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  1. 1. Ministerio de Hacienda Dirección General del Presupuesto División de Integración y Análisis GlobalGuía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano Guía del Presupuesto General del Estado para Ejercicio Fiscal 2011 el Ciudadano Ejercicio Fiscal 2012 San Salvador, El Salvador, Centroamérica San Salvador, El Salvador, Centroamérica
  2. 2. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 ÍNDICE PáginaPRESENTACIÓN ............................................................................. 31. ¿QUÉ ES UN PRESUPUESTO? .................................................. 42. ¿CÓMO NOS AFECTA EL PRESUPUESTO? .................................. 53. ¿CUÁL ES LA BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO?......................... 54. ¿CÓMO SE ELABORA EL PRESUPUESTO? .................................. 55. ¿QUÉ SUCEDE SI NO ES APROBADO EL PRESUPUESTO? ............. 86. ¿CUÁLES SON LOS INGRESOS EN EL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012? .................................................. 87. ¿CUÁLES SON LOS GAST OS EN EL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012?............................................................... 108. ¿CUÁL ES EL CONTENIDO DE LA LEY DE PRESUPUESTO? ......... 12Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 2
  3. 3. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012P r ese nt aci ó n Hacer accesible, clarificar y resumir la voluminosa y complejainformación que conforma la Ley de Presupuesto General del Estado esnecesario para que el ciudadano conozca elementos importantes que seincluyen en ella, por esta razón, el Ministerio de Hacienda a través de laDirección General del Presupuesto ha elaborado la “Guía del PresupuestoGeneral del Estado para el Ciudadano”. Esta guía pretende informar sobre el esfuerzo que realiza el gobi ernopor medio de sus instituciones, para la satisfacción de las necesidades dela población, otorgando los bienes y servicios públicos que se demandan,financiados con ingresos públicos que resultan ser escasos frente a lasilimitadas necesidades sociale s. Para el año de 2012 la Ley de Presupuesto General del Estadoasciende a US$ 4,203.4 millones, recursos que serán ejecutados por lasinstituciones del Gobierno Central y orientados a satisfacer una granvariedad de necesidades de la sociedad y dentro de las más importantes seencuentran, educación, salud, vivienda, carreteras, financiar recursos a losmunicipios para el desarrollo local, construcción o reconstrucción deinfraestructura, seguridad pública, e tc. El documento expone en sus diferentes acápi tes elementosimportantes del proceso presupuestario y del contenido de la Ley dePresupuesto, tales como los objetivos gubernamentales, montos deasignaciones presupuestarias, cómo se gastarán y cuáles son los proyectosde inversión pública a ejecutar, entre otros. Es de mencionar que en el portal de Transparencia Fiscal que estacontenido en la página web del Ministerio de Hacienda, el cual tiene comoobjetivo mostrar a los diferentes usuarios el como se utilizan los recursosdel Estado, se puede encontr ar información complementaria a la presentadaen este documento la cual podría ser de utilidad para la realización dediferentes trabajos de investigación.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 3
  4. 4. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 20121. ¿Q u é e s u n Pr es up u esto ? Un Pr es u pu es t o p ar a c ua l q ui er i n d iv i d uo , e mp res a o go b i ern o es u n pl a nde ac c i ó n q u e c on t ie n e las es t im ac i on es d e l os in gr es os y de l os g as t os to ta l es aob t en er y r ea l iz ar d ur an t e un per í od o d e t ie mp o d et er m i na d o. E n g en er a l, c ua n do u n a p ers on a a n a liz a s us nec es i da d es i n div i d ua l es o des u g ru p o f a m il i ar qu e de b e s at is f ac er c on e l s a l ar io o i n gres os qu e o bt i en e, e nes e m o me n to d eb e es t a bl ec e r pr ior i d ad e s y to m a r dec is i on e s s ob re c u án t odes t in ar á p ar a a l i m en t ac ió n, r op a, tr a ns p or t e, e d uc ac i ó n, a l qu i l er , a gu a , en er gí ae léc tr ic a y o tr os ; po dr ía m os d ec ir q ue d ef i n e s u “ po l ít ic a pr es up u es t ar ia ” , la c ua lv a a e j ec u ta r por me d i o d e un pres u pu es to . A hor a b i en , q ué s uc e d e s i s us in gr es os no s on s uf ic ie n tes p ar a t o do lo qu enec es it a o d es e a , ¿Q u é h ac er e nt o nc es ? , d e s de e l p u nt o d e v is t a de l c i ud a da n o,pro b a bl e me n te u ti l ic e par t e d e s us a h or r os s i d is po n e de e l l os , d es arr o l leac t iv i da d es a d ic io n a le s qu e s ea n r e mu n er a das , o s o l ic it e un pr é s ta m o e n un ai ns t it uc i ón b a nc ar i a . E l m is mo pro b le m a l e oc urre al go b i ern o, c u a nd o p or l al im i tac i ó n d e r ec ur s os n o p u ed e h ac er fre nt e a l as d iv ers as n ec e s i d ad ess oc ia l es . L o a nt er i or p ue d e o bs erv ars e e n l a s i g u ie nt e f i gur a . I NG R E SO S G A ST O S A l im e nt ac ió n , rop a , tra ns po rt e, S al ar i os , s u e l dos I n d iv i du o o ed uc ac ió n, y R em u n er ac i on es F a m i li a v iv ie n da , s erv ic i os bás ic os , etc . Im p ues tos , t as as , Es c ue l as , der ec h os , v e nt a hos p it a l es , G o b ier n o de bi e nes y s eg ur i da d p ú bl ic a, s er v ic i os , etc . c arr et eras , e tc . E n bas e a l o an t er i o r , pu e de d ec irs e qu e e l Pr es u p u es t o G e n era l d e lEs t a do c om pr en d e l a es ti m ac ió n d e l os i ngr es os q ue rec i b ir á e l g ob i er no enc onc e pt o de i m pu es t o s , m u lt as , arr e nd a m ie nt os de ac t iv os , pr és t am os i nt er nos yex t er nos , etc . l os c u a les s er á n d is tr i b ui d o s e n l os g as t os n ec e s ar ios p ar a l apres t ac i ó n de l os s e r v ic ios p ú bl ic os . A m b as es t i mac i on es s e hac e n p ar a une jerc ic i o f in a nc ier o f is c a l q ue i nic i a e l 01 de en er o y fi n a liz a el 3 1 de dic i e mbr e ,y s o n ex pr es a d as en u n id a des mo n et ar ias . La ac tiv i d ad f in a nc ier a g u b ern a me n ta l es muy d iv ers a, pe ro t ie ne c o m oob j et o pr i nc i pa l s a t is f ac er l as n um er os as ne c es id a des s oc i a l es e n es e s en t id o . E lpu n to d e p ar t i d a c o ns t i tuy e u n pr oc es o d e to m a d e d ec is i on es s o br e l aas ig n ac i ó n de l os r ec u r s os dis p on i b l es , l o q ue v i e ne a c o nf or mar en gr a n me d idal a p o lí t ic a pr es u p ues t ar ia d el g o bi er no , ex pres a d a e n la L ey d e Pr es u p ues t o atrav és d e l os d if er en t e s pr es up u es t os i ns t i tu c i on a les .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 4
  5. 5. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 E n e l á m b it o d e l s ec t or p ú b lic o , e l pr es u p ues t o s e c ons i d era u ni ns tr u me nt o o he r r a m i en t a d e p ol ít ic a fis c a l m ed i a nt e el c u a l s e e jec ut a e l P la nde D es ar r o l l o d e un G o bi er n o, en t onc es p od e mos a f irm ar q ue e l pr es up u es t oc on tr ib uy e a d ef i n ir e l pr oy ec to d e p a ís qu e qu er e mos e n e l f ut ur o.2. ¿Có mo no s af ect a el Pr es up u est o? E l Pr es u p ues t o G en er a l d e l Es t a do ( P G E) es u n ins tr um e nt o muyi mp or ta nt e par a c u a l q u ier per s o n a, y a s e a e n e l á m b it o p ers on a l o pro fes i o na l , e lc ua l n os a fec t a d ir ec t a o i n dir ec ta m en t e. E l PG E t i en e e f ec t os en la ec o n om í a n ac i on a l, y a q u e i nc id e e n e l n iv e lde e m pl e o, l a t as a d e in f lac i ón y e l c r ec i m ie nt o ; p or e je m p lo , un pr es up u es t oc uy as es t i mac i on es de in gr es os no s e c um p l an y te n ga q u e r ec urr ir porprés t am os a l s is t em a fi na nc ie ro n ac i on a l o i nt er nac i o na l p u ed e hac er q ue lastas as de i nt er és au m en t en , por t an to e l c r éd i to s e e nc ar ec e, l a i nv ers i ó n y lapro d uc c ió n ba j an , p r ov oc a n i n fl ac i ón , c a s ti g a n d o d e es t a m an er a e l po d erad q u is i t iv o de la po b la c i ón . E l p r es u pu es t o ta m b i én p ue d e a fec t ar i n d irec ta m e nt e e l e mp l eo ; pore je m p lo s i en el pa ís ex is t e u na ex c es iv a i n s eg ur i da d p ú bl ic a y n o s e d is po n e del os rec ur s os n ec es ar i os d e ntr o d e l pr es up ues t o p ara c o mb a tir l o, en to nc es l ai nv ers i ó n pr iv a da n ac i on a l o ex tr a nj e r a, p o d ría d es es t ab i l iz ars e y no g e ner ar l asfu e nt es d e tr a b a jo t a n nec es ar ias par a e l p aí s .3. ¿Cu á l es l a Base L e ga l de l Pr es up u esto ? L a bas e l eg a l y o b li gac i ó n d e te n er un p res u p u es t o par a c a da a ño , lame t od o l og ía par a s u f or mu l ac ió n , e jec uc ió n y c ontr o l, es tá r eg l a me n ta d o e n l osart íc u l os 16 7 y 22 6 a l 22 9 de l a C o ns t i tuc i ó n de l a R e pú b l ic a, as í c om o en l a LeyO rg án ic a d e A d mi n is t r ac ió n Fi n a nc i er a d e l E s ta d o y s u R e gl a m en t o.4. ¿Có mo s e El abo r a el Pr es up u est o? La L ey O r g á n ic a d e A dm i n is tr ac i ón F i n anc i e ra d el Es ta d o e n s u ar t íc u l o28 , es t ab l ec e q ue es c om p et e nc ia de l M in is tro de H ac i e nd a e la b o rar la P o lí tic aPr es u p ues t ar ia , es t i p u la n do a d em ás , el i n ic io d e l pr oc es o d e f or mu l ac ió n d elpres u p ues to g ub er n a me n ta l c ua n d o e l C o n s e jo d e M i n is tr os apr ue b a la P o l í tic aPr es u p ues t ar ia . La P o lí t ic a Pr es up u es tar i a s e c o ns t i tuy e e n el i ns tr u m en to p or m ed i o de lc ua l s e es ta b l ec e n las or i e nt ac i on es , pr io ri d ad es y la es t i m ac i ó n de l os rec urs osd is p o ni b l es , l os t ec h os pr es u p ues t ari os ( l ím i te d e g as t os q u e un a i ns ti t uc i ó npu e de te n er e n un pe r ío d o) y l as d e más v ar i ab l es b ás ic as e n l a as i gn ac ió n de l osrec u rs os . A d em ás d e b e i nc lu ir las n or m as y l os pr oc e d im i e nt os q u e d eb e n ut i l iz ary a p l ic ar las ins t it uc io nes en la f or mu l ac i ón de l pr es u pu es t o i ns ti t uc io n al .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 5
  6. 6. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 E l P r es u pu es t o de l s ec t or Pú b l ic o s e e l ab or a c o n b as e a l a Po l ít ic aPr es u p ues t ar ia , l a c ua l c o nt i en e l os l in e a mi e nt os q ue or i e nt an la f or mu l ac ió n d elPr es u p ues t o, e n f unc i ón d e l a es ti m ac ió n d e i ng res os y d e g as t os a f in dema n te n er el e q u il i b r i o p r es u pu es t ar i o . Es tos l i n e a m ie n to s d eb er án s erobs erv a dos po r c a da un a de l as i ns ti t uc io n es q u e c o nf or m an l a ad m i n is tr ac ió npú b l ic a al mo m e nt o d e e l ab or ar e l Pr oy ec t o de Pr es u p ues to r es p e c tiv o . La for m u lac i ó n d e l P r es u p u es t o G e n era l d e l Es ta d o s e r e al iz a ba j o e len f oq u e d e Pr es up u es to p or Ár eas d e G es t i ón . Las Áre as d e G es t i ón c o ns t i tuy e nl os gra n d es pr o p ós it o s q u e de b e c u mp l ir e l go b i ern o e n l a pr e s tac i ón de loss erv ic i os p ú b lic os y e n l a pr od uc c i ón d e c i ert os b i en es d es t i n ad os a s a tis f ac erl as n ec es i d ad es d e l a s oc i ed a d. Las Ár e a s de G es t i ó n q ue c o nf or ma n la L eyPr es u p ues t o G e ner a l de l Es t ad o s o n l as s i g u ie nt es : ( V er A n ex o 1 )  Co n duc c i ón A dm i n is tr at iv a  A dm i n is tr ac i ón d e J us t ic ia y S e gur i d ad C i u da da n a  Des ar r o ll o Soc i a l  A poy o a l D es ar ro l l o E c on ó m ic o  De u da Pú b l ic a  O b l ig ac io n es G e n era l e s d e l Es ta d o  Pr od uc c i ón Em pr es ar i a l P úb l ic a Las i ns t i t uc i o nes a l fi n a liz ar l a e la b orac i ó n de s u pr oy ec t o d e pr e s up u es t ol o e nv ía n a l a D ir ec c i ón G e n era l d e l Pr es u p ues t o ( D G P) de l M i nis t eri o d eHac i en d a p ar a q ue é s ta lo an a l ic e y c o m p rue b e e l c u m p li m i en t o de l a Po l ít ic aPr es u p ues t ar ia y l as Nor m as de Fo rm u l a c i ón Pr es up u es t ar i as , pr oc es o qu ec on l l ev a a i n te gr ar lo en un s o l o d oc u m e nt o. Un a v ez i nt e gr a d o e n u n s ol o doc u m en to , es pre s e nt a do p or e l s e ñ orM in is tro d e H ac i e nd a al s e ñor Pr es id e nt e de l a R ep ú b lic a , q u ie n l o s om et e ac ons i d er ac i ó n y a pr ob ac ió n de l Co ns e jo d e M in is tros , a e fec t o d e q u e e l s e ñorM in is tro d e Hac i e nd a l o pr es e nt e a la As a m b l ea L eg is l at iv a a más t ard ar 3 m es esan t es d e f in a l iz a r e l añ o, pa ra s er a pr o ba d o y c o nv er t irs e en l a L ey d ePr es u p ues t o de la R e p úb l ic a. A c o nt i nu ac i ón s e pr e s en t a un d i a gra m a de fl u j o en e l c u a l s e m u es tr a l aspr inc i p al es ac t iv i da d e s r e al iz a das p or l as d if ere n tes i ns ta nc ias qu e i nt erv i en e nen l a for m u lac i ó n y apr o b ac ió n d e l a L ey d e Pr es up u es t o G e n er a l d el Es t a do yPr es u p ues t os Es pec i a l es .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 6
  7. 7. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE LA LEY DE PRESUPUESTO MINISTERIO DE PRESIDENTE INSTITUCIONES ASAMBLEA HACIENDA SECTOR PÚBLICO NO LEGISLATIVA CONSEJO DE MINISTROS FINANCIERO D.G.P. Prepara Política Presupuestaria Presenta Política Presupuestaria a Consejo de No Aprueba Ministros Análisis y Aprobación de Política Presupuestaria Comunicación de Cifras Política Presupuestaria Si Aprueba Prepara Proyecto de Ley de Presupuesto Institucional Análisis e Integración de los Proyectos de Presupuesto Institucional No Aprueba Análisis y Aprobación Analiza Proyecto de Proyecto de Ley de de Ley de Presupuesto Presupuesto Si Aprueba Aprueba Proyecto de Ley de Presupuesto Sanciona y Manda a Publicar en el Diario Oficial la Ley de Presupuesto aprobadaMinisterio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 7
  8. 8. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 20125. ¿Q u é S uc ed e s i no es Ap r ob a do e l Pr es up ues to ? De c o n for m i d a d a l a r tíc u lo 3 8 d e l a L ey O rgá n ic a de Ad m i n i s trac i ónFi na nc i er a d e l Es t a do , s i l a As a mb l e a L e g i s l at iv a n o a pru e ba e l proy ec to d e l eyde pr es up u es t o y d e s a l ar i os e n e l pl az o es t a bl ec i do , s e i ni c i ara e l n uev oe jerc ic i o f is c a l a p l ic a n do el pr es u pu es to d e l añ o a nt er i or. Cu a nd o L a Ley d e Pr es u p ues t o es apr o ba d a por la As a m bl e a Le g is l a tiv a ,e l M i nis t er io de Hac i e nd a em i te l a n or ma t iv a res p ec t iv a a ef ec t o de r e al iz ar losa jus tes qu e s e an nec e s ar ios .6. ¿Cu á le s s o n l os I ng res os e n e l P r esu p uest o G e ne r al d e l Esta d o 2 0 12? Los In gr es os q u e e l G ob i er no Ce n tra l pr oy e c ta r ec ib ir d ura n te e l añ o 20 1 2,s e pr es e nt a n e n e l c u adr o s i g u ie n te : PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: INGRESOS 2012 (En millones de US dólares) INGRESOS MONTO % 1. INGRESOS CORRIENTES 3,781.0 90.0 A. Ingresos Tributarios 3,615.4 86.0 Impuesto Sobre la Renta 1,256.0 29.9 Impuesto Sobre el Comercio Exterior 183.2 4.4 IVA 1,985.0 47.2 Otros (Propiedad, de consumo y diversos) 191.2 4.5 B. Ingresos No Tributarios 42.5 1.0 Tasas 4.2 0.1 Derechos 38.3 0.9 C. Venta de Bienes y Servicios 4.4 0.1 D. Ingresos Financieros y Otros 85.5 2.0 E. Transferencias Corrientes 33.2 0.8 2. INGRESOS DE CAPITAL 45.1 1.1 A. Transferencias de Capital 37.5 0.9 B. Recuperación de Inversiones Financieras 7.6 0.2 3. FINANCIAMIENTO 224.5 5.3 4. INGRESOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES 152.8 3.6 TOTAL 4,203.4 100.0 Fuente:Ministerio de Hacienda. Ley de Presupuesto General del Estado y de Presupuestos Especiales 2012. L os I n gr es os C or r i e nte s , es tá n c o ns t it u i dos p or la t ot a l id a d de r ec urs osqu e s e es t i ma n r ec a u dar pr ov e n ie n tes de l pa g o d e i m pu es tos y c on tr ib uc i on es ,l as c u a l es pu e de n c l as if ic ars e e n i n gres os tr ib u tar i os , no tr i bu t ari os ,c on tr ib uc i on es a l a s eg ur i da d s oc i a l, v e nt a d e b ie n es y s er v ic ios , i n gres osfi n anc i er os y o tr os , y t r ans f er e nc i as c orr i en t es .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 8
  9. 9. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 S eg ú n e l c u adr o a nt er ior , par a e l a ñ o 20 1 2 los i n gres os c orr ie n teses t i ma d os r e pr es e nt a n e l 90 .0 % d e l t o ta l d e i ngr es os , e n ta n to q ue los i n gr es ostri b ut ar i os c o ns t i tuy e n el 86 . 0% d e es e m is mo to t al , s o br es a l i e n do dos fu e nt espr inc i p al es , e l I m pu es to a l a Tr ans f ere nc i a de B i en es M u e bl es y a l a Pres t ac i ó nde Se rv ic i os , me j or c o noc i d o c o mo I V A y e l I mp u es t o S o br e l a Re n ta . E l I V A r e pr es e nt a el 47 . 2% de l os in gr e s os t ot a l es , y c ons t i tuy e eli mp u es t o q u e p a ga m o s c ad a v ez q ue c o mpr am os a lg ú n pr o duc to o s erv ic i o, c ona lg u nas ex c e pc io n es , y s e a p lic ar á a l a tra ns f er enc i a, im p ort ac ió n, i n ter n ac ió n,ex p or tac i ó n y a l c o ns u m o d e l os b i en e s mu e b les c or por a l e s ; pr es t ac i ón ,i mp or tac i ón , i nt er nac i ón , ex por tac i ó n y e l au t oc o ns um o d e s e rv i c i os , s e gú n l oes t a bl ec e L ey de I m pu es to a la Tr ans f e renc i a d e B i en es M ue b l es y a l aPr es t ac ió n d e S er v ic i o s . E l I m pu es to s o br e l a Re nt a r e pres e nt a e l 2 9. 9% d e l t ot a l de i n gr es os y ese l i mp u es t o q ue pa g a mos t a nt o l as p ers on a s c om o l as e mpr es as en c onc e pt o d enu es tros in gr es os . L os I ng r es os d e C a pi t a l , s on los r ec urs o s perc i b i dos p or l a v en t a d eac t iv os f i j os , c om o ter r en os o e d if ic i os , l as t rans f ere nc i as d e c ap i t a l rec i b id as deen t id a des de l s ec t or pú b l ic o y las r ec u p er ac io n es d e i nv ers i o ne s fi na nc i era s enprés t am os y en t ít u l os v a l or es . E l F i n anc i a m ie n to es l a c a p ac id a d q u e e l G o b ier n o t i en e pa ra e nd eu d ars e,es d ec ir qu e en c as o qu e s us g as tos s e a n s u p er ior es a s us i ngr es os , p ue d erec u rri r a o tr as f ue nt es de f in a nc ia m i e nt o y a s e a n in t ern a s o ex t er nas ,ad q u ir ie n do pr és t a mos o em i t ie n do tí t ul os v a l ores , y l ogr ar as í c u b rir es a f a lt a derec u rs os p ar a p od er e j ec u t ar l os pr oy ec tos q ue t i e ne p rev is tos . L os I n gr es os po r Co n tr i bu c i o n es Es pe c i a l es . Es e l tr i bu t o qu e c i er t o s ec t orde l a p ob l ac ió n p a g a e n c o nc e p to de c on tr ib uc i on es o t org a d as p or l ey eses p ec i al es p ar a e l f in anc i a m ie nt o d e ac tiv i d ad es d e b en e f ic i o p ú bl ic o. E n n u es tr oc as o , s o n c inc o las c on tr ib uc i on es es p ec i a les qu e ex is t en , c a da u na de l asc ua l es s e r ig e p or s u pr o p i a L ey :  C o n tr ib uc i ón Es pec i a l s ob r e el Di es e l y G as ol i n a Co ntr i b uc ió n es p ec ia l qu e t o do r e fi n a dor o i mp or ta d or d e be a po rt ar p or l a v en t a d e d ies e l, g a s o li n a o d e s us m e z c l as . P ers o n as na t ura l es o em pr es as q u e i mp or t en d ir ec t a me n te p ar a s u p ro p io c o ns um o de b en ta m bi é n p ag ar es ta c o ntr i buc i ó n.  C o n tr ib uc i ón por L ibr a d e A z úc ar Ex tr a íd a Es e l ap or te qu e t o d os l os p ro d uc t or es d e c añ a, c en tr a les az uc are ras o i ng e ni os d eb e n e nt r e gar p or c ad a por c a da l i br a d e az úc ar q ue es tos pr o d uz c an .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 9
  10. 10. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  C o n tr ib uc i ón s ob r e Beb i d as Al c o h ó li c as , Ta ba c o y Arm as Es la c o ntr i b uc ió n p or la pr od uc c i ón o c om erc i a liz ac i ón d e a lc o h ol , be b i das a lc o hó l ic as , pr o d uc t os d e ta b ac o , ar m as de f u eg o, m u n ic i o nes , ex p l os iv os y ar tíc u los s i mi l ar es .  C o n tr ib uc i ón Es pec i a l p a ra la Pr o moc i ó n Turí s t ic a Es la c o ntr i b uc ió n qu e t o da p ers o n a d e b e ap or tar p or s al ir d e l t err it or io nac i o na l p or v í a aé r e a o c u a nd o u ti l i z a l os s erv ic i os d e a l oj a m ie n t o en los es t a bl ec i m ie nt os q u e br in d an s erv ic i os t urís tic os .  C o n tr ib uc i ón Es p ec i a l p ar a la Es t a b i l iz ac i ón d e l as T ar if as de l S e rv ic io P ú b l ic o d e Tr ans p or t e C o l ec t iv o d e Pas a j er os . Es l a c o n tr ib uc ió n q u e de b e p a ga r los i m p ort a dor es o r ef i n ad or es por l a v en t a o c ua l qu i er f or m a de tr a ns f er enc i a d e pro p i ed a d de d i es e l o gas o l in a reg u l ar o es pec i a l .7. ¿Cu á le s so n l o s G as tos e n e l P r es up ue sto G e ne r al d e l Esta d o 2 0 12? Los G as t os q ue e l G o b ier n o Ce nt ra l pr oy ec t a r e al iz ar d ur an te e l a ño 2 0 12as c ie n de n a U S $4 ,2 0 3. 4 m i l lo n es , d o nd e l os G as t os C orr i e nt e s c o ns t i tuy e n e l70 . 8%, l os G as t os d e Ca p it a l e l 1 8 .0 %, l as ap l ic ac io n es F in a nc i er as e l 6 . 1% , l asCo ntr i b uc io n es Es pe c i a les 3 . 6% y e l Cos to P rev is i o n al el 1. 5% . PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: GASTOS 2012 (En millones de US dólares) GASTOS MONTO % 1. GASTOS CORRIENTES 2,976.7 70.8 Gastos de Consumo o Gestión Operativa 1,791.1 42.6 Gastos Financieros y Otros 510.9 12.1 Transferencias Corrientes 674.7 16.1 2. GASTOS DE CAPITAL 756.0 18.0 Inversión en Activos Fijos 232.0 5.5 Inversión en Capital Humano 19.0 0.4 Transferencias de Capital 503.5 12.0 Inversiones Financieras 1.5 0.1 3. APLICACIONES FINANCIERAS 254.8 6.1 4. GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES 152.8 3.6 5. COSTO PREVISIONAL 63.1 1.5 TOTAL 4,203.4 100.0 Fuente:Ministerio de Hacienda. Ley de Presupuesto General del Estado y de Presupuestos Especiales 2012.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 10
  11. 11. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 L os G as t os Co r r ie n tes es tá n c om p ues t os por l os s u el d os y s a l ar ios d eto d os l os em p le a d os de l S ec t or Pú b l ic o inc l uy en d o a d ip u ta dos , m i n is tr os ,po l ic ías , pr of es o r es , en f er m er as , mé d ic os , e ntr e o tros , q ue p r es t a n s erv ic i oses e nc i al es p ar a la s o c i ed a d. A d e m ás c o mp ren d e l os bi e nes y s e rv ic ios p ar a e lnor m a l f u nc i o n am i e nt o de l Es ta d o; l as tr a ns f ere nc i as c or ri e nt es qu e s o n r ec urs osot or ga d os po r el Es t a do a p er s o nas n a tur a l es , a or g an is m os pr iv ad os o p ú bl ic os ,s i n l a c on tr apr es tac i ó n d e b ie n es y s erv ic i o s . Los gas t os c or r i en tes s on i mp or ta nt es p ar a e l c rec i mi e nt o d e l p aí s , pu es atrav és d e los r ec u r s o s qu e m ov i liz a el Es t ad o e n la ad q u is ic i ó n de los b ie n es ys erv ic i os par a s u fu nc i on a m ie n to , l os s u e l do s pa ga d os a l os e mp l e ad os p ú b l ic os ,y l as p e ns i o nes ab o n ad a s e ntr e o tr os , p er m it en inc re m en t a r l a c a p ac i d ad dec ons u mo de muc h as f am i l i as y c o n tri b u ir a r eac t iv ar l a ec o n om í a n ac io n al . L os G as tos d e C ap it a l s on rec urs os d e s ti n ad os a l a a mp l i ac ió n d ei nfr aes tr uc t ur a s oc i al y pr o duc t iv a, y t ie n en por fi n a l id a d l a f orm a c i ón de c ap i ta l ,es d ec i r e l i nc r e m e n to e n ac t iv os dur a de ros , p or e j e mp l o: c o ns tr uc c ió n d ees c u e l as y h os p i ta l es , c ar r et er as , pr es as h i dro e l éc tr ic as , pu e nt e s , i nv ers ió n e ni nv es t ig ac ió n , tec n o lo gí a, t ít u l os y v a l ores , etc . L as A p l ic ac i o nes F i n an c ie ras c orres p on d en a l os p ag os q u e s e h ac e n e nc onc e pt o d e i n ter es es y abo n o a c a p it a l, t an t o a ac r e ed or es ex ter n os y a s e a nes t os ba nc os p r iv a dos i nt er nac i on a l es u or g an is m os mu l ti l at er a les de d es arro l l o(Fo nd o Mo n et ar io In ter n ac i o n al , Ba nc o Mu n d ia l , B a nc o In t e r a mer ic a no deDes arr o ll o , e tc .) , c o m o a los ac r ee d or es i nt ern os ( bo n os re fo rm a agr ar i a , bo n osde c onv er s i ón d e d e ud a c o n e l B anc o C en tr a l d e Res erv a, etc . ) . L os G as t os d e C o nt r i b uc i o nes Es p ec i al es , s on aq u e l los gas t os qu e s edes t in a n a d es ar r o l la r ac tiv i d ad es d e be n ef i c i o pú b l ic o , c uy a f u e n te d e r ec urs osprov i e ne n d e l os i n gr e s os q ue e n e l m is m o c onc e pt o s e o bt i e ne n . E n n u es tr o c as o , l as c o nt ri b uc io n es e s pec i a les ex is t e n t es s on l ass i gu i en t es :  E l F o nd o d e Co ns er v ac i ón V i a l (F O VI AL ) , des t i n ad os a at en d er el ma n te n i mi e nt o r ut i n a r i o y pe ri ó d ic o d e l a R e d V i al N ac i on a l, l a s eñ a l iz ac i ó n, as í c o m o las l a b ores d e ma n t en i m i en to d e pu e nt es y o br as de pas o.  E l C ons e j o S a lv ad or e ño de la A gr oi n du s tr i a Az uc ar er a ( CO N S A A), des t in a dos a a te n der los g as tos r e lac i on a dos c on e l fu nc i on a m i en to de l Co ns ej o Sa lv ad or e ño de la Ag ro i nd us tr ia Az uc ar er a.  E l F on d o S o l i dar i o p ar a l a S al u d (FO S A LUD ) , inc l uy e l os a p ort e s par a l a am p l i ac i ó n de la c o b e r tur a d e l os s e rv ic i os de s a l u d en e l pr i mer n iv e l d e at e nc i ó n .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 11
  12. 12. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  L a C or por ac i ó n Sa lv a d or e ñ a d e T ur is m o , i nc l uy e to d os los ap or tes des t in a dos a l d es a r r o ll o y l a p ro m oc i ó n de l t ur is mo d el pa ís a n iv e l nac i o na l e in te r n ac io n a l.  V i c em i n is t er i o d e Tr an s p or t e ( Es t ab i l iz ac i ón d e las T ar i fas d e l S e rv ic io P ú b l ic o d e Tr a ns p or t e C o l ec t iv o d e Pas a j er os ) , que c o mpr e nd e los ap ort es des t in a dos a g ar an t iz ar e l ma nt e n im i e nt o d e l c os t o de l p as a j e d e a ut ob ús y m ic r o bús q u e p ag a n l os us u ar i os p or e l s er v ic io pú b l ic o d e tr a ns p ort e . E l C os to Pr ev is io na l , c om pr en d e a q u e ll os r ec urs os par a fi na nc i arpe ns i on es , c er t i fic a d os d e tr as p as o y g as t os a d mi n is tr a ti v os der iv ad os d e lfu nc io n a mi e nt o de l s is t e ma d e p ens i o nes , as í c o mo r ec urs os d es t i na d os alFi de ic o m is o d e O b l i g a c i on es Pr ev is io n a les .8. ¿Cu á l es e l Cont en i do d e l a Ley de P res u pu esto ? E l doc u me n to d e l a Ley d e Pr es up u es t o G e ner a l de l Es t ad o y d e losPr es u p ues t os Es p ec ia l es 2 01 2 es t a c o nf or m ad a por 16 ar tíc u los , s i en d o e l Art . 1l a apr o bac i ó n de l pr e s up u es t o p ara e l e j er c ic io f is c a l de l 0 1 d e en er o a l 31 d ed ic i e m br e y q ue es t á c ons t it u id o p or tr es s ec c i on es . L a “ Sec c i ó n A” c o mp r e n d e e l “ Pr es u p u es t o G e ner a l d e l Es t a do ” , int e gra d apor v e i nt ic u atr o ( 2 4) i ns t i tuc i on es q ue c o n fo rm an e l G o b ier n o Ce n tra l ( V er A n ex o2), las c u a l es p od e mo s d iv i dir as í : E l Ó r g a n o L eg is l a tiv o , qu e p ar a e l 2 01 2 t ie n e as i gn a dos U S $ 5 6. 3m i l l o n es , los q u e d es ti nar á pa r a e l m e j ora m i en t o d e l tr a ba j o de l a s Co m is io n es yde l P l e no L e g is l a tiv o en g e ne r a l , c on l o q u e s e proc ur a a gi l iz ar e l proc es o defor m ac ió n y s a nc ió n d e l ey es e n c u m p l im i e n to de s us f u nc i o nes c ons t it uc io n a lesy e n b en e fic i o d e l a p ob l ac ió n . E l Ó r g a n o J u di c i a l , con t ará c on u n pr es up ues t o de U S $ 2 2 6. 9 m i l l o n es ,rec u rs os qu e s er á n o r i en ta d os a l f ort a l ec i m ie nt o d e los d if ere n tes tr i b un a l es yj uz g a dos es p ec ia l iz ad os en ma ter i a d e l c r i m en o rg a niz a do , d ot á nd o los d e e qu i p oe i ns ta l ac io n es n ec e s ar ias pa ra l a i m p le me n tac i ó n d e l os C e ntr os J u d ic i al esIn te gr ad os , d e c on f o r m id a d a l o b je t iv o e s tra té g ic o d e m ej or a r la c a l i da d yef ic i enc i a e n l a a dm i n i s tr ac i ón de jus t ic ia . E l Ó r g an o E j ec ut iv o , qu e te n drá u n pres up u es t o t o ta l d e U S $ 2 , 4 91 . 0m i l l o n es , y es ta c o nf or ma d o p or l a Pr es id e nc i a de l a R e pú b l ic a y tr ec em in is ter i os m ás .Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 12
  13. 13. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 Presupuesto General del Estado 2012 (En millones de US dólares) Órganos del Estado Monto Órgano Legislativo 56.3 Órgano Judicial 226.9 Órgano Ejecutivo 2,491.0 Presidencia de la República 112.9 Ministerio de Hacienda 69.2 Ministerio de Relaciones Exteriores 41.1 Ministerio de la Defensa Nacional 144.1 Ministerio de Gobernación 17.4 Ministerio de Justicia y Seguridad Pública 326.0 Ministerio de Educación 827.7 Ministerio de Salud 522.6 Ministerio de Trabajo y Previsión Social 13.3 Ministerio de Economía 93.8 Ministerio de Agricultura y Ganadería 65.6 Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Des. Urbano 227.7 Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales 12.6 Ministerio de Turismo 17.0 Ministerio Público 62.6 Fiscalía General de la República 33.6 Procuraduría General de la República 20.4 Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos 8.6 Otras Instituciones 59.7 Corte de Cuentas de la República 35.8 Tribunal Supremo Electoral 15.9 Tribunal de Servicio Civil 0.8 Tribunal de Ética Gubernamental 1.4 Consejo Nacional de la Judicatura 5.8 Obligaciones Generales del Estado 41.0 Deuda Pública 705.6 Transferencias Varias 560.3 Total General 4,203.4 Fuente:Ministerio de Hacienda. Ley de Presupuesto General del Estado y de Presupuestos Especiales 2012. Entre los principales presupuestos del Órgano Ejecutivo sedestacan las siguientes instituciones con sus actividades y proyectos arealizar: Ministerio de Educación: US$827,710,740.  Proporcionar enseñanza de calidad a alumnos en el nivel de parvularia, educación básica y educación.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 13
  14. 14. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  Desarrollar en los niveles de Educación Parvularia y Educación Básica los programas de “Nutrición Escolar” y “Red es Escolares Efectivas”, en el marco del Programa de Comunidades Solidarias.  Impulsar en Educación Media los programas “Redes Escolares Efectivas” y “Gratuidad de la Educación Media”, en el marco del Programa de Comunidades Solidarias.  Implementar estrategias y programas educativos, para evitar la deserción, sobre edad y reintegrar al sistema educativo a jóvenes y adultos que interrumpieron su formación académica.  Apoyar al funcionamiento de la Universidad de El Salvador, la Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación , el Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y de la Adolescencia y el Consejo Nacional de la Niñez y Adolescencia , así como otorgar subsidios a diferentes instituciones implementadoras de programas educativos.  Apoyar el Programa de Alfabetización de Jóvenes y Adultos en el marco del Programa de Comunidades Solidarias Rurales.  Promover la generación de una nueva cultura orientada a la formación de científicos con la vocación y preparación necesaria para la creac ión y desarrollo de conocimientos en áreas de interés nacional y promover el uso de la tecnología para los procesos educativos que se realizan en los diferentes niveles.  Fortalecer una masa crítica de alto nivel profesional que cree y dinamice un sistema de innovación y creación de conocimientos en áreas de interés nacional, que sean aplicados por todos los sectores del país, así como el fortalecimiento de parques tecnológicos para impulsar la Cultura de Investigación y Creación de conocimientos.  Los proyectos de inversión a realizar durante el 2012 son: MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Programa de Fortalecimiento de la Cohesión Social en el 9.7 Sector Educativo de El Salvador (Pro -EDUCA). - Programa Espacios Educativos Agradables, Armónicos y 20.5 Seguros para el Sistema Educativo en El Salvador. - Programa de Infraestructura Educativa 2012 0.5 Total 30.7 Ministerio de Salud: US$522,606,110.  Apoyar los servicios integrales de salud proporcionado en los 30 hospitales nacionales, fortalecer los servicios de reha bilitaciónMinisterio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 14
  15. 15. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 realizados por el Estado a través del Instituto Salvadoreño de Rehabilitación de Inválidos, apoyar financieramente las gestiones del Hogar de Ancianos “Narcisa Castillo”, Cruz Roja Salvadoreña y otras entidades públicas y privadas de beneficenci a.  Continuar con la implementación de la reforma integrada de salud orientada a fortalecer e l Sistema Nacional de Salud, con énfasis en el mejoramiento de las redes de atención, a fin de b rindar las atenciones de salud requeridas en la red de servicios del primer nivel de atención, con el propósito de mejorar el acceso de la población a dichos servicios con criterios de eficiencia y equidad .  Realizar acciones para el control de vectores y zoonosis con la finalidad de mejorar las condiciones de saneamiento b ásico en las comunidades urbanas y rurales. Algunas de estas actividades se desarrollarán dentro del marco del Programa de Comunidades Solidarias.  Asignar recursos para adquirir vacunas contra el neumococo y financiar programas de citologías y mamografías y para combatir y prevenir el cáncer intrauterino .  Transferir los recursos financieros necesarios para ejecutar diversos programas y acciones orientadas a la ampliación de la cobertura en el primer nivel de atención a fin de atender las necesidades básicas de salud de la población, a través del Fondo Solidario para la Salud (FOSALUD).  Recuperar y equipar la red hospitalaria nacional, extender la cobertura de servicios de salud y nutrición en las áreas desprovistas, mejorando los servicios de salud básica en zonas afectadas por los terremotos e invertir en programas de salud de prioridad nacional.  Los proyectos de inversión a realizar durante el 2012 son: MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Programa Integrado de Salud (PRIDES) 23.1 - Construcción y Equipamiento del H ospital Nacional de 21.1 Maternidad, San Salvador Total 44.2 Ministerio de Justicia y Seguridad Pública: US$ 326,018,640.  Desarrollar planes, programas y estrategias, para un eficiente accionar policial; así como impulsar reformas para que los servicio s policiales y administrativos garanticen la prevención del delito y la aplicación efectiva de normas, políticas y leyes, que contribuyan a frenar los niveles de inseguridad y delincuencia a nivel nacional.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 15
  16. 16. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  Minimizar el riesgo de la delincuencia mediante patrullajes, vigilancia en las zonas de alto riesgo; así como combatir la evasión, contrabando, corrupción, narcoactividad, lavado de dinero y la vulnerabilidad ambiental por medio de la implementación de planes operativos de seguridad, enmarcados en el ré gimen institucional y legal, con apego a los derechos humanos y conforme a los procedimientos policiales establecidos.  Mantener en buenas condiciones la infraestructura de la Policía Nacional Civil, mediante la supervisión en la reparación, remodelación, construcción y equipamiento, esto conlleva alcanzar un eficiente desarrollo de las actividades operativas y administrativas de la corporación.  Administrar de manera eficiente el sistema penitenciario, a fin de lograr la prevención de delitos, mediante la re habilitación del mayor número de personas privadas de libertad y su inserción positiva a la sociedad.  Mejorar los trámites de control migratorio de nacionales y extranjeros dentro del respeto de la normativa vigente y la eficacia en atención a los usuarios.  Transferir recursos a la Academia Nacional de Seguridad Pública para la formación de alumnos y cursos de ascensos para profesionales en seguridad pública y a la Unidad Técnica Normativa para la coordinación, fortalecimiento y modernización del sector justicia; asimismo para la protección y asistencia a las víctimas y testigos que intervengan en la investigación de un delito o proceso judicial.  Los proyectos de inversión a realizar durante el 201 2 son: MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Suministro e Instalación del Sistema Integral para los Centros de Atención de Emergencias 911 y AVL/GPS de la 9.0 Policía Nacional Civil de El Salvador. - Ampliación del Sistema de Radiocomunicación de la PNC 1.7 - Equipamiento e instalación de un sistema para el registro del 1.1 expediente único digital de la PNC - Granja de Rehabilitación para Jóvenes en Conflicto con la 1.3 Ley Penal Juvenil de Ilobasco, Departamento de Cabañas. Total 13.1Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 16
  17. 17. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano: US$ 227,744,510. En el área de Obras Públicas se desarrollaran las siguientes acciones:  Fortalecer el mantenimiento periódico y rutinario de la red vial nacional, desarrollar programas de señalización vial horizontal y vertical, así como el mantenimiento de puentes , con el financiamiento del Fondo de Conservación Vial (FOVIAL).  Ejecutar obras preventivas en zonas de alto riesgo, co -ejecutar la demanda de obra pública comunitaria y atender las necesidades de obras de mitigación y apoyar la obra pública comunitaria.  Construcción, reconstrucción, rehabilitación y mejoramiento de la infraestructura vial a nivel nacional.  Construcción y transformación de obras de infraestructura que permitan servicios universalizables y no discapacitantes para los ciudadanos. En el área de Transporte se desarrollaran las siguientes acciones:  Fortalecer el marco institucional y normativo que coadyuve a modernizar el transporte público de pasajeros que permita mayor comodidad y bienestar a la población usuaria; así como compensar las tarifas del servicio público de transporte colectivo de pasajeros. En el área de Vivienda y Desarrollo Urbano se desarrollaran las siguientes acciones:  Reducción del déficit habitacional cuantitativo a través de l diseño de programas de producción de viviendas socia les a nivel nacional y cualitativo orientado a disminuir el hacinamiento y minimizar la vulnerabilidad en que viven las familias salvadoreñas más pobres .  Fortalecer el marco institucional y normativo que estimule la inversión en el sector vivienda en forma conjunta con los diversos sectores de la vida nacional.  Fortalecer el sector vivienda mediante el desarrollo e implantación de instrumentos de política habitacional, a fin de mejorar la capacidad del sector para atender la demanda habitacional y transferir recursos a instituciones co-ejecutoras componentes del programa. A nivel de todo el Ramo de Obras Públicas, p ara el 2012 se han planificado desarrollar proyectos de inversión por un monto de US$95.3 millones, siendo los principales :Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 17
  18. 18. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Apertura Boulevard Diego de Holguín -Santa Tecla Tramo II. 21.0 - Programa Obras de Mitigación de Riesgos. 16.4 - Dotación de Viviendas a Nivel Nacional. 17.9 - Otros Proyectos (Mejoramiento de Red Vial, Rehabilitación 40.0 de calles, Construcción de Puentes, entre otros). Total 95.3 Ministerio de Economía: US$ 93,763,745.  Promover un comercio exterior que genere empleos, contribuya a aumentar nuestra productividad y la capacidad futura de producir más y reducir la brecha comercial externa a través de l apoyo a la inversión en la producción exportable de bienes tradicionales, no tradicionales, maquila de mayor valor agregado y otros. Así mismo contribuir a la diversificación de los mercados de destino de nuestras exportaciones.  Facilitar el establecimiento y operación a los inversionistas nacionales como extranjeros, a través de administrar adecuadamente los programas de incentivos fiscales, proponiendo una política de inversión y mejoras en la normativa del comercio nacional.  Velar por el adecuado fun cionamiento del Sistema Estadístico Nacional, promoviendo la divulgación del quehacer institucional y la explotación de las cifras estadísticas continuas y sociales, desarrollar el Índice de Precios al Consumidor (IPC), así como otras encuestas y censos. Planificar la generación de estadísticas y censos nacionales en razón del género.  Mantener el subsidio al gas licuado de petróleo mediante un precio preferencial en presentaciones de 35, 25, 20 y 10 libras. Ministerio de Agricultura y Ganadería : US$ 65,562,570.  Prevenir y controlar las plagas y enfermedades de especies vegetales y animales de importancia económica, mediante actividades sanitarias y de cuarentena.  Fortalecer el proceso de desarrollo del Plan de Agricultura Familiar, incrementando la dispon ibilidad, acceso y consumo de alimentos a través de la mejora de los sistemas de producción y abastecimiento de las familias pobres tanto urbanas como rurales por medio de la adopción de tecnologías y donación de insumos agropecuarios que contribuyan a gar antizar la seguridad alimentaria de la población.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 18
  19. 19. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  Contribuir en el desarrollo de la cadena forestal productiva, manejo de cuencas y promover el desarrollo de la infraestructura agropecuaria. Un proyecto relevante será el proceso de concientización y cambio de actitud para la conservación de los recursos naturales en la Cuenca Alta del Rio Lempa.  Contribuir al desarrollo sostenible de las actividades de la pesca y la acuicultura, propiciando el óptimo aprovechamiento de los recursos hidrobiológicos, mediant e el fortalecimiento de la legislación y las medidas de ordenación.  Transferir recursos al Instituto Salvadoreño de Transformación Agraria (ISTA), al Centro Nacional de Tecnología Agropecuaria y Forestal (CENTA) y a la Escuela Nacional de Agricultura (ENA) , a fin de apoyar la legalización de tierras a beneficiarios, la investigación y transferencia de tecnología en el sector agropecuario y la formación técnica en las distintas ramas agropecuarias.  Proyectos de Inversión a desarrollarse durante el 2012 : MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Proyecto de Desarrollo y Modernización Rural para las 4.9 Regiones Central y Paracentral (PRODEMOR Central). - Proyecto de Desarrollo y Modernización Rural de la 4.6 Región Oriental (PRODEMORO). - Programa de Reconstrucción y Modern ización Rural 0.2 (PREMODER). Total 9.7 Ministerio de Gobernación: US$ 17,405,065.  Desarrollar de forma oportuna las tareas de protección civil, prevención y mitigación de desastres, control y extinción de incendios, así como evacuación, rescate y auxi lio de personas en casos de emergencias.  Fortalecer los recursos en la prevención y atención de desastres, con la finalidad de prevenir, orientar y atender a la ciudadanía en situaciones de emergencia y riesgo, en especial a la población más vulnerable.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 19
  20. 20. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  Proporcionar los servicios de correos, difusión de la información jurídica a través del Diario Oficial, evaluación de espectáculos, registro de asociaciones y fundaciones sin fines de lucro enfocados al logro del bienestar social.  Promover la gestión territorial en forma armónica y coordinada, dando seguimiento a la implementación de políticas, proyectos y acciones de las instituciones estatales en sus respectivos departamentos. Ministerio de Turismo: US$ 16,988,035.  Impulsar iniciativas y políticas que pos icionen al turismo como uno de los ejes principales del desarrollo económico del país, desarrollando acciones orientadas a fomentar de manera focalizada, la implementación, conservación y desarrollo del turismo como una actividad económica alternativa de g eneración de empleo, riqueza y eje dinamizador de las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES), en función del mejoramiento de las condiciones de vida de la población. Ministerio de Trabajo y Previsión Social: US$ 13,259,115.  Proporcionar a los trabajadores y empleadores la asistencia laboral necesaria, con el objeto que éstos resuelvan sus conflictos o diferencias, facilitando el acercamiento entre las partes, propiciando métodos o formas de solución, buscando en todo momento la armonía laboral entre los actores sociales.  Garantizar la vigilancia del cumplimiento de la normativa laboral de conformidad al mandato constitucional, legal y de los compromisos adquiridos por El Salvador.  Gestionar, inspeccionar y realizar acciones tendientes a la generación de mecanismos que conduzcan a la inserción de hombres y mujeres al mercado de trabajo, así como de las personas con discapacidad; propiciar condiciones laborales adecuadas, libre de riesgos profesionales, accidentes de trabajo y/o enfermedades profesionales.  Transferir recursos en concepto de subvención, a fin de contribuir a fomentar el sistema cooperativo en el país.  Los proyectos de inversión a realizar durante el 201 2 son: MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Construcción, Reconstrucción y Equipamiento en 0.7 Centros de Recreación Obrera. Total 0.7Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 20
  21. 21. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales : US$12,641,100.  Implementar y ejecutar políticas orientadas a revertir la degradación ambiental y reducir la vulnerabilidad frente al cambio climático.  Normar, promover y desarrollar el ordenamiento ambiental del territorio nacional, como base para los planes de desarrollo y gestión territorial, las evaluaciones ambientales estratégicas (EAE) y las evaluaciones de impacto ambiental (EIA), facilitando el desarrollo y ejecución de políticas, programas y proyectos públicos y privados para la protección, restauración y uso sostenible de los ecosistemas terrestres, acuáticos, costero - marinos y urbanos.  Normar, promover y fortalecer la gestión ambiental sustentable, como proceso central del mandato legal del MARN, necesariamente articulado al ordenamiento ambiental, la descentralización paulatina en territorios prioritarios y la corresponsabilidad ciudadanía -gobierno; mediante el apoyo a la aplicación de los lineamien tos para las evaluaciones ambientales estratégicas, la aplicación de los procedimientos y normas técnicas de calidad ambiental y el uso del sistema de información ambiental (SIA).  Fortalecer y optimizar la gestión del sistema de observación de la dinámica de la tierra (SNET), incluyendo el monitoreo y análisis de la información sobre eventos naturales o socio -naturales que podrían convertirse en amenazas, a fin de mejorar, completar y actualizar el sistema de información ambiental (SIA), y dar soporte técnico a la gestión ambiental sustentable, el ordenamiento ambiental y el desarrollo territorial, la evaluación ambiental estratégica (EAE), las evaluaciones de impacto ambiental .  Durante el 2012 se ejecutarán los siguientes proyectos: MONTO PROYECTO (US$ Mill.) - Programa Fortalecimiento para la Reducción de 3.0 Riesgos y Vulnerabilidad Socio Ambiental. - Programa de Agua y Saneamiento. 0.9 Total 3.9El Ministerio Público, tiene US$62.6 millones, asignados dentro delPresupuesto 2012 y está conformado por las siguientes instituciones:  La Fiscalía General de la República tiene un presupuesto de US$33.6 millones para investigar y promover la acción penal y la acción civil en todos los delitos que afectan los intereses de la sociedad, a fin de contribuir con el combate de la criminalidad y del delito. Además, ejercer las acciones legales correspondientes para la defensa de los intereses del Estado, representando al mismo y a las instituciones de derecho público o utilidad pública, en toda clase de juicios, procesos, actos, incidentes o diligencias que beneficien o afecten los intereses estatales.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 21
  22. 22. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012  La Procuraduría General de la República tiene un presupuesto de US$20.4 millones para proporcionar asistencia legal para el cumplimiento de las obligaciones derivada s de las relaciones de familia, así como a las personas adultas o menores de edad señalados en un delito y en general ofrecerá estos servicios a los ciudadanos de escasos recursos económicos a fin de hacer valer sus derechos.  La Procuraduría para la Defen sa de los Derechos Humanos tiene un presupuesto de US$8.6 millones, los cuales destinará a mejorar la eficiencia de los procesos de tutela y protección de los derechos humanos, de tal manera que sean expeditos, menos burocráticos y con resultados de impacto en la atención de victimas de violación de derechos humanos.Entre las Otras Instituciones tenemos a la Corte de Cuentas de laRepública, el Tribunal Supremo Electoral, el Tribunal de Servicio Civil, elTribunal de Ética Gubernamental y el Consejo Nacio nal de la Judicatura yel presupuesto de todas suman US$59.7 millones.En La Ley de presupuesto también se incluyen otros gastos importantes,como las Obligaciones Generales del Estado, el Servicio de la DeudaPública y las Transferencias Varias, las cuales son administradas por elMinisterio de Hacienda y que se resumen a continuación: Las Obligaciones Generales del Estado representan el monto derecursos financieros destinados a dar cobertura a compromisos ineludiblesadquiridos por el Estado, tales com o: aportes y cuotas a organismosinternacionales, subsidios, y otros gastos que deben atenderse deconformidad a la legislación vigente y para el 2012 dispone de US$41.0millones. El Servicio de la Deuda Pública, es otro de los gastos importantesque año con año el Gobierno debe de afrontar, durante el 2012 el pago eneste concepto asciende a US$705.6 millones, de los cuales US$450.8millones corresponden a pago de intereses y US$254.8 millones aamortización. Asimismo, estos US$705.6 millones podemos dis tribuirlos en US$93.2millones de deuda interna y en US$612.4 millones de deuda externa. Las Transferencias Varias para el 2012 suman US$560.3 millones yson recursos que el Estado destina para el desarrollo y fomento dediferentes actividades como el Financiamiento a las municipalidades, alFondo de Lisiados, Financiamiento al Fondo de Inversión Social para elDesarrollo Local, Rehabilitación del Sector Agropecuario, etc.La “Sección B” de la Ley de Presupuesto 201 2 comprende la partecorrespondiente a los “Presupuestos Especiales”, que se divide en dospartes, la parte “B.1. Instituciones Descentralizadas No Empresariales” y laparte “B.2. Empresas Públicas”.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 22
  23. 23. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012La parte “B.1. Instituciones Descentralizadas No Empresariales” contiene elPresupuesto de Ingresos y Gastos de cada una de las sesenta y ocho (68)Instituciones Descentralizadas No Empresariales , que están adscritas aEntidades del Gobierno Central y que proporcionan servicioscomplementarios a los del Ramo al cual están vinculadasorganizativamente. Estas instituciones disponen de un presupuesto para el2012 de US$1,955.0 millones. (Ver Anexo 2).La parte “B.2. Empresas Públicas”, contiene el Presupuesto de cuatro (4)Empresas Públicas que son organismos autónomos, cuya función principales la producción y comercialización de bienes y servicios para la venta almercado, y cuyas operaciones financieras se encuentran incluidas en elpresupuesto (Ver Anexo 2). El monto global del presupuesto de estasinstituciones asciende a US$ 5 41.2 millones.La “Sección C” de la Ley de Presupuesto 2012 incluye un Sumario en elcual se consolidan los gastos del Sector Público No Financ iero (SPNF) porÁrea de Gestión, que es la sumatoria de las dos secciones anteriores(Sección A – Presupuesto General del Estado y Secc ión B PresupuestosEspeciales), efectuando las deducciones de recursos correspondientespara evitar la duplicación de asignaciones, debido a la transferencia derecursos que ocurren entre las instituciones del Gobierno Central con lasInstituciones Descentralizadas No Empresariales y las Empresas Públicas yviceversa.Finalmente la Ley de Presupuesto 201 2 incluye un articulado quecomprende quince (15) disposiciones adicionales , en los cuales sereglamentan, diferentes aspectos para una mejor operatividad de la Ley.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 23
  24. 24. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 ANEXOSMinisterio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 24
  25. 25. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 ANEXO 1 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: PRESUPUESTO POR ÁREAS DE GESTIÓN 2012 (En millones de US dólares) ÁREA DE GESTIÓN MONTO % CONDUCCIÓN ADMINISTRATIVA 443.6 10.6 Órgano Legislativo 56.3 1.3 Corte de Cuentas de la República 35.8 0.9 Tribunal Supremo Electoral 15.9 0.4 Tribunal del Servicio Civil 0.8 0.02 Presidencia de la República 65.9 1.6 Tribunal de Ética Gubernamental 1.4 0.03 Ministerio de Hacienda 69.2 1.6 Ministerio de Relaciones Exteriores 41.1 1.0 Ministerio de la Defensa Nacional 144.1 3.4 Transferencia al Presupuesto Especial para las Elecciones de Diputados y Alcaldes 13.1 0.3 ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA Y SEGURIDAD CIUDADANA 642.7 15.3 Consejo Nacional de la Judicatura 5.8 0.1 Órgano Judicial 226.9 5.4 Fiscalía General de la República 33.6 0.8 Procuraduría General de la República 20.4 0.5 Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos 8.6 0.2 Ministerio de Gobernación 17.4 0.4 Ministerio de Justicia y Seguridad Pública 326.0 7.8 Transferencias para el Fondo de Prevención y Mitigación de Desastres 4.0 0.1 DESARROLLO SOCIAL 1,940.9 46.2 Presidencia de la República 47.1 1.1 Ministerio de Educación 827.7 19.7 Ministerio de Salud 484.0 11.5 Ministerio de Trabajo y Previsión Social 13.3 0.3 Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano 20.0 0.5 Transferencias a Municipalidades, Pensiones, FISDL, Fondo Lisiados y Otros 510.2 12.1 Gastos de Contribuciones Especiales - FOSALUD 38.6 0.9 APOYO AL DESARROLLO ECONÓMICO 429.6 10.2 Ministerio de Economía 93.8 2.2 Ministerio de Agricultura y Ganadería 65.6 1.6 Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano 104.0 2.5 Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales 12.6 0.3 Ministerio de Turismo 6.5 0.1 Transferencias al Programa de Rehabilitación del Sector Agropecuario y Otros 32.9 0.8 Gastos de Contribuciones Especiales – FOVIAL y Turismo 114.2 2.7 DEUDA PÚBLICA 705.6 16.8 Intereses de la Deuda Pública 450.8 10.7 Amortización de la Deuda Pública 254.8 6.1 OBLIGACIONES GENERALES DEL ESTADO 41.0 0.9 TOTAL 4,203.4 100.0 Fuente: Ministerio de Hacienda. Ley de Presupuesto General del Estado y de Presupuestos Especiales 2012.Ministerio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 25
  26. 26. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 ANEXO 2 Instituciones Incluidas en la Sección A - Presupuesto General del Estado 1. Órgano Legislativo 2. Corte de Cuentas de la República 3. Tribunal Supremo Electoral 4. Tribunal de Servicio Civil 5. Presidencia de la República 6. Tribunal de Ética Gubernamental 7. Ministerio de Hacienda 8. Ministerio de Relaciones Exteriores 9. Ministerio de la Defensa Nacional 10. Consejo Nacional de la Judicatura 11. Órgano Judicial 12. Fiscalía General de la República 13. Procuraduría General de la República 14. Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos 15. Ministerio de Gobernación 16. Ministerio de Justicia y Seguridad Pública 17. Ministerio de Educación 18. Ministerio de Salud 19. Ministerio de Trabajo y Previsión Social 20. Ministerio de Economía 21. Ministerio de Agricultura y Ganadería 22. Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano 23. Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales 24. Ministerio de Turismo Instituciones Incluidas en la Sección B - Presupuestos Especiales 1. Registro Nacional de Personas Naturales 2. Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador 3. Instituto Salvadoreño para el Desarrollo de la Mujer 4. Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local 5. Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos 6. Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal 7. Academia Nacional de Seguridad Pública 8. Unidad Técnica Ejecutiva 9. Universidad de El Salvador 10. Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación 11. Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y la Adolescencia 12. Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial 13. Consejo Nacional de la Niñez y de la Adolescencia 14. 30 Hospitales Nacionales 15. Consejo Superior de Salud Pública 16. Instituto Salvadoreño de Rehabilitación de Inválidos 17. Hogar de Ancianos "Narcisa Castillo", Santa Ana 18. Cruz Roja Salvadoreña 19. Fondo Solidario para la Salud 20. Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo 21. Instituto Salvadoreño de Formación ProfesionalMinisterio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 26
  27. 27. Guía del Presupuesto General del Estado para el Ciudadano. Ejercicio Fiscal 2012 22. Instituto Salvadoreño del Seguro Social 23. Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador 24. Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología 25. Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría 26. Consejo Salvadoreño del Café 27. Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones 28. Centro Nacional de Registro 29. Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía 30. Superintendencia de Competencia 31. Defensoría del Consumidor 32. Consejo Nacional de Energía 33. Instituto Salvadoreño de Transformación Agraria 34. Centro Nacional de Tecnología Agropecuaria y Forestal 35. Escuela Nacional de Agricultura 36. Autoridad de Aviación Civil 37. Autoridad Marítima Portuaria 38. Instituto Salvadoreño de Turismo 39. Corporación Salvadoreña de Turismo Instituciones Incluidas en la Sección B – Empresas Públicas 1. Lotería Nacional de Beneficencia 2. Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa 3. Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados 4. Comisión Ejecutiva Portuaria AutónomaMinisterio de Hacienda - Dirección General del Presupuesto Página 27
  28. 28. DIRECCIÓN GENERAL DEL PRESUPUESTO15 Calle Poniente No. 300, Centro de Gobierno San Salvador, El Salvador, Centro AméricaTeléfono: (503) 2244-4000, Fax (503) 2244-4004

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