu trình chuyển đổi trong đó chú trọng kiểm soát chi phí sản xuất 2 Chu trình mua hàng và thanh toán 2

10. Kiểm soát chu trình mua hàng và thanh toán    TBSX Cân đối NPL Phiếu yêu cầu mu a NPL Phiếu đặt hàng Duyệt Phiếu đặt hàng Hàng HĐ GTGT kiêm PXK Nhận hàng Phiếu nhập kho Ghi thẻ kho Phiếu nhập kho HĐ GTGT Nhập liệu Giấy đề nghị thanh toán Giấy đề nghị thanh toán Phiếu nhập kho Kế toán tổng công ty Kế toán tổng hợp Thủ kho Nhà cung cấp Q.Giám đốc Phụ trách kế hoạch Tổng công ty

12. Kiểm soát chi phí nguyên vật liệu trực tiếp   Kế toán Thủ kho Q.Giám đốc Pt.kế hoạch Bộ phận có nhu cầu Duyệt Duyệt - Kế hoạch sản xuất - Nhu cầu thực tế của sản xuất Phiếu đề nghị cấp nguyên vật liệu Phiếu xuất kho Phiếu xuất kho Kiểm tra PXK và tiến hành xuất Ghi thẻ kho Phiếu xuất kho Giấy đề nghị cấp nguyên vật liệu Giấy đề nghị xuất vật tư Phiếu xuất kho Ghi sổ

14. Số lượng sản phẩm Chất lượng sản phẩm Tính lương Kiểm soát chi phí nhân công trực tiếp Kiểm soát sản phẩm sản xuất của mỗi công nhân Sản phẩm công nhân sản xuất Phụ trách kế hoạch Tổ trưởng, Tổ phó Phụ trách KCS

15. Kiểm soát chi phí nhân công trực tiếp Tính lương cho công nhân Hợp đồng lao động Sổ theo dõi lương theo tháng Bảng theo dõi năng suất công việc Thẻ chấm công Bảng tính lương +  

16. Phiếu nhập kho sản phẩm hoàn thành (thủ kho, Pt KCS) Báo cáo sản xuất hằng ngày (Pt kế hoạch) Bảng kê sản lượng và doanh thu Bảng xác nhận quỹ lương Q. Giám đốc P.Kd XK May Kế toán trưởng TCT Tổng công ty Bảng phân bổ tiền lương Phần mềm liên quan Kiểm soát chi phí nhân công trực tiếp Chi lương Phiếu chi Bảng tính lương

20. Màn hình nhập liệu phần mềm kế toán Bravo Kiểm soát trong điều kiện xử lý bằng máy tính

23. Nhà Máy May Hòa Thọ II 36, Ông Ích Đường, Đà Nẵng Kho vật liệu Đà Nẵng, ngày…tháng…năm… Người lập BÁO CÁO GIAO NHẬN HÀNG Tháng…năm…. Kiểm soát chu trình mua hàng và thanh toán Ngày Theo ĐĐH số Ngày giao hàng Tình trạng chấp nhận Nhà cung cấp Nhận hàng

27. Quản trị hoạt động (ABM) ABM Xác định nguyên nhân phát sinh chi phí Phân loại các hoạt động Cắt giảm chi phí

28. Quản trị hoạt động(ABM) Hoạt động làm gia tăng giá trị Cắt May Đóng nút ủi … Hoạt động không làm gia tăng giá trị Tái chế lại sản phẩm Chờ đợi Kiểm tra

29. Phân tích các hoạt động không làm gia tăng giá trị cho sản phẩm -Linh động bố trí các công nhân vào các vị trí trống Bố trí sản xuất chưa phù hợp Chờ đợi - Nâng cao tay nghề của công nhân và nhân viên KCS Tay nghề công nhân Trình độ, kinh nghiệm của nhân viên KCS Kiểm tra -Thường xuyên đào tạo tay nghề cho công nhân -Khuyến khích sự hỗ trợ lẫn nhau giữa các công nhân trong chuyền may -Tăng cường hỗ trợ về mặt kỹ thuật -Tay nghề công nhân -Kỹ thuật Tái chế Biện pháp Nguyên nhân Hoạt động

30. Cảm ơn thầy cô và các bạn đã theo dõi !!!