Presentació modul 1 MF gestió de tresoreria

1. UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria
MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
https://pixabay.com/es/euro-billetes-de-banco-monedas-1166051/
Practica del curso
E-Learning FPE

2. A l’activitat empresarial, hi ha un corrent de compravenda de productes i prestacions de serveis, entre
d’altres. Això origina un doble corrent monetari d'entrada i sortida de diners de manera constant, que
facilita les relacions empresarials amb els diferents agents: clients, proveïdors, bancs, administracions
públiques, etc.
MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria
Definició d'alguns conceptes bàsics relacionats amb l’activitat de tresoreria:
• Ingressos. Operacions o activitats que incrementen el valor patrimonial de l'empresa (vendes,
ingressos financers, etc.).
• Despeses. Operacions o activitats que disminueixen el valor patrimonial de l'empresa (consum de
mercaderies, serveis exteriors, despeses de personal, etc.).
• Cobraments. Entrada de diners. Augmenta la tresoreria.
• Pagaments. Sortida de diners. Disminueix la tresoreria. Equival a l'extinció de l'obligació de pagament
• Beneficis o pèrdues. Ingressos - despeses.
• Flux de caixa o de tresoreria. Entrada i sortida d'efectiu en un període determinat.
També s'anomena flux d'efectiu.

3. • 1. Modalitats pagament segons el temps
1.1 Pagament al comptat.
Abonament de la quantitat corresponent de manera simultània i immediata en el moment en
què es fa l’operació (per exemple, en el moment del lliurament d’un bé o de la prestació d’un
servei), o en el moment del lliurament de la factura o fins i tot, si l’empresa així ho determina , amb
un interval de 10 dies després del lliurament de la factura.
Instrument de pagament al comptat.
. Diners en efectiu. El pagament amb diners en efectiu (euros) és cada vegada menys usual, ja
que han anat creixent de manera continuada diferents mitjans de pagament en els últims anys.
S’utilitza principalment en el petit comerç, i en les empreses en general per als pagaments de petits
imports (taxis, missatgeries,etc)
MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

4. Xec. És un mitjà de cobrament i pagament en que el que fa la feina i controla a partir de quin moment
l'altre pot cobrar és qui paga. Es paga pel fet de tenir una xequera lligada a un compte corrent i també
per poder ingressar el xec a un compte bancari, tot i que això dependrà de les condicions que tinguem
establertes amb el nostre banc.
https://pixabay.com/es/dinero-las-finanzas-financieros-1302835/
MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

5. MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria
Un xec pot ser:
Al portador: Quan no inclou el nom de la persona que l'ha de cobrar.
Nominatiu: Si si inclou el nom de la persona que el cobrarà.
• Nominatiu a l’ordre: És el mateix que no escriure res. Posa de manifest la capacitat de la
persona a nom de la qual es fa el xec de transmetre’l mitjançant un endós.
• Nominatiu no a l’ordre: Implica que la persona a nom de la qual s’ha fet el xec no el pot
endossar a nom d’un tercer.
Barrat: Si es necessari ingressar els diners a un compte bancari. Això fa més fàcil el seu
seguiment.
Conformat: És un xec especial que només pot emetre una entitat bancària a l'ordre del titular d’un
compte. Garantitza que serà pagat dins d’un termini. És equivalent a un bitllet de banc ja que en el
moment de ser emès es treuen els diners del compte de la persona que el fa.
NOTA: Si la quantitat escrita en lletres i en xifres no coincidís prevaldria la quantitat
escrita en lletres

6. MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria
Com omplir un xec(Video)
https://youtu.be/xfb4M0VxB18

7. MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria
Targetes. Les targetes bancàries són un instrument molt àgil per a la realització de cobraments i pagaments que
actualment són molt utilitzades en l'àmbit personal però en l'àmbit empresarial s'infrautilitzen i potser es fan servir
només per pagaments de carburant
La targeta bancària no és més que un plàstic que està dotat d'una identitat única i que permet al seu titular realitzar
pagaments. Hi han de dues menes:
Targetes de crèdit: Els diners són un
crèdit que concedeix l'entitat bancària i
que després l'usuari ha de retornar. Si
es paga el 100% del deute a mes
vençut potser no s'ha de pagar
interessos però si es paga un % del que
es deu o bé una quantitat fixa cada mes
s'han de pagar els interessos
corresponents.
Targetes de dèbit: Els diners
s'extreuen del compte corrent, així el
límit del possible pagament són els
diners que allà es tinguin.
https://pixabay.com/es/ec-
mapa-tarjeta-ec-atm-1058106/