Guia Participante Entidades Gobierno Central Corregido

MINISTERIO DE FINANZAS

PROYECTO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
BIRF 7110-EC

CAPACITACION DEL eSIGEF
Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para
entidades del Gobierno Central

RUP-000

CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3
Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09

Código: RUP-DS-039
Nombre: MÓDULOS DE EJECUCIÓN DEL eSIGEF – GUÍA DEL PARTICIPANTE PARA
ENTIDADES DE GOBIERNO CENTRAL
Elaborado Por: Susana Revisado por: Dolores Otáñez Aprobado por: Yamil
Sánchez Veintimilla
Fecha de 13-03-09 Fecha de 18-03-09 Fecha de
elaboración: Revisión: Aprobación:

Revisiones

Fecha Versión Descripción Responsable
18-03-09 2.1. R1.3 Versión original Dolores Otáñez / Susana
Sánchez

Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 1


Tabla de Contenido

1. Introducción 3

2. Objetivos de la guía 3

3. Taller de operación de los módulos de ejecución del eSIGEF 3
3.1 Supuestos 3
3.2 Estructuras programáticas 4

4. Acceso al sistema y generalidades 5

5. Procesos: Guía paso a paso 5
5.1 Proceso 1: Consulta del Presupuesto por Entidad 5
5.2 Proceso 2: Programación Indicativa Anual PIA 6
5.3 Proceso 3: Programación Financiera: Cuatrimestral del compromiso (PCC) y mensual del
devengado (PMD) 9
5.4 Proceso 4: Ejecución de Ingresos 12
5.5 Proceso 5: Modificaciones Presupuestarias 14
5.6 Proceso 6: Reprogramación Financiera 19
5.7 Proceso 7: Ejecución presupuestaria con Ítems Vinculados 22
5.8 Proceso 8: Certificaciones Presupuestarias 32
5.9 Proceso 9: Reclasificación de Cuentas 34
5.10 Proceso 10: Reclasificación de Auxiliares sin Afectación Presupuestaria 35
5.11 Proceso 11: Ejecución de Gastos 37
5.12 Proceso 12: Ajustes contables 44
5.13 Proceso 13: Registro de operaciones no presupuestarias 45
5.13.1 Anticipo a Contratistas 45
5.13.2 Anticipo de Remuneraciones 48
5.14 Proceso 14: Liquidación de planillas de contratos 49
5.15 Proceso 15: Administración de Fondos 53
5.15.1 Caja Chica 53
5.15.2 Anticipo de Viáticos 58
5.16 Proceso 16: Recepción y devolución de depósitos de terceros 60
5.16.1 Recepción de depósitos de terceros 60
5.16.2 Devolución de depósitos de terceros 61



1.Introducción

El modelo conceptual del nuevo Sistema de Administración Financiera implementado en el Ecuador a
partir del ejercicio 2008, tiene como características fundamentales la centralización normativa y la
desconcentración y descentralización operativas y la definición y operación de una sola gerencia
financiera, centralizada en el Ministerio de Finanzas, desde donde se emiten las normas y políticas y se
controla su aplicación; permitiendo además la centralización de la caja fiscal y la generación de Estados
Financieros consolidados únicos. Las entidades del Gobierno Central han venido utilizando la herramienta
informática eSIGEF para su gestión financiera, desde el ejercicio 2008.

Con el objetivo de proporcionar una herramienta funcional acorde a los requerimientos de las entidades
del Sector Público, el Ministerio de Finanzas MF a desarrollado nuevas funcionalidades en el sistema,
cuya operatividad se dará a conocer en el desarrollo del presente taller de capacitación.

La presente guía pretende ser un instrumento de apoyo para los participantes de los cursos de
capacitación conceptual, funcional y operativa de los módulos de ejecución (presupuesto, contabilidad y
tesorería) del Sistema de Administración Financiera eSIGEF de las entidades del Gobierno Central.

2.Objetivos de la guía

Los objetivos de la guía se describen a continuación:

• Apoyar a los participantes de los talleres de capacitación para las UDAFs y UEs en el desarrollo del
caso práctico.

• Entregar a los participantes en los cursos, el taller de operación de los módulos de ejecución del
eSIGEF, por procesos y paso a paso, como guía durante el taller.

3.Taller de operación de los módulos de ejecución del eSIGEF

3.1Supuestos

A continuación se detallan los supuestos básicos del taller:

• El presupuesto de la institución a nivel de UEs está aprobado y cargado en el sistema
• La PIA se la definirá en forma lineal, excepto para los ítems de décimo tercero (510203) y décimo
cuarto sueldo (510204) que se programarán en diciembre y septiembre respectivamente, y para
el ítem transferencias corrientes a distribuir (589901) se programará toda la asignación en el
mes de enero.
• El asiento de apertura está precargado en el sistema a nivel de Gobierno Central
• Las fuentes de financiamiento consideradas para este taller son las siguientes:
o 001 Aporte fiscal
o 002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones
o 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones
o 202 Recursos externos
o 701 Donaciones
• Los organismos financistas mencionados en el ejercicio práctico son:
o 2002 Banco Interamericano de Desarrollo
o 2003 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento



o 3037 Fondo Mundial para el Ambiente
• Los movimientos que se incluyen para la ejecución presupuestaria, tienen como referencia el RUC
o la cédula de identidad de los proveedores y empleados, etc., que intervienen en el ejercicio
práctico
• En el anticipo del contrato de obra se efectuarán retenciones señaladas en el ejercicio
• Para el desarrollo del ejercicio práctico el RUC de cada entidad está compuesto por el código de
la entidad (Entidad 000, Unidad Ejecutora 0000, Unidad Desconcentrada 0000), y se añade 01
para completar los 13 dígitos del RUC.

3.2Estructuras programáticas

Las estructuras programáticas del presupuesto de gastos son las siguientes:

Programa:
20 Servicios generales de planificación
Subprograma:
00 Sin subprograma
Proyecto:
000 Sin proyecto
Actividad:
001 Administración pública general

Programa:
31 Administración de proyectos
Subprograma:
00 Sin subprograma
Proyecto:
001 Sistema nacional de proyectos SINAPRO
Actividad:
001 Sistema nacional de proyectos SINAPRO

Programa:
Subprograma:
00 Sin subprograma
Proyecto:
002 Centro de capacitación para la planificación
Actividad:
001 Centro de capacitación para la planificación

Programa:
Subprograma:
00 Sin subprograma
Proyecto:
003 Fortalecimiento de la secretaria nacional de planificación
Actividad:
001 Fortalecimiento de la SENPLADES

Programa:
Subprograma:



00 Sin subprograma
Proyecto:
004 Proyecto de modernización de los sectores eléctrico, telecomunicaciones y servicios rurales
Actividad:
001 Proyecto de modernización de los sectores eléctrico, telecomunicaciones y servicios rurales

4.Acceso al sistema y generalidades

Para el ingreso al eSIGEF el instructor del taller proporcionará con anterioridad, los usuarios y claves de
acceso de las instituciones en las que se va a operar.

La terminología que utiliza este documento para la descripción de los procesos inherentes es la siguiente:

Ruta de acceso: Secuencia de opciones del sistema que nos permiten acceder a un proceso en
particular.
Pantalla: Permite visualizar los registros de un proceso en particular.
Ventana: Recuadro que visualiza el sistema y a través del cual se ingresa la información necesaria para
un registro en particular.
Navegador: Pantalla que despliega las instituciones y unidades ejecutoras parametrizadas en el sistema

OBSERVACIÓN: Es importante señalar que la mayoría de las rutas de acceso descritas en este
documento desembocan en un navegador, en el cual el usuario debe seleccionar la unidad ejecutora
requerida para lograr acceder a la pantalla principal del proceso seleccionado

5.Procesos: Guía paso a paso

5.1Proceso 1: Consulta del Presupuesto por Entidad

Una vez aprobado el Presupuesto General del Estado por el Órgano correspondiente, el Ministerio de
Finanzas incorpora en el Sistema los presupuestos institucionales y se inicia el proceso de ejecución.

a) Consulta del Presupuesto de Ingresos por Entidad

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Consulta del Presupuesto de Ingresos por Entidad

En el navegador se selecciona la Unidad Ejecutora a consultar:

Caso práctico: La consulta presenta la siguiente información para cada Unidad Ejecutora

Ítem Fuente Organismo Préstamo Nombre Vigente Asignado
130499 002 0000 0000 Otras Contribuciones 162.000,00 162.000,00
280102 003 0000 0000 De Organismos 2.000.000,00 2.000.000,00
Multilaterales
280301 701 2002 2124 De Organismos 175.400,00 175.400,00
Multilaterales
280301 701 3037 3205 De Organismos 296.195,00 296.195,00
Multilaterales



Total 2,633,595.00 2,633,595.00

Como se presenta en la pantalla los ingresos que estima la entidad corresponden a: autogestión,
preasignados y donaciones, no así los correspondientes a la fuente 001 Recursos Fiscales.

En esta pantalla también se puede obtener información del codificado, el devengado, el percibido, los
aumentos o disminuciones y los traspasos, a nivel de ítem.

b) Consulta del Presupuesto de Gastos por Entidad

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos Consulta del Presupuesto de Gastos por Entidad

En el navegador se selecciona la unidad ejecutora a consultar:

Para revisar el presupuesto a nivel de Ítem, se selecciona el programa deseado y se navega en sus
estructuras programáticas bajando de nivel con el botón correspondiente.

Se puede consultar en cualquier nivel de la estructura programática:

Programa
Subprograma
Proyecto
Actividad
Ítem

Caso práctico: La consulta presenta la siguiente información para cada Unidad Ejecutora

Programa Nombre Asignado Vigente
20 Servicios Generales de Planificación 4.161.950,00 4.161.950,00
31 Administración de Proyectos 4.347.907,00 4.347.907,00
Total 8.509.857,00 8.509.857,00

Es esta pantalla, también se pueden consultar la información de cada programa en todos los niveles de la
estructura programática hasta el nivel del ítem presupuestario.

5.2Proceso 2: Programación Indicativa Anual PIA

Con el presupuesto aprobado, la entidad genera su programación indicativa anual PIA, enmarcada en las
políticas y directrices presupuestarias.

Conforme se indicó en los supuestos, el presupuesto de las entidades para el ejercicio práctico está
precargado. El sistema despliega el presupuesto de gasto de la Institución a nivel de ítem distribuido a 12
meses en forma lineal y clasificada por cuatrimestre (tres cuatrimestres).

Para el caso práctico se tiene que la PIA del ejercicio fiscal 2009 debe realizarse en forma lineal, excepto
el décimo tercero y décimo cuarto que se programan en diciembre y septiembre, respectivamente; y el
ítem de transferencias corrientes a distribuirse (589901) que se programará toda la asignación en el mes
de enero.

El proceso para la PIA se puede observar en el siguiente cuadro:



PROCESO DE PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL PIA
RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN
INS”x”UE “y” General a) Generar PIA a nivel de Grupo – Fuente
b) Solicitar PIA
UDAF“x” Aprobador c) Consolidar PIA Unidades Ejecutoras y solicita al MEF
MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar la PIA

Usuario: General de la Unidad Ejecutora

a) Generar PIA a nivel de Grupo – Fuente

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación
Indicativa Anual  Utilitario Programación Indicativa Anual (Ítem)

Paso 1: Crear la cabecera de la Programación Indicativa Anual a nivel de Ítem

Se despliegan las instituciones, se selecciona la Unidad Ejecutora y se presiona el botón “Crear”. En la
ventana Utilitario Programación Indicativa Anual (Ítem) se llena el campo Descripción:
“Programación Indicativa Anual para el ejercicio fiscal 2009.....” y oprimiendo el botón “Crear” se
obtiene la cabecera de la PIA, luego presiona la opción salir.

Paso 2: Detallar la Programación Indicativa a nivel de Ítem

Una vez creada la cabecera de la PIA con el botón “Detalle” se ingresa al utilitario en donde se
seleccionan los programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto a distribuir.

Los programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto a distribuir para el caso práctico, se detallan
en el cuado siguiente:

INFORMACION PARA PROGRAMACIONES
PRESUPUESTARIAS
Programa Fuente Grupo
20 001 51
20 001 53
20 001 57
20 001 58
20 001 84
31 001 73
31 001 75
31 001 84
31 002 73
31 002 84
31 202 73
31 202 84
31 003 73



31 003 75
31 701 73
31 701 84
En la pantalla de detalles, presionando el botón “Mostrar Detalle” se visualizan los ítems
correspondientes distribuidos linealmente en cada uno de los meses y cuatrimestres.

Si se desea cambiar esa distribución al lado izquierdo de la pantalla está la opción “Modificar” para
cada uno de los ítems, en el ejercicio debe hacerlo con los ítems 510203 y 510204 que corresponden al
décimo tercero y décimo cuarto sueldos, programarlos para los meses de diciembre y septiembre,
respectivamente; y el ítem 589901 programado para el mes de enero.

Con el botón “Detalle” se guarda la distribución y luego se continúa la distribución seleccionando los
demás programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto.

Se puede verificar que se han distribuido todos los grupos con el botón “Consultar grupos por
distribuir”, si algún grupo no está distribuido se reingresa por el botón “Detalle” y se concluye el
proceso.

Paso 3: Generar la Programación Indicativa Grupo – Fuente

Una vez distribuidos todos los ítems con el botón “Generar PIA grupo fuente” ubicado en la parte
superior derecha de la pantalla se genera la Programación indicativa anual.

Paso 4: Revisar con filtros

Con la generación de la PIA, esta se visualiza en la pantalla del comprobante de programación indicativa,
por lo que para verificar su estado se puede realizarlo a través de filtros, campo = “No.” y operador =
“no nulo” se puede revisar el CUR de la PIA en estado Generado.

b) Solicitar PIA a nivel de Grupo - Fuente

Ruta de acceso:

Indicativa Anual  Comprobante de Programación Indicativa

Se selecciona la Unidad Ejecutora y se solicita el documento presionando el botón “Solicitar
Documento”, con este proceso la PIA pasa a estado Recomendado.

Usuario: Operador Aprobador de la UDAF

c) Consolidar PIAs de Unidades Ejecutoras

Ruta de acceso:

Indicativa Anual  Consolidación de Documentos
Paso 1: Verificar que todas las Unidades Ejecutoras solicitaron la PIA

A través de la opción Consulta de UEjecutoras sin Programación Indicativa Anual

Paso 2: Seleccionar todas las Unidades Ejecutoras que solicitaron la PIA



Luego de que todas las UEs solicitaron se selecciona con un visto en la primera opción.

Paso 3: Consolidar a través del botón “Consolidar Documentos”

Paso 4: Se genera un CUR de Programación Indicativa Consolidado, en estado ”Registrado”,
luego con el botón “Solicitar, se solicita el comprobante de Pogramación Indicativa.

Usuario: MF

d) Recomendar y aprobar la PIA

Esta actividad la realiza la Subsecretaria de Presupuesto del Ministerio de Finanzas.

Ruta de acceso:


Paso 1: Recomendar la PIA

El usuario de la Subsecretaría de Presupuesto selecciona la UDAF y con el botón “Recomendar
Documento” recomienda la PIA.

Paso 2: Aprobar la PIA

El usuario de la Subsecretaría de Presupuesto aprueba la PIA a través de la opción “Aprobar
Documento”.

Una vez aprobada la PIA la Unidad Ejecutora puede revisarla de la siguiente manera:

Ruta de acceso:


A través de filtros consultar Campo = “Ejercicio”, Operador = “Igual”, Valor = “2009”, aplicar criterios y
aparece el CUR de la PIA en estado Aprobado.

5.3Proceso 3: Programación Financiera: Cuatrimestral del compromiso (PCC) y mensual del
devengado (PMD)

Una vez que el Ministerio de Finanzas aprueba la PIA la Unidad Ejecutora puede continuar con la
programación financiera elaborando la programación cuatrimestral del compromiso PCC y la
programación mensual del devengado PMD para el primer cuatrimestre del año.

El sistema despliega la programación cuatrimestral de compromiso y mensual de devengado del primer
cuatrimestre. La Unidad Ejecutora debe ajustar la programación financiera del primer cuatrimestre con
los mismos criterios aplicados durante la elaboración de la PIA, es decir, programación lineal excepto
décimo tercero y décimo cuarto sueldos, que no se programan para el período.



El proceso para la elaboración del PCC y PMD es el siguiente:

PROCESO DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA: CUATRIMESTRAL DEL COMPROMISO Y
MENSUAL DEL DEVENGADO
INS”x”UE “y” General d) Generar PCC a nivel de Grupo – Fuente
e) Solicitar PCC
UDAF“x” Aprobador f) Consolidar PCC Unidades Ejecutoras y solicita al MEF
MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar PCC


a) Generar Programación Cuatrimestral de Compromiso PCC a nivel de Grupo – Fuente

Ruta de acceso:

Financiera Cuatrimestral Utilitario Programación Financiera

Paso 1: Crear la cabecera de la Programación Financiera a nivel de Ítem

Se despliegan las instituciones, se selecciona la Unidad Ejecutora y se crea con el botón “Crear”. En la
ventana Utilitario Programación Cuatrimestral se llena el campo Descripción: “Programación
Cuatrimestral del Compromiso para el primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2009.......” y oprimiendo el
botón “Crear” se obtiene la cabecera de la PCC, luego salir.

Paso 2: Detallar la Programación Financiera a nivel de Ítem

Una vez creada la cabecera de la PCC con el botón “Detalle” se ingresa al utilitario en donde se
seleccionan los programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto a distribuir, y presionando el
botón “Mostrar Detalle” se visualizan los ítems correspondientes distribuidos linealmente en cada uno
de los meses.

Si se desea cambiar esa distribución al lado izquierdo de la pantalla existen las opciones “Modificar” y
“Eliminar” para cada uno de los ítems. En el ejercicio debe eliminar los ítems 510203 y 510204 que
corresponden al décimo tercero y décimo cuarto sueldos programados para los meses de diciembre y
septiembre, respectivamente.

Con el botón “Detalle” se guarda la distribución y luego se continúa la distribución seleccionando las
demás combinaciones: programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto.

Se puede verificar que se han distribuido todos los grupos con el botón “Consultar grupos por
distribuir”, si todavía falta alguno se reingresa por el botón “detalle” y se concluye la distribución.

Paso 3: Generar la Programación Financiera Grupo – Fuente

Una vez distribuidos todos los ítems, con el botón “Generar Cur” ubicado en la parte superior derecha
de la pantalla se genera la Programación Financiera Grupo - Fuente

Paso 4: Revisar con filtros



A través de filtros, campo = “No.” y operador = “no nulo” se puede revisar el CUR de la PCC en estado
Generado

b) Solicitar Programación Financiera a nivel de Grupo - Fuente

Ruta de acceso:

Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera

Se selecciona la Unidad Ejecutora y se solicita el documento presionando el botón “Solicitar
Documento” con lo cual la PCC pasa a estado Recomendado.

Usuario: Operador Aprobador de la UDAF

c) Consolidar Programación Financiera de las Unidades Ejecutoras

Ruta de acceso:

Financiera Cuatrimestral Consolidación de Documentos

Paso 1: Seleccionar todas las Unidades Ejecutoras que solicitaron la Programación Financiera

Paso 2: Consolidar a través del botón “Consolidar Documentos”

Paso 3: Se genera un CUR de Programación Financieras Consolidado, en estado ”Solicitado”

Usuario: MF

d) Recomendar y aprobar la Programación Financiera Consolidada

Esta actividad la realiza el Ministerio de Finanzas

Ruta de acceso:


Paso 1: Recomendar la Programación Financiera

El usuario MF selecciona la UDAF y con el botón “Recomendar Documento” recomienda la
Programación Financiera.

Paso 2: Aprobar la Programación Financiera

El usuario MF aprueba la Programación Financiera través de la opción “Aprobar Documento
Financiero”.



Una vez aprobada la Programación Financiera la Unidad Ejecutora puede revisarla de la siguiente
manera:

Ruta de acceso:


A través de filtros consultar Campo = “Ejercicio”, Operador = “Igual”, Valor = “2009”, aplicar criterios y
aparece el CUR de la Programación Financiera Cuatrimestral del Compromiso en estado Aprobado.

Una vez aprobadas la Programación Indicativa Anual PIA y la Programación Financiera Cuatrimestral del
Compromiso PCC y Mensual del Devengado PMD, la Institución puede iniciar el proceso de ejecución de
su presupuesto.

5.4Proceso 4: Ejecución de Ingresos

El proceso es el siguiente:

PROCESO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS
Ins”x”UE “y” General a) Generar CUR de ingresos
b) Solicitar CUR de ingresos
c) Aprobar CUR de ingresos


a) Generar CUR de Ingresos

Paso 1: Crear cabecera de CUR de Ingresos

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Registro y Control de la Ejecución  Comprobante de Ejecución de
Ingresos

En la pantalla Comprobante de Ejecución de Ingresos al presionar el botón “Crear Documento”
se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Ingresos – Crear

Paso 2: Llenar la información

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE INGRESOS - CREAR

Clase Registro: DYP (Devengado y Percibido)
Clase Modificación: NOR (Normal)
Tipo Documento: Comprobantes de Ingresos
Documento Respaldo: Resumen de ingresos
No. Documento Respaldo: 150



Fuente: 002- Recursos de Autogestión
Banco: 1050 – Banco Central del Ecuador
Cuenta Monetaria: la que corresponda/CCU/ Recursos de autogestión
Ubic. Geográfica: Nacional
Fec. Real de Ingreso: 01/01/2009
Descripción: Recaudación de ingresos de autogestión
RUC: Del depositante (si no lo dispone registrar el RUC de Consumidor Final NAC0000000001)
Monto: 13.345,67
IVA: 0,00
Deducciones: 0,00

Una vez ingresados los datos se confirma el registro al presionar el botón “Crear Documento”

Paso 3: Detallar los ingresos

Seleccionar el ítem de ingreso o recurso, registrar el monto y oprimir el botón “Crear rubro”, si la
estructura presupuestaria del recurso es la correcta, el recurso creado se visualizará en la parte inferior
de la pantalla. Finalmente se presiona el botón “Salir”.

b) Solicitar CUR de Ingresos

Seleccionar el documento y solicitar con el botón “Solicitar Documento”

c) Aprobar CUR de Ingresos

Seleccionar el documento y aprobar el CUR de ingresos con el botón “Aprobar Documento”.

Aplicando el mismo proceso, registrar los hechos económicos correspondientes a otros tipos
de ingresos que constan en el taller práctico.

Para registrar el hecho económico No. 7, se requiere crear la estructura del ítem 190101, ya que éste
recurso no consta en el presupuesto codificado de la Institución.

Creación de ítems de ingresos

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Creación de Items

En la pantalla Recursos se presiona el botón “Crear” que nos permite acceder a la ventana Creación
de Recursos, en la que se selecciona el ítem del recurso y la fuente de financiamiento antes de
presionar el botón “Crear”

Caso Práctico:

CREACIÓN DE ITEM

Recurso: 190101 Ejecución de Garantías
Fuente: 002 Recursos de Autogestión
Organismo: No aplica
No. Préstamo: No aplica



5.5Proceso 5: Modificaciones Presupuestarias

El proceso de modificaciones presupuestarias es el siguiente:

PROCESO DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
INS”x”UE “y” General a) Crear CUR de modificación presupuestaria
b) Solicitar modificación presupuestaria
UDAF“x” Aprobador c) Consolidar las modificaciones de las Unidades Ejecutoras
d) Solicitar consolidado al MF
MF”x” Aprobador e) Enlazar las modificaciones de ingresos y gastos
f) Aprobar la modificación presupuestaria

En el caso de la reforma planteada en el ejercicio práctico, se hace referencia al ítem 190101 de ingreso
creado en la transacción 5 y se requiere crear el ítem de gasto 530804, que no consta en el presupuesto
codificado de la Unidad Ejecutora.


Creación de ítems de gastos

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Creación Estructuras
Presupuestarias

Para la creación de ítems de gasto es necesario navegar en la estructura programática deseada y bajar
de nivel hasta llegar a la pantalla Partida.

La navegación es la siguiente:

Programa
Subprograma
Proyecto
Actividad
Ítem

En la pantalla Partida se pulsa el botón “Crear”. Esta acción permite ingresar a la ventana Creación
Estructuras Presupuestarias en donde se pulsa el botón “Crear” luego de registrar la información
deseada.

Caso Práctico:

CREACIÓN ESTRUCTURAS PRESUPUESTARIAS

Programa:



20 Servicios generales de planificación
Subprograma:
00 Sin subprograma
Proyecto:
000 Sin proyecto
Actividad:
001 Administración pública general

Ítem: 530804 Materiales de Oficina
Geográfico: 0000 Nacional
Contrapartida de: No aplica
Organismo: No aplica
Préstamo: No aplica


a) Crear CUR de modificación presupuestaria y solicitar modificación

Paso 1: Crear cabecera de comprobante de modificaciones presupuestarias, detallar y
solicitar ingresos

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones
Presupuestarias

En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear” se
accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos), en la cual luego
se registra la información requerida.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (INGRESOS)

Tipo de Modificación: AMPLI
Fuente Origen: 002
Fuente Destino: 002
Fecha Imputación: Campo automático
Tipo Doc: Resoluciones
Doc Resp: Resolución Presupuestaria
No.Doc.Resp: Campo automático
Fecha Doc.Resp: Campo automático
Estado: Campo automático
Monto Solicitado: 6.000,00
Descripción: Incremento por ejecución de garantías
Justificativo: RP-002

Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Luego con el botón detalle se
accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual
registramos el recurso y monto que deseamos modificar, llenando la información disponible en los



campos: Recurso, Fuente y Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta
pantalla se visualizarán todos los recursos creados.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE)

Recurso: 190101 Ejecución de Garantías
Org: No aplica
No. Prést: No aplica
Monto solicitado: 6.000,00

Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias
(Detalle) y se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en donde
solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El
sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos) en
donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”.

Paso 2: Crear cabecera de Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de gastos,
detallar y solicitar

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones
Presupuestarias

En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear” se
accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos), en la cual luego
de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS)

Clase de Modificación: AMP
Doc Respaldo: Resolución presupuestaria
No.Doc.Disp: Campo automático
Fecha Doc.Disp: Campo automático
Descripción: Incremento por ejecución de garantías

Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Luego con el botón detalle se
accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual
registramos el ítem de gasto y monto que deseamos modificar, llenando la información disponible en los
campos Prog, SubPrg, Proy, Act, Ítem, Ubic.Geog. Fte, Org, No.Prést y Monto Solicitado y presionando el
botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems de gasto creados.



Caso Práctico:


Prog: 20 Servicios generales de planificación
SubPrg: 00 Sin Subprograma
Proy: 000 Sin Proyecto
Act: 001 Administración pública general
Ítem: 530804 Materiales de Oficina
Ubic.Geo: 0000 Nacional
Fte: 002 Recursos de Autogestión
Org: No aplica

Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias
(Detalle) y accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en donde
solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El
sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde
confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”.

Usuario: Aprobador de la UDAF

b) Consolidar modificaciones presupuestarias

Paso 1: Consolidar las modificaciones presupuestarias de ingresos

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos

En la pantalla Consolidación de Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de
ingresos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”. Los comprobantes por modificaciones
presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla.

Paso 2: Consolidar las modificaciones presupuestarias de gastos

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos

gastos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”. Los comprobantes por modificaciones

c) Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias

Paso 1: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ingresos

Ruta de acceso:



Presupuestarias

En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por
modificaciones de ingresos a solicitar y se presiona el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana
Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de (Ingresos) en donde se confirma la acción
presionando el botón “Solicitar” Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas
dejan de visualizarse en la pantalla.

Paso 2: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de gastos

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante institucional

modificaciones de gastos a solicitar y se presiona el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana
Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde se confirma la acción
presionando el botón “Solicitar”.

Usuario: MF

d) Enlazar modificaciones presupuestarias

Este paso se ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o gastos.

Ingresos

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Enlazar documentos

En la pantalla Enlazar Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones
presupuestarias de ingresos y gastos a enlazar y se presiona el botón “Enlazar”. Los comprobantes por
modificaciones presupuestarias enlazados dejan de visualizarse en esta pantalla.

Gastos

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Enlazar documentos

En la pantalla Enlazar Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones
presupuestarias de ingresos y gastos a enlazar y se presiona el botón “Enlazar”. Los comprobantes por
modificaciones presupuestarias enlazados dejan de visualizarse en esta pantalla.

Usuario: MF

e) Aprobar modificaciones presupuestarias

Este paso se ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o gastos.



Ingresos

Ruta de acceso:

Presupuestarias

modificación presupuestaria a aprobar y se presiona el botón “Aprobar”. El sistema accede a la ventana
Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos) en donde luego de registrar la
información de los campos No.Doc.Resp y Fecha Doc.Resp., se confirma la acción presionando el botón
“Aprobar”.

Caso Práctico:


No.Doc.Resp: 786
Fecha Doc.Resp: 01/01/2009

Gastos

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante Institucional

Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde luego de registrar la
“Aprobar”.

Caso Práctico:


No.Doc.Resp: 786

Aplicando el mismo proceso realizar una reforma INTRA 1 (traspaso de créditos entre grupos
de gastos), hechos económicos 7 del taller práctico.

5.6Proceso 6: Reprogramación Financiera

El proceso de reprogramación financiera es el siguiente:



PROCESO DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA
INS”x”UE “y” General a) Elaborar el documento de reprogramación financiera
b) Solicitar el documento de reprogramación financiera
UDAF“x” Aprobador c) Consolidar documentos de reprogramación financiera
MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar la reprogramación financiera

Este proceso se ejecuta únicamente en la ejecución de gastos


a) Elaborar y solicitar documento de reprogramación financiera

Paso 1: Crear cabecera de documento de programación financiera

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación

En la pantalla Comprobante de Programación Financiera al presionar el botón “Crear
Documento” se accede a la ventana Comprobante de Programación Financiera, en la cual luego
de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA (CABECERA)

Cuatrimestre: ENERO-ABRIL
Mes de Prog: Enero
Descripción: Ajuste a la programación financiera por modificación de incremento realizada

Paso 2: Detallar comprobante

Presionando el botón “detalle” se accede a la pantalla Comprobante de Programación Financiera
(Detalle) en la cual registramos la reprogramación deseada, llenando la información en los campos
Fuente, Grupo, Comprometido, Devengado Mes 1, Devengado Mes 2, Devengado Mes 3 y Devengado
Mes 4 y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los
grupos reprogramados. En el caso del caso práctico es necesario realizar una reprogramación a la cuota
cuatrimestral de compromiso (PCC) del cuatrimestre I y mensual de devengado (PMD) del mes de Enero.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA (DETALLE)

Grupo: 530000 Bienes y Servicios de Consumo
Compromiso: 6,000.00
DevM1: 6,000.00
DevM1: 0



DevM1: 0
DevM1: 0

Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Programación Financiera (Detalle)
y se accede a la pantalla Comprobante de Programación Financiera.

Paso 3: Solicitar documento de programación financiera

En la pantalla desplegada se solicita el documento de reprogramación creado, seleccionándolo y
presionando el botón “Solicitar Documento”. El sistema accede a la ventana Comprobante de
Programación Financiera en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón
“Solicitar Documento”.

b) Consolidar documento de reprogramación financiera

Ruta de acceso:

Financiera Cuatrimestral  Consolidación de Documentos de Reprogramación

ingresos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”, para luego continuar con el botón
“Solicitar”. Los comprobantes de reprogramaciones financieras consolidados dejan de visualizarse en la
pantalla.

Usuario: MF

c) Recomendar y aprobar la reprogramación financiera

Paso 1: Recomendar la programación financiera

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Programación Financiera se selecciona el comprobante de
reprogramación financiera a recomendar (en estado Solicitado) y se presiona el botón “Recomendar
Documento”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Programación Financiera en donde
se confirma la acción presionando el botón “Recomendar Documento”.

Paso 2: Aprobar la programación financiera

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Programación Financiera se selecciona el comprobante de



reprogramación financiera a aprobar (en estado Recomendado) y se presiona el botón “Aprobar
Documento Financiero”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Programación
Financiera en donde luego de registrar la información de los campos Descripción Aprobación, Doc.
Respaldo y Fecha doc.Respaldo. Se confirma la acción presionando el botón “Aprobar Documento”.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA

Descripción Aprobación: Reprogramación financiera en función de incremento presupuestario
Doc. Respaldo: 945
Fecha doc. Respaldo: 01/01/2009

5.7Proceso 7: Ejecución presupuestaria con Ítems Vinculados

El proceso de la ejecución presupuestaria con ítems vinculados es el siguiente:

PROCESO DE EJECUCIÓN CON ÌTEMS VINCULADOS(ENTIDAD OTORGANTE)
INS”x”UE “y” General a) Elaborar el documento de modificación presupuestaria
c) Solicitar el documento de modificación presupuestaria
UDAF“x” Aprobador b) Consolidar documentos de modificación presupuestaria
MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar la modificación presupuestaria

Este proceso se ejecuta en la opción de ejecución de gastos para distribuir la asignación inicial de los
ítems presupuestarios 589901 ó 789901 “Asignaciones a Distribuir” a una partida de ejecución dentro del
mismo grupo presupuestario. Previamente a la elaboración de la reforma presupuestaria es necesario
parametrizar la utilización de ítems vinculados, marcando con un visto en el ítem respectivo de
transferencia tanto de ingresos como de gastos, en la siguiente ruta:

Ruta de acceso:

Catálogos  Presupuesto  Clasificador de Gastos y/o de Ingresos

En la ruta señalada, filtramos el ítem vinculado y a través del botón “modificar”, habilitamos la
utilización del ítem presupuestario con vinculados.


a) Crear y solicitar el comprobante de modificación presupuestaria con ítems vinculados

Paso 1: Crear cabecera de modificación presupuestaria con ítems vinculados

Ruta de acceso:

Presupuestarias

En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear



Documento” se accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias, en la cual
luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”.

Caso Práctico:


Clase de Modificación: INTRA 2 (Institución Otorgante)
Descripción: Reforma INTRA 2 con ítems vinculados
Justificativo: RP-003
Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale.

Paso 2: Creación de la estructura presupuestaria de gastos

Para crear a nueva partida es necesario bajar de nivel hasta llegar a Ìtem.

Ruta de acceso:

Presupuestarias

En la pantalla Creación de estructuras Presupuestarias se presiona el botón “Crear” que nos
permite acceder a la ventana Creación de Estructuras Presupuestarias, en la que se selecciona el
ítem de gasto, la fuente de financiamiento antes de presionar el botón “Crear”

Caso Práctico:

CREACIÓN DE ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

Grupo: 580000 Transferencias y Donaciones Corrientes
Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas
Fuente: 001 Recursos Fiscales
Contrapartida de: 00
Org: No aplica

Paso 3: Creación de beneficiarios de ítems vinculados

Ruta de acceso:

PresupuestariasProgramaSub ProgramaProyectoActividadPartidaÍtems
Vinculados



Una vez creado el ìtem presupuestario en el comprobante de modificación presupuestaria, seleccionamos
la partida creada y con la opción “Ítems Vinculados” bajamos de nivel y procedemos a ingresar él o
los beneficiarios a ese ítem vinculado a la nueva partida presupuestaria. Los beneficiarios de la partida de
transferencia se crearán con monto cero.

Para crear un beneficiario de ìtem vinculado podemos digitar el nombre, el RUC o el número de cédula
del beneficiario, al presionar la opción de “Consultar”, se despliegan los datos de consulta y podemos
seleccionar el beneficiario creado previamente como beneficiario en el eSIGEF, una vez que se selecciona
el beneficiario presionamos el botón “Crear”

Caso Práctico:

CREACIÓN DE BENEFICIARIO DE ITEM VINCULADO

RUC: 1760002360001
Nombre: Contraloría General del Estado

Paso 4: Creación del detalle del Comprobante de Modificación Presupuestaria e incluir en la
partida de transferencia los ítems vinculados

Con el botón detalle se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias
(Detalle) en la cual registramos el ítem de gasto y monto que deseamos modificar, llenando la
información disponible en los campos Prog, SubPrg, Proy, Act, Ítem, Ubic.Geog. Fte, Org, No.Prést y
Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán
todos los ítems de gasto creados.

Caso Práctico:




Org: No aplica
Monto solicitado: (+) 50.000,00

Ítem: 589901 Asignaciones a Distribuir para Transferencias y Donaciones Corrientes
Contrapartida de: 00
Org: No aplica
Monto solicitado (-) 50.000,00

Para ingresar el detalle de la modificación presupuestaria y registrar el monto que le corresponde a cada
beneficiario del ítem vinculado, volvemos al comprobante de la modificación por la siguiente ruta:

Ruta de acceso:

PresupuestariasDetalle

En la opción de “detalle” del comprobante de modificación presupuestaria, debemos seleccionar el ìtem
(580102) y bajar de nivel con la opción de “ítems vinculados”, luego registrar en el beneficiario, el
monto a transferirse y “Crear” el registro.

Caso Práctico:

DETALLE DE BENEFICIARIO EN COMPROBANTE DE MODIFICACION PRESUPUESTARIA

RUC: 1760002360001
Beneficiario: Contraloría General del Estado
Monto: 50,000

Nota: Las partidas de Asignaciones a Distribuir (589901) no requieren el detalle de beneficiario.

Con el botón “Salir” se abandona la pantalla de detalle del Comprobante de Modificaciones
Presupuestarias y accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en



donde solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”.
El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en


b) Consolidar modificaciones presupuestarias

Paso 1: Consolidar las modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos


c) Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Paso 1: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de ítems vinculados en donde se confirma la
acción presionando el botón “Solicitar” Los comprobantes por modificaciones presupuestarias
consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla.

Usuario: UDAF 591

e) Crear y solicitar el comprobante de modificaciones presupuestarias de ítems
vinculados en la entidad receptora

PROCESO DE EJECUCIÓN CON ÌTEMS VINCULADOS (ENTIDAD RECEPTORA)
UDAF 591 General c) Elaborar el documento de modificación presupuestaria
d) Solicitar el documento de modificación presupuestaria
MEF591 Aprobador d) Consolidar documentos de modificación presupuestaria
MEF591 Aprobador d) Recomendar y aprobar la modificación presupuestaria

Las reformas INTRA 2 con ítems vinculados a Entidades Descentralizadas, requieren de un paso adicional
para enlazar 3 reformas: una ITRA 2 (entidad otorgante), una AMPLI en Ingresos y una AMP en Gastos
(entidad receptora).

Paso 1: Crear cabecera de modificación presupuestaria con ítems vinculados en la entidad
Receptora

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de
Modificaciones Presupuestarias



Documento” se accede a la ventana Comprobante de Presupuestarias, en la cual luego de registrar
la información requerida se presiona el botón “Crear”.

Caso Práctico:


Tipo de Modificación: AMPLI (Institución Receptora)
Fuente Origen: 001
Fuente Destino: 001
Documento de Respaldo:

Paso 2: Creación de items de ingresos

En la pantalla Creación de ítems al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana
Creación de ítems, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón
“Crear”.

Ruta de acceso:
Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Creación de Ítems

Caso Práctico:

CREACIÓN DE ITEM

Grupo: 180000 Transferencias y Donaciones Corrientes
Ítem: 180101 Del Gobierno central
Org: No aplica

Paso 3: Creación de otorgantes de ítems vinculados en la entidad receptora

Una vez creado el ítem presupuestario en el comprobante de modificación presupuestaria, seleccionamos
la partida creada y con la opción “detalle” bajamos de nivel por la opción “Ítems Vinculados” y
procedemos a registrar él o los beneficiarios de ese ítem vinculado, en la nueva partida presupuestaria.
Los beneficiarios de la partida de transferencia se crearán con monto cero.

Para crear un beneficiario de ítem vinculado digitamos el nombre, el RUC o el número de cédula del
beneficiario, al presionar la opción de “Consultar”, se despliegan los datos de consulta y podemos
seleccionar el beneficiario creado previamente como beneficiario y/o otorgante en el eSIGEF, una vez que
se selecciona el beneficiario presionamos el botón “Crear”

Caso Práctico:

CREACIÓN DE OTORGANTE DE ITEM VINCULADO

RUC: 0520001000001 (El RUC se compone del código de la Entidad, añadiendo 01)



Nombre: Udaf 052

Paso 4: Creación del detalle del Comprobante de Modificación Presupuestaria e incluir en la
partida de transferencia los ítems vinculados

(Detalle) en la cual registramos el ítem de ingreso, la fuente y el monto que deseamos modificar, y
presionamos el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems de
ingreso creados.

Caso Práctico:


Recurso: 180101 Del Gobierno Central
Fuente 001 Recursos Fiscales
Org: No aplica

beneficiario del ítem vinculado, volvemos al comprobante de la modificación presupuestaria:

El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos) en

f) Crear y solicitar el comprobante de modificación presupuestaria con ítems vinculados

Paso 1: Crear cabecera de modificación presupuestaria con ítems vinculados

Ruta de acceso:

Presupuestarias

Documento” se accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias, en la cual
luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”.

Caso Práctico:


Clase de Modificación: AMP (Institución Otorgante)



Descripción: Reforma AMP con ítems vinculados


Paso 2: Creación del detalle del Comprobante de Modificación Presupuestaria

(Detalle) en la cual registramos el ítem de gasto y monto que deseamos modificar, llenando la
información disponible en los campos Prog, SubPrg, Proy, Act, Ítem, Ubic.Geog. Fte, Org, No.Prést y
Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán
todos los ítems creados.

Caso Práctico:


Ítem: 840104
Org: No aplica

beneficiario del ítem vinculado, volvemos al comprobante de la modificación presupuestaria:

El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en

Usuario: MEF591

g) Consolidar modificaciones presupuestarias

Paso 1: Consolidar las modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos




h Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Paso 1: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de ítems vinculados en donde se confirma la
acción presionando el botón “Solicitar” Los comprobantes por modificaciones presupuestarias
consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla.

i) Enlazar modificaciones presupuestarias

Este paso se lo ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o de gastos.

Paso 1: Enlazar modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Ruta de acceso:

Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Enlazar documentos

En la pantalla Enlazar Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de ingresos y
de gastos a enlazar y se presiona el botón “Enlazar”. Los comprobantes por modificaciones

i) Aprobar modificaciones presupuestarias de ítems vinculados

Este paso se lo ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o de gastos.

Ruta de acceso:

Presupuestarias

Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde luego de registrar la
“Aprobar”.

Caso Práctico:


No.Doc.Resp: 979

Usuario: General Unidad Ejecutora



g) Elaborar Comprobante de Ejecución de Gastos (Transferencia de Ítems Vinculados)

Paso 1: Crea CUR de Gastos de Transferencias

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de
GastosCrear

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS (CABECERA)

Clase de Registro: CYD
Calse de Modificación: NOR
Clase de Gasto: TRF
Tipo Doc.Respaldo: Acuerdo
Clase de Doc: Acuerdo Ministerial
No. Doc. Respaldo: 001
RUC Beneficiario: 1760002360001 Contraloría General del Estado
Monto de Gasto: 50,000.00
Deducciones: 0,00
Descripción: Transferencia 5 por mil a la Contraloría General del Estado


Paso 2: Detallar el Comprobante de Gasto

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos

En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Detalles de
Documento” se accede a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle). En esta
registramos las estructuras presupuestarias y partidas que se van a afectar con el CUR de gasto. Para
esto se debe ingresar la información de los campos Prg, Spgr, Proy, Act, Ítem, Geog, Fte, OrgF, No.Prést,
EntRe y Monto Ítem, y presionar el botón “Crear Partida".
En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todas las partidas registradas en el comprobante de
gasto.

Caso Práctico:




Org: No aplica

Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle) y se
regresa a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos

Paso 4: Solicitar CUR de gasto

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto y al presionar el
botón “Solicitar Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos –
Solicitar, en donde confirmamos la acción de solicitar el CUR presionando el botón “Solicitar
Documento".

Paso 5: Aprobar CUR de Gasto

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto (en estado
Solicitado y presionar el botón “Aprobar Documento” se accede a la ventana Comprobante de
Ejecución de Gastos – Aprobar, en donde confirmamos la acción presionando el botón “Aprobar
Documento".

h) Autorizar Pago

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos Registro de Ejecucuón  Autorizar Pago

Seleccionar el documento y presionar el botón “Autorizar Pago”. El sistema reporta mediante mensaje
el éxito de la operación.

5.8Proceso 8: Certificaciones Presupuestarias



El proceso de certificaciones presupuestarias es el siguiente:

PROCESO DE CERTIFICACION PRESUPUESTARIA
INS”x”UE “y” General e) Elaborar el documento de Certificación Presupuestaria
f) Aprobar el documento de Certificación Presupuestaria


a) Elaborar y solicitar documento de certificación presupuestaria

Paso 1: Crear cabecera de documento de certificación presupuestaria

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Certificación Presupuestaria

En la pantalla Certificación Presupuestaria al presionar el botón “Crear Documento” se accede a
la ventana Certificación Presupuestaria, en la cual luego de registrar la información requerida se
presiona el botón “Crear”.

Caso Práctico:

CERTIFICACION PRSUPUESTARIA (CABECERA)

Clase de Registro: COM
Clase de Modificación: NOR
Clase de Gasto: OGA
Tipo Doc. de Respaldo: Acuerdo
Clase Doc. de Respaldo: Acuerdo Ministerial
No. Doc. Respaldo: 001
Monto del Gasto: 120,550
Descripción: Certificación Presupuestaria para Contrato de Obra 3005

Paso 2: Detallar comprobante

Presionando el botón “detalle” se accede a la pantalla Certificación Presupuestaria (Detalle) en la
cual registramos la información de todos los datos de la estructura presupuestaria y el monto del valor a
comprometerse y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán
todos los ítems afectados.

Caso Práctico:

CERTIFICCION PRSUPUESTARIA (DETALLE)

Programa: 31
Subprograma:00
Proyecto: 002



Actividad: 001
Ítem: 750107 Construcciones y Edificaciones
Geográfico: 000
Fuente: 003
Org. F: 0000
No. Pres.: 0000
Monto Cerificado: 120,550

Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Certificación Presupuestaria (Detalle) y se accede a
la pantalla principal de Certificación Presupuestaria.

Paso 3: Aprobar la Certificación presupuestaria.

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Certificación Presupuestaria

En la pantalla Certificación Presupuestaria se selecciona el comprobante respectivo y se presiona el
botón “Aprobar”.

5.9Proceso 9: Reclasificación de Cuentas

Para la reclasificación de cuentas el proceso es el siguiente:

PROCESO DE RECLASIFICCION DE CUENTAS
INS”x”UE “y” General a) Elaborar y solicitar el documento de Ajustes y
Reclasificaciones
b) Aprobar el documento Ajustes y Reclasificaciones

Usuario: General de Unidad Ejecutora

Ruta de acceso:

Contabilidad  Registro de Operaciones no Presupuestarias  Ajustes y Reclasificaciones
 Ajustes y Reclasificaciones Corriente-Inversión

Seleccionar la entidad correspondiente

a) Crear, solicitar y aprobar formulario

Paso 1: Crear formulario

En la pantalla Ajustes y Reclasificaciones Contables se presiona el botón “Crear Formulario” y se
accede a la ventana Formularios: Ajustes y Reclasificaciones Contables – CREAR en donde se
registra la información requerida.

Caso Práctico:



FORMULARIO DE RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS

Tipo de Transacción: 5. Reclasificación de cuentas por pagar de años anteriores - corrientes
Clase de Registro: RABC – Reclasificación bienes y servicios consumo corriente
Tipo Documento: 9 – Reportes financieros
Documento de Respaldo: 5 Estados financieros año anterior
No. Documento: 196
Identificación RUC/CI: 1791846044001 Consorcio ITLS del Ecuador
Monto: 84.918,75
Org. No Identificado
Correla: Sin Préstamo
Descripción: Reclasificación de cuentas por pagar de años anteriores bienes y servicios de consumo

Paso 2: Solicitar formulario

Seleccionar el formulario y presionar el botón “Solicitar formulario”

Paso 3: Aprobar formulario

Seleccionar el formulario y presionar el botón “Aprobar formulario”

b) Autorizar pago al MF

Ruta de acceso:

Contabilidad Registro Contable  Autorizar Pago


5.10Proceso 10: Reclasificación de Auxiliares sin Afectación Presupuestaria

Para la reclasificación de Auxiliares se aplica cuando la cuenta por pagar de años anteriores tiene como
auxiliar 2 el RUC de la Entidad y se requiere reclasificar este auxiliar a otro con el número de cédula o
RUC del proveedor o funcionario, el proceso es el siguiente:

PROCESO DE RECLASIFICCION DE CUENTAS
INS”x”UE “y” General a) Elaborar la Reclasificación de Auxiliares
b) Generar registros de Reclasificación

Usuario: General de Unidad Ejecutora

Ruta de acceso:

Contabilidad  Registro de Operaciones no Presupuestarias  Regulación de Cuentas
Auxiliares  Reclasificación de Auxiliares

a) Elaborar Reclasificación de Auxiliares



Paso 1: Reclasificación de auxiliares

Al ingresar por la ruta de acceso señalada, en la pantalla de Reclasificación de Auxiliares se presiona
la palabra “Filtros” y a continuación se muestra la pantalla que nos permite colocar el auxiliar que se
requiere reclasificar. En el Campo Auxiliar 2 digitamos el RUC asociado a la cuenta por pagar a
reclasificar, y presionamos el botón de “Filtrar información” y se muestra todas las cuentas en las que
se pueden realizar la r eclasificación.

Caso Práctico:

FORMULARIO DE RECLASIFICACIÓN DE AUXILIARES (FILTROS DE INFORMACIÓN)

Auxiliar 2: 2020001000001 (RUC de la Entidad)
Mayor: 224
Sub-Cuenta 1: 83
Sub-Cuenta 2: 51
Auxiliar 1: 05200010000 (Código de la Entidad)
Auxiliar 2: 0520001000001 (Auxiliar de Origen)
Auxiliar 3: 0

Paso 2: Modificar Valores

Para proceder a reclasificar presionamos el botón “Modificar Valores” en la cuenta que se requiere
realizar la reclasificación de auxiliares, luego de lo cual se habilitan los campos a ser modificados.

Caso Práctico:

FORMULARIO DE RECLASIFICACIÓN DE AUXILIARES (FILTROS DE INFORMACIÓN)

Auxiliar 2: 0520001000001 (Auxiliar de Origen)
Auxiliar 2: 1801814276 (Auxiliar de Destino)
Valor Transacción: 5,681.61

Paso 3: Guardar Cambios

Una vez realizados los cambios presionamos el botón “Guardar Cambios” y confirmamos que se desea
generar el asiento contable.

b) Reclasificación de Cuentas por Pagar Años Anteriores

Una vez terminado este proceso, se procede a realizar la reclasificación de las Cuentas por Pagar Años
Anteriores por la ruta normal (Contabilidad/Registro de Operaciones no Presupuestarias /Ajustes y
Reclasificaciones)

c) Autorizar Pago

Ruta de acceso:

Contabilidad Registro Contable  Autorizar Pago




5.11Proceso 11: Ejecución de Gastos

El proceso de la ejecución de gastos es el siguiente:

PROCESO DE EJECUCIÓN DE GASTOS
INS”x”UE “y” General a) Generar CUR de gasto
b) Solicitar CUR de gasto
c) Aprobar CUR de gasto
d) Autorizar el pago al MF

I. REGISTRO DE COMPROMISO Y DEVENGADO IMPLÍCITO


a) Generar CUR de gasto

Paso 1: Crear cabecera de CUR de gasto

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Crear Documento” se
accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Crear

Paso 2: Registrar información del CUR de gasto

En la ventana Comprobante de ejecución de Gastos – Crear se registra la información requerida.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS - CREAR

Clase Registro: CYD (Compromiso y Devengado)
Clase Gasto: OGA (Otros Gastos)
No. Original (CARGAR): No aplica en CYD
Tipo Documento Respaldo: 6 – Comprobantes Administrativos de Gastos
Clase Documento Respaldo: 4 – Liquidación de Gasto
RUC Beneficiario: 1708549942 Cevallos Aguirre Oscar Eduardo
[Fte] – [OrgF] – [No. Pres]: No aplica
Banco: No aplica
Cuenta Origen: No aplica
Monto Gasto: 500,00



Deducciones: 0,00
Descripción: Comisión a Guayaquil. Viáticos según liquidación de gasto

Se presiona el botón “Crear”, y luego el botón “Salir”. Con la última acción el sistema regresa a
pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos.

Paso 3: Detallar el comprobante de gasto

Ruta de acceso:


registramos las estructuras presupuestarias y partidas que se van a afectar con el CUR de gasto. Para
esto se debe ingresar la información de los campos Prg, Spgr, Proy, Act, Ítem, Geog, Fte, OrgF, No.Prést,
EntRe y Monto Ítem, y presionar el botón “Crear Partida".

En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todas las partidas registradas en el comprobante de
gasto.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS (DETALLE)

Prg: 20 Servicios generales de planificación
Spgr: 00 Sin Subprograma
Ítem: 530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior
Geog: 0000 Nacional
Fte: 001 Recursos Fiscales
OrgF: No aplica
EntRe: No aplica
Monto Ítem: 500,00


b) Solicitar CUR de gasto

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto y al presionar el
botón “Solicitar Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos –
Solicitar, en donde confirmamos la acción de solicitar el CUR presionando el botón “Solicitar



Documento".

c) Aprobar CUR de Gasto

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto (en estado
Solicitado y presionar el botón “Aprobar Documento” se accede a la ventana Comprobante de
Ejecución de Gastos – Aprobar, en donde confirmamos la acción presionando el botón “Aprobar
Documento".

d) Autorizar pago al MF

Ruta de acceso:

Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Autorizar Pago

En la pantalla Autorizar Pago se selecciona el CUR de gasto y se presiona el botón “Autorizar Pago”.
El sistema reporta mediante mensaje el éxito de la operación.

II. COMPROMISO EXPLICITO Y DEVENGADO DE UN GASTO CON FACTURA

REGISTRO DEL COMPROMISO


a) Generar CUR de gasto

Paso 1: Crear cabecera de CUR de gasto

Ruta de acceso:


En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Crear Documento” se
accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Crear

Paso 2: Registrar información del CUR de gasto

En la ventana Comprobante de ejecución de Gastos – Crear se registra la información requerida.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS - CREAR

Clase Registro: COM (Compromiso)
Clase Gasto: OGA (Otros Gastos)
No. Original (CARGAR): No aplica en COM
Tipo Documento Respaldo: 05 – Comprobantes Fiscales del SRI



Clase Documento Respaldo: 4 – Factura conforme compra directa
RUC Beneficiario: 1791395352001 ANDINATEL
[Fte] – [OrgF] – [No. Pres]: No aplica
Banco: No aplica
Cuenta Origen: No aplica
Monto Gasto: 1800,00
Deducciones: 0,00 (No aplica en esta clase de registro)
Descripción: Compromiso de la planilla de consumo telefónico del mes de diciembre de 2008

Se presiona el botón “Crear”, y luego el botón “Salir”. Con la última acción el sistema regresa a
pantalla Comprobante de Ejecución Presupuestaria de Gastos.

Paso 3: Detallar el comprobante del compromiso de gasto

Ruta de acceso:


registramos las estructuras presupuestarias y partidas que se van a afectar con el CUR del compromiso
de gasto. Para esto se debe ingresar la información de los campos Prg, Spgr, Proy, Act, Ítem, Geog, Fte,
OrgF, No.Prést, EntRe y Monto Ítem, y presionar el botón “Crear Partida".

En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todas las partidas registradas en el comprobante del
compromiso de gasto.

Caso Práctico:

COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS (DETALLE)

Estructura Presupuestaria

Prg: 20 Servicios generales de planificación
Spgr: 00 Sin Subprograma
Ítem: 530105 Telecomunicaciones
Geog: 0000 Nacional
Fte: 001 Recursos Fiscales
OrgF: No aplica
EntRe: No aplica
Monto Ítem: 1800,00


b) Solicitar documento


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