Dokumen tersebut membahas berbagai akad dan produk perbankan syariah. Mulai dari akad jual beli, bagi hasil, sewa, gadai, hingga jasa perbankan seperti wakalah, kafalah, dan sharf. Dokumen ini sangat berguna untuk memahami kerangka kerja operasional perbankan berdasarkan prinsip syariah.

1. The Research University AkaddanBentukAkadPadaPerbankanSyariah By : Mu’izzuddin, SE

2. Teknik Screening TransaksiKeuanganSyariah TransaksiKeuangan Babi, Khamr, Bangkai, darah Zat Haram Tadlis, Taghrir, Bay’ Najasy, Ihtikar, Riba, Maysir, Risywah STOP Cara Haram Ta’alluq Two In One Haram Administratif STOP STOP TentukanAkad

3. Wa’adVsAkad Wa’ad Akad Keinginan yang dibahasakanseseoranguntukbertanggungjawabakansesuatudalamrangkamemberikankeuntunganbagipihak lain Kesepakatanperkataanataukeinginandarisalahseorangpihak (ygterlibat) kontrakdanditerimaolehpihaklainnya yang berpengaruhpadasubyekkontraksehingga (menjadikannya) permulaanberlakunyasuatuperbuatan Definisi Janji (Promise) antarasatupihakdenganpihaklainnya (hanyamengikatsatupihak) Pihakygdiberijanjitidakmemikulkewajibanapapunkepadapihakpemberijanji Terms and conditionnyatidakwell defined atau Belumadakewajiban yang ditunaikanolehpihakmanapun, walaupunterms danconditionsnyasudahwell defined Bilajanjitidakterpenuhimakasanksi yang diterimaadalahsanksi moral Mengikatkeduabelahpihak yang salingbersepakat, yaknimasing-masingpihakterikatuntukmelaksanakankewajibanmerekamasing-masing yang telahdisepakatiterlebihdahulu Terms danconditions-nyasudahditetaplkansecararincidanspesifik (well defined) Bilakewajibantidakdapatdipenuhi, sanksi yang diterimasesuaidengankesepakatanawalkontrak. Perbedaan

4. Wa’adVsAkad ;Fiqh and Legal Status Perspective

5. Tabarru’ VsTijaroh AkadTabarru’ adalah (1) Not-profit transaction; (2) Tujuantransaksiadalahtolong-menolongdanbukankeuntungankomersial; (3) Pihak yang berbuatkebaikantersebutbolehmemintakepadacounter-part-nyauntuksekadarmenutupibiaya (cover the cost) yang dikeluarkannyauntukdapatmelakukanakadtabarru’ tersebut. Tapiiatidakbolehsedikit pun mengambillabadariakadtabarru’ itu; (4) Tidakdapatdiubahmenjadiakadtijarah, kecualiadapersetujuansebelumnya. AkadTijarahadalah (1) Profit transaction oriented; (2) Tujuantransaksiadalahmencarikeuntungan yang bersifatkomersial; (3) AkadTijarahdapatdiubahmenjadiakadtabarru’ dengancarabilapihak yang tertahanhaknyadenganrelamelepaskanhaknya, sehinggamenggugurkankewajibanpihak yang belummenunaikankewajibannya; (4) Dilihatdarisifatkeuntungan yang diperoleh, akadtijarahdibagimenjadidua, yaitu: natural certainty return & natural uncertainty return

6. Akad ;The Tree Of Islamic Finance Contract Tijaroh Tabarru’ NUC NCC Lending Giving Lending Self JualBeli BagiHasil

7. PrinsipAkad Tijarah Tabarru’ Diperbolehkan Tidak diperbolehkan

8. Profit (Tijaroh)Natural Certainty Contract NCC (Natural Certainty Contract) Theory Of Exchange Two Parties Exchanging something with profit motives There must be a certain condition (fixed and pre-determined) General Contract Name : Bay’ (english : buy)

9. Type Of Bay’ Bay’ Naqdan (Goods Now, Pay Now) Object Goods Bay’ Muajjal (Goods Now, Pay Later) Name Of Contract : Bay’ Bay’ Taqsith (Goods Now, Pay Installment) Bay’ Salam (Pay Now, Goods Later) Bay’ Istishna (Pay Installment, Goods Later )

10. Type Of Bay’ Object Services Name Of Contract : Ijarah Payment Type Of Services Jualah--Depends On Performance (Success Based) Ijarah – Not depends On Performance (Fixed Per Period Of Time) Use Of Goods (Renting) Use Of Workers (Employing)

11. Profit (Tijarah) ;NUC NUC (Natural Uncertainty Contact) Theory Of Venture Two or more parties get together to do business There can not be certain condition (business is uncertain) General Contact Name : Syirkah (English : Share)

12. Type Of Syirkah Sharing Formula SyrirkahInan = Money To Money (Free) SyrirkahMufawadah = Sama-samamemberikan Modal ygsama SyrirkahAbdan = Effort To Effort SyrirkahWujuh = 1 Money 1 Face SyrirkahMudharabah = Money - Effort

13. Fiqh Formula In Non Profit (Tabarru’) ; Lending Asset For Lender It is unlawful to ask and to charge additional fee in repayment (so, lend 100 and ask to repay 100) For Borrower It is recommended to repay more than the borrowed amount (so, borrow 100 and pay 120)

14. Type Of Lending Asset Lending Asset Pure Lending Asset Qard Lending To Take Over Loan Hiwalah Lending + Collateral Rahn

15. Fiqh Formula In Non Profit (Tabbarru’) ; Lending Self For Lender “ It is lawful to charge ‘cost recovery’ as to cover the real cost, not the opportunity cost” For Borrower “It is recommended to pay more than ‘the cost’ recovery. If both agreed a price higher than ‘cost recovery’, it become profit (tijaroh) contract with suffix ‘bilujroh’ (with fee) after named contract, e.gwakalahbilujroh

16. Type Of Lending Self Lending Self Simple Lending Self Wakalah Lending Self for custody Wadiah Lending In Future Kafalah

17. Type Of Giving Giving Giving To God Infaq General Giving Hibah Giving For The Poor Shadaqah Giving To Honour Hadiah

19. TransaksiValas -----Sharf

20. Bank Garansi ------Kafalah

21. SDB ------Ijarah

22. AnjakPiutang -------Hiwalah

23. GadaiSyariah ------Rahn

24. PinjamanSosial /Dana Talangan----------QardZakat, Infaq, Shadaqah Modal / SistemBagiHasil Modal

25. Aplication In Islamic Banking (2)

26. Wadiah Akad titipan dimana barang yang dititipkan dapat diambil sewaktu-waktu. Pihak yang menerima titipan dapat meminta jasa untuk keamanan dan pemeliharaan barang yang dititipkan. Ada 2 jenis wadiah : Wadiah Amanah -> Pihak yang menerima titipan tidak diperkenankan mengambil manfaat dari barang yang dititipkan (contoh : safe deposit box). Wadiah Yaddhamanah -> Pihak yang menerima titipan boleh mengambil manfaat dari barang yang dititipkan (contoh : giro & tabungan)

27. Mudharabah Akad usaha dua pihak dimana salah satunya memberikan modal (Shahibul Maal) sedangkan yang lainnya memberikan keahlian (Mudharib). Modal 100% berasal dari shahibul maal. Nisbah keuntungan disepakati di muka oleh kedua belah pihak, termasuk penentuan revenue atau profit sharing. Jika untung maka dibagi sesuai nisbah yang disepakati Jika rugi seluruhnya ditanggung oleh shahibul maal (jika kerugian bukan karena kelalaian mudharib). Modal dapat dikembalikan kepada shahibul maal secara berangsur-angsur.

28. Mudharabah Ada 2 jenis mudharabah : Mudharabah Mutlaqah -> Mudharib diberikan kebebasan dalam mengelola dana shahibul maal (sepanjang memenuhi syariah Islam). Mudharabah Muqayyadah -> Mudharib wajib mengelola dana sesuai keinginan shahibul maal, misalnya kepada proyek/nasabah tertentu. Dalam perbankan disebut dengan istilah chanelling (dalam hal ini, bank menerima fee).

29. Qardh Akad hutang-piutang uang, tanpa bunga. Umumnya digunakan untuk pinjaman kesejahteraan karyawan. Dapat pula disalurkan sebagai bagian dari fungsi sosial bank syariah (dalam hal ini penerima qardh harus merupakan mustahiq).

30. Murabahah Akad jual-beli dimana bank bertindak selaku penjual dan nasabah selaku pembeli. Harga beli diketahui bersama dan tingkat keuntungan untuk bank disepakati di muka. Bank dapat meminta uang muka dari nasabah Dalam fiqih klasik, murabahah dilakukan secara tunai, dalam praktek perbankan, nasabah dapat membayar secara cicilan. Karena tidak membayar secara tunai, nasabah dapat diminta untuk memberikan jaminan. Apabila nasabah melunasi sebelum jatuh tempo, maka dapat diberikan diskon sesuai kesepakatan bersama.

31. Murabahah Dalam fiqih klasik, penjual membeli barang langsung dari penjual pertama. Dalam perbankan syariah, umumnya aplikasinya sebagai berikut : Bank melakukan pemesanan barang kepada supplier, namun barang dikirim langsung kepada nasabah. Ini dilakukan karena bank tidak memiliki gudang penyimpanan barang. Nasabah membeli sendiri langsung dari supplier selaku wakil bank. Dalam hal ini bank melakukan akad wakalah dengan nasabah.

32. Salam Akad jual beli tangguh/pesanan dimana pembayaran dilakukan di muka dan barang diterima beberapa waktu kemudian. Dalam pembiayaan ini bank bertindak selaku pembeli sedangkan nasabah bertindak selaku penjual. Uang pembelian diberikan dimuka kepada nasabah. Barang yang dipesan harus memiliki spesifikasi dan jumlah satuan yang jelas dan standar. Biasanya diterapkan untuk pembiayaan produk pertanian (agrobased industries) atau produk2 yang terstandarisir.

33. Salam Bank dapat menjual barang tersebut sebelum jatuh tempo kepada pihak lain dengan cara yang sama (salam) tapi tidak boleh dikaitkan dengan Salam yang pertama. Produk ini disebut Salam Paralel. Salam Paralel dilarang dilakukan terhadap nasabah yang sama, karena dikhawatirkan terkena hukum riba. Apabila nasabah gagal (wan prestasi, default) menyerahkan barang yang dipesan, maka kewajiban terhadap bank tidak berubah. Artinya penyerahan barang harus tetap dilakukan, meskipun harus ditunda karena kegagalan.

34. Istishna Akad istishna mirip dengan Salam. Perbedaannya terletak pada obyek yang dibiayai dan cara pembayaran. Pada Istishna obyek yang dibiayai bersifat ‘customized’, sehingga harus dibuat lebih dahulu. Pada Salam, obyek yang dibeli/dibiayai terstandarisasi. Pada Salam pembayaran oleh bank dibayar dimuka sekaligus, sedangkan pada istishna, pembayaran oleh bank dapat dicicil/ bertahap. Umumnya diterapkan pada produk jasa konstruksi, seperti pembiayaan pembangunan/renovasi rumah.

35. Musyarakah Akad join venture, di mana bank dan nasabah sama-sama memberikan modal (patungan) dalam usaha yang akan dijalankan. Nisbah keuntungan disepakati di muka oleh kedua belah pihak, termasuk penentuan revenue atau profit sharing. Porsi nisbah boleh berbeda dengan porsi modal, asalkan disepakati bersama. Keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati. Kerugian ditanggung sesuai porsi modal masing-masing. Selaku partner bisnis, bank berhak ikut serta dalam pengaturan manajemen.

36. Ijarah Akad sewa-menyewa, di mana bank sebagai pemberi sewa (mu’jir) dan nasabah sebagai penyewa (musta’jir). Pada umumnya bank tidak memiliki barang, tapi menyewa dari pihak lain dan kemudian menyewakannya lagi kepada nasabah dengan nilai sewa yang lebih tinggi. Hal ini dibolehkan selama tidak ada kaitan antara akad sewa pertama dengan akad kedua. Sebagai mu’jir, bank bertanggungjawab atas pemeliharaan asset yang disewa.

37. Ijarah Muntahiyyah Bittamlik Akad sewa-menyewa, di mana penyewa (musta’jir) diberikan opsi untuk memiliki obyek yang disewanya (Financial Lease). Dimungkinkan apabila bank memiliki obyek yang disewakan. Ijarah Muntahiyyah Bittamlik pada dasarnya terdiri dari dua akad, yaitu akad sewa dan janji (opsi) pemilikan. Peralihan kepemilikan tidak bisa dilakukan apabila akad sewa belum berakhir. Selama kepemilikan belum beralih, bank bertanggungjawab atas pemeliharaan asset yang disewa

38. Rahn Rahn dalam syariah memiliki dua makna : Fiducia: penyerahan barang, tapi hanya dokumennya saja yang ditahan. Barang masih digunakan oleh pemilik. Gadai: penyerahan barang secara fisik, sehingga pemilik tidak dapat menggunakannya lagi. Umumnya dipergunakan sebagai pengikatan jaminan atas pinjaman yang diberikan.

39. Jasa-jasa Perbankan Wakalah (Perwakilan) Produk: Transfer, Inkaso, Debit Card, L/C Kafalah (Penjaminan) Produk: Bank Guarantee, L/C, Charge Card Hawalah (Pengalihan Piutang) Produk: Bill Discounting, Anjak Piutang, Post Dated Check Sharf (Pertukaran mata uang) Produk: Jual beli Valuta Asing. Dalam penyediaan jasa-jasa di atas, bank memperoleh ujrah (fee based income). Karena ujrah diperoleh dari pemanfaatan asset/teknologi milik bank sendiri, maka tidak termasuk yang dibagihasilkan.