La empresa Bellavista Limitada presenta su balance inicial al 1 de enero de 2009 y las transacciones realizadas durante enero de 2009. Se pide elaborar los libros contables incluyendo libro diario, mayor y balance general final. La empresa realizó compras y ventas a crédito, así como pagos durante el mes. Al finalizar enero, se elaboran los estados financieros para mostrar la situación patrimonial y los resultados obtenidos.

1. EJERCICIO AYUDANTÍA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000
EXISTENCIAS 450.000
CLIENTES 420.000
LETRAS X COBRAR 330.000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
2.274.000 2.274.000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

2. operaciones mes de enero 2009
fecha
02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos agua $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

3. FECHA CUENTA CUENTA ( + - )DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
02-01-2009 Existencia + 100.000 activo
Crédito fiscal + 19.000 activo
Proveedores + 59.500 pasivo
L. por pagar + 59.500 pasivo
Banco + 120.000 activo
Cliente - 120.000 activo
Clientes + 59.500 activo
L. por cobrar + 59.500 activo
Venta + 100.000 R+
Débito Fiscal + 19.000 pasivo
Costo de venta + 20.000 R-
Existencia - 20.000 activo
Letras por pagar - 15.000 pasivo
Banco - 15.000 activo
Caja - 20.000 activo
Gastos Generales + 20.000 R-
Caja + 20.000 activo
Banco - 20.000 activo
04-01-2009 Existencia + 80.000 activo
Crédito fiscal + 15.200 activo
Proveedores + 47.600 pasivo
L. por pagar + 47.600 pasivo
Banco + 60.000 activo
Cliente - 60.000 activo
Clientes + 47.600 activo
L. por cobrar + 47.600 activo
Venta + 80.000 R+
Débito Fiscal + 15.200 pasivo
Costo de venta + 20.000 R-
Existencia - 20.000 activo
Letras por pagar - 15.000 pasivo
Banco - 15.000 activo
Caja - 20.000 activo
Gastos Generales + 20.000 R-
Caja + 20.000 activo
Banco - 20.000 activo

4. 05-01-2009 Existencia + 180.000 activo
Crédito fiscal + 34.200 activo
Proveedores + 107.100 pasivo
L. por pagar + 107.100 pasivo
Banco + 100.000 activo
Cliente - 100.000 activo
Clientes + 77.350 activo
L. por cobrar + 77.350 activo
Venta + 130.000 R+
Débito Fiscal + 24.700 pasivo
Costo de venta + 50.000 R-
Existencia - 50.000 activo
Letras por pagar - 15.000 pasivo
Banco - 15.000 activo
Caja - 20.000 activo
Gastos Generales + 20.000 R-
Caja + 20.000 activo
Banco - 20.000 activo
06-01-2009 Existencia + 100.000 activo
Crédito fiscal + 19.000 activo
Proveedores + 59.500 pasivo
L. por pagar + 59.500 pasivo
Banco + 120.000 activo
Cliente - 120.000 activo
Clientes + 59.500 activo
L. por cobrar + 59.500 activo
Venta + 100.000 R+
Débito Fiscal - 19.000 pasivo
Costo de venta + 20.000 R-
Existencia - 20.000 activo
Letras por pagar - 15.000 pasivo
Banco - 15.000 activo
07-01-2009 Existencia + 80.000 activo
Crédito fiscal + 15.200 activo
Proveedores + 47.600 pasivo
L. por pagar + 47.600 pasivo
Banco + 60.000 activo
Cliente - 60.000 activo
Clientes + 47.600 activo
L. por cobrar + 47.600 activo
Venta + 80.000 R+
Débito Fiscal + 15.200 pasivo
Costo de venta + 20.000 R-
Existencia - 20.000 activo
Letras por pagar - 15.000 pasivo
Banco - 15.000 activo

5. 08-01-2009 Existencia + 180.000 activo
Crédito fiscal + 34.200 activo
Proveedores + 107.100 pasivo
L. por pagar + 107.100 pasivo
Banco + 100.000 activo
Cliente - 100.000 activo
Clientes + 77.350 activo
L. por cobrar + 77.350 activo
Venta + 130.000 R+
Débito Fiscal + 24.700 pasivo
Costo de venta + 50.000 R-
Existencia - 50.000 activo
Letras por pagar - 15.000 pasivo
Banco . 15.000 activo
2.544.600 2.544.600
CAJA BANCO ITAU
Saldo Inicial 100.000 S.I. 550.000
20.000 20.000 120.000 35.000
20.000 20.000 60.000 35.000
20.000 20.000 100.000 35.000
120.000 15.000
60.000 15.000
S.D. 100.000 100.000 15.000
S.D. 960.000
EXISTENCIAS CLIENTES
S.I. 450.000 20.000 S.I. 420.000 120.000
100.000 20.000 59.500 60.000
80.000 50.000 47.600 100.000
180.000 20.000 77.350 120.000
100.000 20.000 59.500 60.000
80.000 50.000 47.600 100.000
180.000 77.350
S.D. 990.000 S.D. 228.900
LETRAS X COBRAR CRÉDITO FISCAL
S.I 330.000 19.000
59.500 15.200
47.600 34.200
77.350 19.000
59.500 15.200
47.600 34.200
77.350
S.D. 698.900 S.D. 136.800

6. PROVEEDORES LETRAS X PAGAR
S.I. 450.000 S.I. 250.000
59.500 15.000 59.500
47.600 15.000 47.600
107.100 15.000 107.100
59.500 15.000 59.500
47.600 15.000 47.600
107.100 15.000 107.100
S.A. 878.400 S.A. 588.400
DÉBITO FISCAL COSTO DE VENTA
19.000 20.000
15.200 20.000
24.700 50.000
19.000 20.000
15.200 20.000
24.700 50.000
S.A. 117.800 S.D. 180.000
GASTOS GENERALES VENTAS
20.000 100.000
20.000 80.000
20.000 130.000
100.000
S.D. 60.000 80.000
130.000
S.A. 620.000

7. Estado Resultados
Ventas 620.000
Costo de Ventas 180.000
Resultado Bruto 440.000
Gastos Generales 60.000
Utilidad 380.000
BALANCE AL 08-01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 878.400
BANCO ITAU 960.000 LETRAS POR PAGAR 588.400
EXISTENCIAS 990.000 DÉBITO FISCAL 117.800
CLIENTES 228.900
LETRAS X COBRAR 698.900
CRÉDITO FISCAL 136.800
PATRIMONIO
ACTIVO FIJO CAPITAL 1.200.000
MUEBLES 230.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
COMPUTADOR 300.000 UTILIDAD 380.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
3.538.600 3.538.600