Este documento discute vários aspectos da administração financeira de uma empresa, incluindo a análise de custos versus lucros, ações para melhorar os resultados, gestão do capital de giro, liquidez, fluxo de caixa e nível de endividamento. Ele fornece fórmulas e métodos para calcular esses indicadores financeiros e avaliar a saúde financeira geral de uma empresa.

1. Área Financeira
Podemos caracterizar a administração financeira como uma ferramenta utilizada para controlar as finanças da
empresa. Ela engloba variáveis como a concessão de crédito para clientes, o planejamento empresarial, a
análise de investimentos ou meios viáveis para a obtenção de recursos.

2. Custos x Lucro
>> É nesta área que as análises,
decisões e direcionamento dos
recursos da empresa são definidos.
Sendo assim, fica entre suas
responsabilidades a avaliação de
quanto a empresa gasta para realizar
suas atividades e quanto lucra através
da mesma.

3. Ações específicas para melhoria do resultado da empresa
>> Redução de custos:
A princípio para o melhor resutado final, no caixa, deve-se
avaliar se a empresa está gastando mais que o necessário.
>> RH :
O departamento de Recursos Humanos é responsavel pela
motivação e integração dos funcionários da empresa, e esta
função quando bem exercida é refletida em resultados
extremamente positivos.
>> Benchmark:
Benchmark é a ação de reconhecer que uma empresa
conquistou a excelência em determinado procedimento e
inspirar-se no processo realizado para aplicar na empresa
em qual trabalha.

4. Capital de giro da empresa
>> Administrar o capital de giro da empresa
significa avaliar o momento atual, as faltas e as
sobras de recursos financeiros.
É definido como Capital de Giro o valor dos
estoques + créditos a receber (clientes) de uma
empresa.
Fórmulas: http://nfinancas.blogspot.com.br/2010/09/como-calcular-o-capital-de-giro.html
CO = Cliclo Operacional
PMP = Prazo Médio de pagamento
PME = Prazo Médio de Estoque
PMF = Prazo Médio de Fabricação
PMV = Prazo Médio de Vendas
PMR = Prazo Médio de Recebimentos

5. Capacidade de pagamento (Liquidez)
>> Liquidez Imediata:
É indicado para analisar a situação da empresa a
curto prazo. Leva em consideração apenas a
caixa, os saldos bancários e as aplicações
financeiras de liquidez imediata para cumprir as
obrigações.
Fórmulas: http://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/indices-de-liquidez.htm
>> Liquidez Geral:
Esta análise inclui no processo as
obrigações da empresa a longo prazo e
curto prazo.
(Passivo Circulante +Passivo Não Circulante)
Liquidez Geral = (Ativo Circulante+Realizável a Longo Prazo)
Passivo Circulante
Liquidez Imdiata = Disponível
A avaliação da Liquidez é importante para identificar se na stuação a qual a empresa se encontra, ela poderá
honrar seus compromissos.

6. Capacidade de pagamento (Liquidez)
>> Liquidez Corrente:
Esse tipo de índice relaciona quanto que a empresa tem
disponível e quanto que ela pode converter para cumprir
sua obrigações. Normalmente, é considerado o melhor
indicador a curto prazo.
Fórmulas: http://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/indices-de-liquidez.htm
Passivo Circulante
Liquidez Geral = (Ativo Circulante - Estoques)
Passivo Circulante Disponível
Liquidez Corrente = Ativo Circulante
A avaliação da Liquidez é importante para identificar se na situação a qual a empresa se encontra, ela poderá
honrar seus compromissos.
>> Liquidez Seca:
Este índice calcula a capacidade de pagamento sem
considerar os estoques, ou seja, sem convertê-los. Através
deste, é possível analisar a situação de estoque da
empresa e dependendo do resultado é possível verificar
se a mesma possui, ou não, políticas adequadas de
compras e vendas

7. Fluxo de caixa
Análise e interpretação do fluxo de caixa é importante, pois com isto é possível obter o retrato das
necessidade e dos compromissos da empresa. Desta maneira, facilitando argumentação e execução das
atitudes da empresa.
A realização desta atividade é diária é baseada na entrada e saída de dinheiro, a análise consiste em:
Tabela: http://fenix.basepro.com.br/help/Manuais_Do_Fenix/Manual.Fenix.05.Detalhamentos.41300000.Operacoes_Fluxo_de_Caixa.htm

8. Nível de endividamento da empresa
O índice de endividamento é uma ferramenta usada para demonstrar a
política de obtenção de recursos da empresa.
Através desta é possível analisar o tipo de endividamento que a empresa
se encontra:
- Se a empresa recorre a dívidas como complemento para aplicar na
atividade da empresa, é um endividamento sádio.
- Se a empresa recorre frequentemente a capitais de terceiros para que
possa execer suas atividades e, desta maneira obter, dividas sucessivas,
este já um endividamento ruim.
Obs.: Dependo do jeito que a empresa administra, o capital de terceiros pode ser vantajoso, desde que
além do custo ser inferior ao lucro, o lucro consiga cumprir as obrigações com fornecedores, colaborados,
funcionários, etc.
Fórmulas: http://sites.pr.sebrae.com.br/blogs/2014/03/24/como-calcular-e-avaliar-o-endividamento-da-sua-empresa/

9. Nível de endividamento da empresa
Sendo estes:
PASSIVO = valores do passivo circulante (contas a
pagar a fornecedores + empréstimos +
financiamentos + impostos + salários → exigíveis
nos próximos 360 dias) e também o exigível de
longo prazo → valores a pagar acima 360 dias.
ATIVO = valores do ativo circulante (saldos
disponíveis em caixa e bancos + contas a receber +
estoques)
Total Ativos
Nível de Endividamento = Total Passivo x100
Como Calcular? Avaliação
Quando um índice resulta maior que 70%
mostra que a empresa possui grande
dependência de terceiros. Ou seja, quanto
maior a porcentagem pior é a situação de
dependência.
Fórmulas: http://sites.pr.sebrae.com.br/blogs/2014/03/24/como-calcular-e-avaliar-o-endividamento-da-sua-empresa/

10. Conclusão
Funções:
A área financeira é responsável por elaborar peças orçamentárias,
identificá-los, avaliar o fluxo do caixa e também analisar as
intenções da organização a curto, médio, longo prazo.
Análises:
Dentro dessa área há diversas funções que estudam a relação
econômica/financeira no interior da empresa e também os
influênciadores externos. As análises quando erradas ou com
resulados negativos aumenta a tendência de falência da
empresa. Quando estes são percebidos, é recomendável que a
organização procure auxílio profissional externo para que se
estabelça uma nova harmonia interna na intenção de reverter a
situação.

11. Contato
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