El Delito de Lavado de Activos
en el Marco de las Normas
Internacionales y la Legislación
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¿POR QUÉ LAS PERSONAS VIOLAN LAS
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MÉTODOS MÁS COMUNES EN
INVESTIGACIONES FINANCIERAS
a) SEGUIMIENTO DEL DINERO
b) BALANCE DE EFECTIVO
 
SEGUIMIENTO DEL DINERO
Consiste en rastrear el dinero paso a paso
a fin de determinar su destinatario final y
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¿QUÉ SE NECESITA PARA EL MÉTODO DE
SEGUIMIENTO DEL DINERO?
1- Amplio acceso al sistema financiero y
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BALANCE DE EFECTIVO
Consiste en determinar la diferencia
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ASPECTOS A VALORAR PARA PODER APLICAR
EL MÉTODO DE BALANCE DE EFECTIVO
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DESARROLLO DEL MÉTODO BALANCE DE
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Ejercicio Práctico
Caso: JUEZ BENARDINO ADAMEZ
SOTOVENTO
Individual.
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Compró un carro por valor de US$ 50,000.00.
Vendió una casa que heredó p...
Interceptaciones de las
Telecomunicaciones
Interceptación de toda comunicación telefónica,
interceptación y rastreo de los...
¿Cómo se Presenta el Producto de la
Interceptación?
 
Redacción de un acta con las comunicaciones
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ENJ-300: El Delito de Lavado de Activos en el Marco de las Normas Internacionales y la Legislación de la República Dominicana

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ENJ-300: El Delito de Lavado de Activos en el Marco de las Normas Internacionales y la Legislación de la República Dominicana

  1. 1. El Delito de Lavado de Activos en el Marco de las Normas Internacionales y la Legislación de la República Dominicana Mag. Manuel Acosta Mag. Pelagio Alcántara Mag. Paola Vásquez
  2. 2. ¿POR QUÉ LAS PERSONAS VIOLAN LAS REGLAS?
  3. 3. MÉTODOS MÁS COMUNES EN INVESTIGACIONES FINANCIERAS a) SEGUIMIENTO DEL DINERO b) BALANCE DE EFECTIVO  
  4. 4. SEGUIMIENTO DEL DINERO Consiste en rastrear el dinero paso a paso a fin de determinar su destinatario final y verdadero dueño.
  5. 5. ¿QUÉ SE NECESITA PARA EL MÉTODO DE SEGUIMIENTO DEL DINERO? 1- Amplio acceso al sistema financiero y cualquier otra actividad económica donde se traslade el dinero.   2- Personal con capacidad para el análisis de las operaciones financieras que se realicen.   3- Cooperación entre las distintas localidades o países donde circule el dinero.
  6. 6. BALANCE DE EFECTIVO Consiste en determinar la diferencia entre la cantidad de efectivo lícito, conocido o legítimo que obtiene o se acredita a determinada unidad productiva, y el monto de efectivo que la misma debita, gasta o invierte, durante el período de análisis, con el fin de poder establecer si existen egresos no justificados en razón de los ingresos.
  7. 7. ASPECTOS A VALORAR PARA PODER APLICAR EL MÉTODO DE BALANCE DE EFECTIVO 1-Determinar quién o quiénes conforman nuestra unidad productiva. 2-Delimitar el período de estudio. 3-Todas las transacciones deben evaluarse en una misma unidad monetaria. 4-Debe considerarse la situación económica existente previo al estudio.
  8. 8. DESARROLLO DEL MÉTODO BALANCE DE EFECTIVO Se registra en una cuenta de doble partida, como crédito todas las transacciones u operaciones que impliquen un ingreso de efectivo a la unidad productiva, y como débito todas las transacciones u operaciones que impliquen una salida de efectivo a la misma, finalmente se verifica la diferencia existente entre estas dos partidas, y en caso de que la partida débito sea superior a la crédito, los gastos no justificados están representados por dicho monto.
  9. 9. Ejercicio Práctico Caso: JUEZ BENARDINO ADAMEZ SOTOVENTO Individual.
  10. 10. TRANSACCIONES DEL JUEZ BENARDINO ADAMEZ SOTOVENTO Compró un carro por valor de US$ 50,000.00. Vendió una casa que heredó por valor de RD$ 250,000.00. Pagó tarjeta crédito mensual por RD$50,000.00. Realizó tres viajes a Europa, cada uno por valor de EU$6,000.00. Recibió pagos mensuales por concepto de sueldo por valor de RD$90,000.00. Pagó colegio de sus hijos por valor mensual de RD$20,000.00. Pagó alquiler mensual por valor de RD$15,000.00. Vendió una motocicleta tipo pasola por valor de RD$ 15,000.00. Recibió pagos por docencia mensual por valor de RD$10,000.00. Pagó electricidad mensual por valor de RD$4,000.00. Adquirió un solar por valor de RD$ 1,000,000.00. Aperturó una cuenta bancaria de ahorro cuyo balance a la fecha es de RD$ 725,000.00. Aperturó un certificado de depósito a plazo por valor de RD$150,000.00. Pagó gimnasio por valor de RD$3,000.00 mensuales.
  11. 11. Interceptaciones de las Telecomunicaciones Interceptación de toda comunicación telefónica, interceptación y rastreo de los mensajes, reporte de ubicación de celdas, locales medidos, obtención de datos o registros, etc. (Ver Artículo 192 del CPP y sentencia 200-14 del TC).
  12. 12. ¿Cómo se Presenta el Producto de la Interceptación?   Redacción de un acta con las comunicaciones de interés.   Un CD u otro formato, que contiene el integro de las conversaciones interceptadas.
  13. 13. Peritajes a Dispositivos Electrónicos Búsqueda de archivos, mensajes u otro tipo de información en dispositivos digitales (teléfonos, computadoras, equipos de almacenamientos de videos, etc).
  14. 14. ¿PREGUNTAS?
  15. 15. ¡Muchas Gracias!

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