UNIVERSIDAD   NACIONAL      AUTONOMA     DE   MEXICO                               PATRONATO      UNIVERSITARIO           ...
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  1. 1. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO AUDITORIA INTERNA CONTRALORIA SUBAUDITORIA DE SUBDIRECCION DE AUDITORIAS EN AREAS AUDITORIAS EN DE INVESTIGACION AREAS DE DOCENCIA ADMINISTRACION y EXTENSION CENTRAL y PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN AUDITORIAS EN AUDITORIAS A AUDITORIAS EN ESCUELAS, INSTITUTOS DE CENTROS DE FACULTADES Y BACHILLERATOS Y INVESTIGACION y INVESTIGACION y UNIDADES DEPENDENCIAS DE PATRONATO ADMINISTRACIONMULTIDISCIPLlNARIAS EXTENSION UNIVERSITARIO CENTRAL 79
  2. 2. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO AUDITORIA INTERNAOBJETIVO:Vigilar el cumplimiento de legislación, políticas, disposiciones, normas, reglas yprocedimientos administrativos universitarios vigentes en general, y en particular, lasrelacionadas con el patrimonio universitario; asi como la observancia de las disposicio-nes fiscales, el correcto manejo de los fondos y valores patrimoniales de la UNAM y elcorrecto ejercicio del presupuesto.FUNCIONES:Dirigir los esquemas de vigilancia al cumplimiento de la normatividad que regula elfuncionamiento administrativo de toda operación y actividad de la Universidad.Preparar el Programa Anual de Auditoria de acuerdo con las indicaciones del Patronatoy con base en las necesidades de la Administración Central y de las entidades ydependencias universitarias.Presentar al Contralor el Programa Anual de Auditoria, que será sometido a consideraciónde los Señores Patronos para su autorización.Planear las auditorias o revisiones financieras, operativas o de cualquier tipo en lasentidades y dependencias universitarias y hacer sugerencias y recomendaciones cuandoproceda o corresponda según las desviaciones detectadas.Elaborar los informes derivados de las auditorías o revisiones efectuadas a diferentesentidades y dependencias universitarias. 80
  3. 3. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO AUDITORIA INTERNAInformar a las respectivas autoridades universitarias y titulares de las entidades ydependencias universitarias, del resultado de la auditoría o revisión que se practicó.Informar a los Señores Patronos del resultado de las auditorías y revisiones, a través dela Contraloría.Fiscalizar el correcto ejercicio presupuestal, el de los ingresos extraordinarios y el delas erogaciones que con tales fondos se realicen.Dar cuenta al Patronato a través del Contralor, de los daños y pérdidas patrimonialesdetectados en revisiones o auditorías.Fiscalizar el movimiento financiero de los fondos de la Universidad; así como de losrecursos ordinarios y extraordinarios.Dirigir el proceso de vigilancia en coordinación con la Dirección General deResponsabilidades, Inconformidades y Registro Patrimonial, del adecuadocumplimiento de las sugerencias o recomendaciones derivadas de las auditorías yrevisiones mediante un programa especial de seguimiento.Examínar y comprobar la eficiencia, productividad y seguridad con que se utilizan losrecursos financieros, humanos y materiales.Fiscalizar el correcto y oportuno registro de las operaciones contables y financieras;así como su adecuada aplicación.Supervisar y vigilar que los donativos, legados y fideicomisos estén efectivamentedestinados al uso para el que fueron constituidos. 81
  4. 4. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO AUDITORIA INTERNAEstablecer, coordinar y brindar asesoría a las autoridades, entidades y dependenciasuniversitarias en problemas de: operación, administración, finanzas y fiscales, deinventarios físicos y materiales en general, en el manejo de sus recursos financieros,humanos y materiales.Revisar la Cuenta Anual.Intervenir y formalizar la entrega de entidades o dependencias y de recursos financieros,humanos y materiales para delimitar la responsabilidad de los titulares, de los SecretariosAdministrativos, Jefes de Unidad o de cualquier tipo de personal en caso necesario,según las circunstancias.Planear la implantación de nuevos sistemas y procedimientos que agilicen lasoperaciones a cargo de las áreas de Auditoría Interna.Participar en los Comités en los que se establece la intervención de la Auditoría Interna.Brindar apoyo al Auditor Externo. 82
  5. 5. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO SUBDIRECCION DE AUDITORIAS EN AREAS DE DOCENCIA Y EXTENSIONOBJETIVO:Vigilar el adecuado cumplimiento de la normatividad universitaria, políticas, dispo-siciones fiscales y procedimientos administrativos de la Universidad y coordinar lasactividades de sus Departamentos.FUNCIONES:Coadyuvar en la elaboración del Programa Anual de Revisiones, considerando lasindicaciones del Auditor Interno.Participar en la integración del anteproyecto de presupuesto con base en las necesidadesy requerimientos de los Departamentos de la Subdirección.Coadyuvar con el Auditor Interno en la realización de notas e informes ejecutivos sobreacuerdos de éste con los titulares de las entidades y dependencias universitarias, yautoridades de la Institución; asi como para atender requerimientos específicos deestas últimas.Proporcionar atención a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudassobre la interpretación de normatividad institucional y a procesos de implantación desugerencias incluidas en informes de auditoria.Informar al Auditor Interno, sobre las auditorías realizadas en las entidades ydependencias universitarias, de manera programada y no programada; así como de lasactividades internas de los Departamentos que integran la Subdirección. 83
  6. 6. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO SUBDIRECCION DE AUDITORIAS EN AREAS DE DOCENCIA Y EXTENSIONAnalizar y determinar el envío de informes y papeles de trabajo a la instancia juridicacorrespondiente, en casos que se presuma quebranto patrimonial en contra de laInstitución.Analizar los oficios de solicitud de fechas compromiso o requerimientos de informaciónelaborados por el área de seguimientos para las distintas entidades y dependenciasuniversitarias. 84
  7. 7. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN FACULTADES Y UNIDADES MULTIDISCIPLINARIASOBJETIVO:Auditar a las Facultades y Unidades Mu1tidisciplinarias, conforme al Programa Anualde Trabajo de la oficina de Auditoría Interna, para vigilar la correcta ejecución delpresupuesto, así como el uso adecuado del patrimonio de la UNAM, de acuerdo con laspolíticas, disposiciones y Legislación Universitaria vigentes.FUNCIONES:Realizar los diferentes tipos de auditorías y revísiones que deberán llevarse a caboanualmente.Analizar e integrar información sobre las auditorías realizadas en las entidades ydependencias universitarias, de manera programada y no programada; así como de lasactívidades internas del departamento.Ejecutar las instrucciones sobre los asuntos de su competencia, indicadas en los oficíosturnados por el Auditor Interno.Revisar los oficios y comunicados internos y externos que se generan en su Departamentorelacionados con los trabajos encomendados.Atender a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudas sobre lainterpretación de normatividad institucional, procedimientos y a procesos deimplantación de sugerencías incluidas en informes de auditoría.Establecer estrecha comunícación con las autoridades responsables de coordínar losmódulos fínancieros, en el sentido de acordar puntos de discrepancia o falta deprecisión en los procedimientos institucionales o normatividad aplicable. 85
  8. 8. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN FACULTADES Y UNIDADES MULTIDISCIPLINARIASIntegrar y entregar al Subdirector, el informe y papeles de trabajo a la instanciajuridicacorrespondiente, en casos que se presuma quebranto patrimonial en contra de laInstitución.Establecer comunicación directa y permanente con los titulares de las entidades odependencias universitarias auditadas, aclarando dudas, solicitando informaciónnecesaria para la auditoria, y comentar el informe.Dar cumplimiento a los programas de auditorías establecidos por la Subdirección y elAuditor Interno.Vigilar el uso adecuado de los recursos ordinarios y extraordinarios y el del patrimoniode la UNAM.Vigilar que la administración y uso de los bienes patrimoniales de la Institución serealicen conforme a la normatividad acerca del uso, disposición, mantenimiento,conservación y control.Verificar que la calificación de bienes no útiles ni aprovechables para la Institución seala correcta y que su destino sea el adecuado. 86
  9. 9. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN ESCUELAS, BACHILLERATOS Y DEPENDENCIAS DE EXTENSIONOBJETIVO:Auditar a las Escuelas, Bachilleratos y Dependencias de Extensión, conforme alPrograma Anual de Trabajo de la oficina de Auditoria Interna, para vigilar la correctaejecución del presupuesto; así como el uso adecuado del patrimonio de la UNAM, deacuerdo con las políticas, disposiciones y legislación universitaria vigentes.FUNCIONES:Recibir y distribuir entre sus equipos de trabajo los diferentes tipos de auditorias yrevisiones que deberán llevarse a cabo durante el año.Integrar y analizar la información derivada de las revisiones, programadas y noprogramadas, efectuadas para la elaboración del informe de auditoría en borrador y eldefinitivo.Revisar los oficios y comunicados internos y externos que se generan en su departamentorelacionados con los trabajos encomendados.Participar activamente en las investigaciones, propuestas, análisis y trabajos especialesque solicitan las autoridades universitarias (estadísticas, normatividad universitaria,problemática institucional, interpretación de procedimientos y/o políticas, etc. ).Mantener comunicación permanente con las autoridades responsables de coordinar losmódulos financieros para acordar puntos de discrepancia o falta de precisión en losprocedimientos institucionales o normatividad aplicable. 87
  10. 10. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN ESCUELAS, BACHILLERATOS Y DEPENDENCIAS DE EXTENSIONRevisar junto con el coordinador encargado del equipo de trabajo, el informe emitidoy en caso de que en éste se reporte un quebranto, verificar que el legajo de los papelesde trabajo, esté debidamente integrado, para remitirlo junto con el informe, a laDirección para su revisión y autorización.Mantener comunicación permanente con las autoridades de las dependencias auditadas,para aclarar dudas, solicitar información y para comentar el informe.Dirigir, supervisar y verificar los programas de trabajo establecidos y en su casocomplementarlos con programas especificos para cada una de las auditorias que seasignan al departamento.Vigilar el uso adecuado de los recursos ordinarios y extraordinarios y el del patrimoniode la UNAM.Vigilar que la administración y uso de los bienes patrimoniales de la Institución serealicen conforme a la normatividad acerca del uso, disposición, mantenimiento,conservación y control.Verificar que la calificación de bienes no útiles ni aprovechables para la Institución seala correcta y que su destino sea el adecuado. 88
  11. 11. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO SUBAUDITORIA DE AUDITORIAS EN AREAS DE INVESTIGACION, ADMINISTRACION CENTRAL y PATRONATO UNIVERSITARIOOBJETIVO:Vigilar el cumplimiento oportuno de la normatividad, políticas, disposiciones fiscalesy procedimientos administrativos aplicables a las entidades y dependenciasadministrativas tanto de la administración central como del Patronato Universitario.Coordinar la realización de auditorias a fin de inspeccionar el cumplimiento oportunode la normatividad, políticas, disposiciones fiscales y procedimientos administrativosaplicables a las entidades y dependencias administrativas tanto de la administracióncentral como del Patronato Universitario.FUNCIONES:Coadyuvar en la elaboración del Programa Anual de Auditoría, considerando lasindicaciones del Auditor Interno.Coordinar por indicaciones del Auditor Interno las auditorías o revisiones financierasoperativas o de cualquier tipo en las entidades y dependencias universitarias.Coordinar la integración del anteproyecto de presupuesto con base en las necesidadesy requerimientos de los Departamentos de la Subauditoria.Coadyuvar con el Auditor Interno en la realización de notas e informes ejecutivos sobreacuerdos de éste con los titulares de las entidades y dependencias universitarias, yautoridades de la Institución; así como para atender requerimientos específicos deestas últimas. 89
  12. 12. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO SUBAUDITORIA DE AUDITORIAS EN AREAS DE INVESTIGACION, ADMINISTRACION CENTRAL y PATRONATO UNIVERSITARIOProporcionar atención a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudassobre la interpretación de normatividad institucional y a procesos de implantación desugerencias incluidas en informes de auditoría.Emitir su opinión sobre el perfil que presenta el personal propuesto para ocupar cargosde secretarios o jefes de unidad administrativa, jefatura de departamento y delegacionesadministrativas, en entidades y dependencias universitarias.Informar al Auditor Interno, sobre las auditorías realizadas en las entidades ydependencias universitarias, de manera programada y no programada; así como de lasactividades internas de los Departamentos que integran la Subauditoría.Analizar y determinar la entrega de informes y papeles de trabajo al Auditor Interno,para la obtención de su aprobación.Coordinar la implementación de nuevos sistemas y procedimientos que eficienten lasactividades a cargo de las áreas de la Subauditoría.Establecer equipos de trabajo encargados de revisiones a entidades y dependenciasuniversitarias en las que se presume quebranto patrimonial; así como fiscalizar sufuncionamiento.Analizar y determinar el envío de informes y papeles de trabaj o a la instancia jurídicacorrespondiente, en casos que se presuma quebranto patrimonial en contra de laInstitución. 90
  13. 13. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN INSTITUTOS DE INVESTIGACION y PATRONATO UNIVERSITARIOOBJETIVO:Aplicar los procedimientos de auditoría a los Institutos de Investigación y a lasdependencias que integran al Patronato Universitario, conforme al programa anual detrabajo de la oficina de Auditoría Interna, para vigilar la correcta ejecución delpresupuesto; así como el uso adecuado del patrimonio de la UNAM, de acuerdo con laspolíticas, disposiciones y Legislación Universitaria vigentes.FUNCIONES:Realizar los diferentes tipos de auditorías y revisiones que deberán llevarse a caboanualmente.Analizar e integrar información sobre las auditorías realizadas en las entidades ydependencias universitarias, de manera programada y no programada; así como de lasactividades internas del Departamento.Atender a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudas sobre lainterpretación de normatividad institucional, procedimientos y a procesos deimplantación de sugerencias incluidas en informes de auditoría.Establecer estrecha comunicación con las autoridades responsables de coordinar losmódulos financieros de las entidades o dependencias administrativas auditadas, en elsentido de acordar puntos de discrepancia o falta de precisión en los procedimientosinstitucionales o normatividad aplicable. 91
  14. 14. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN INSTITUTOS DE INVESTIGACION y PATRONATO UNIVERSITARIOIntegrar y entregar al Subauditor, el informe y papeles de trabajo a la instancia juridicacorrespondiente, en casos que se presuma quebranto patrimonial en contra de laInstitución.Establecer los canales de comunicación directa y permanente con los titulares de lasentidades o dependencias universitarias auditadas, a efecto de aclarar dudas y solicitandoinformación necesaria para la auditoría, y comentar el informe.Comentar con el Subauditor, su opinión sobre el desempeño de personal que ocupacargos de secretarios o jefes de unidad administrativa, jefatura de departamento ydelegaciones administrativas, en entidades y dependencias universitarias.Dar cumplimiento a los programas de auditorias establecidos por la Subauditoria y elAuditor Interno.Vigilar el uso adecuado de los recursos ordinarios y extraordinarios y el del patrimoniode la UNAM.Vigilar que la administración y uso de los bienes patrimoniales de la Institución serealicen conforme a la normatividad acerca del uso, disposición, mantenimiento,conservación y control.Verificar que la calificación de bienes no útiles ni aprovechables para la Institución seala correcta y que su destino sea el adecuado. 92
  15. 15. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS A CENTROS DE INVESTIGACION y ADMINISTRACION CENTRALOBJETIVO:Auditar a los Centros de Investigación y a las dependencias que integran la Adminis-tración Central, conforme al Programa Anual de trabajo de la oficina de AuditoríaInterna, para vigilar la correcta ejecución del presupuesto; así como el uso adecuado delpatrimonio de la UNAM, de acuerdo con las políticas, disposiciones y legislaciónuniversitaria vigentes.FUNCIONES:Realizar los diferentes tipos de auditorías y reVISIOnes que deberán llevarse a caboanualmente.Analizar e integrar información sobre las auditorías realizadas en las entidades ydependencias universitarias, de manera programada y no programada; así como de lasactividades internas del Departamento.Ejecutar las instrucciones sobre los asuntos de su competencia, indicadas en los oficiosturnados por el Auditor Interno.Revisar los oficios y comunicados internos y externos que se generan en su Departamentorelacionados con los trabajos encomendados.Atender a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudas sobre lainterpretación de normatividad institucional, procedimientos y a procesos deimplantación de sugerencias incluidas en informes de auditoría. 93
  16. 16. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO PATRONATO UNIVERSITARIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS A CENTROS DE INVESTIGACION y ADMINISTRACION CENTRALEstablecer estrecha comunicación con las autoridades responsables de coordinar losmódulos financieros, en el sentido de acordar puntos de discrepancia o falta deprecisión en los procedimientos institucionales o normatividad aplicable.Integrar y entregar al Subauditor, el informe y papeles de trabajo a la instancia jurídicacorrespondiente, en casos que se presuma quebranto patrimonial en contra de laInstitución.Establecer comunicación directa y permanente con los titulares de las entidades odependencias universitarias auditadas, aclarando dudas, solicitando informaciónnecesaria para la auditoría, y comentar el informe.Dar cumplimiento a los programas de auditorías establecidos por la Subauditoría y elAuditor Interno.Vigilar el uso adecuado de los recursos ordinarios y extraordinarios y el del patrimoniode la UNAM.Vigilar que la administración y uso de los bienes patrimoniales de la Institución serealicen conforme a la normatividad acerca del uso, disposición, mantenimiento,conservación y control.Verificar que la calificación de bienes no útiles ni aprovechables para la Institución seala correcta y que su destino sea el adecuado. 94

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