Este documento presenta información sobre la formulación y evaluación de proyectos agropecuarios. Explica los objetivos generales y específicos del curso, las fases de un proyecto de inversión, y conceptos clave como las fallas de mercado. También describe criterios para la priorización de la inversión y líneas de inversión prioritarias. El documento está dividido en módulos que cubren la identificación, formulación y evaluación de proyectos.
DIGNITAS INFINITA - DIGNIDAD HUMANA; Declaración del dicasterio para la doctr...
PRESENTACIÓN CURSO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
1. Universidad de Panamá
Facultad de Ciencias
Agropecuarias
Formulación y Evaluación de
Proyectos Agropecuarios
Profesor: Javier Macre Hdez.
2. 2 de 105
Incentivar la evaluación de alternativas durante la
preinversión, para buscar la sostenibilidad de los
proyectos
Realizar evaluaciones económicas financieras
homogéneas y compatibles con los criterios de
priorización técnica
Permitir explicitar los costos y beneficios (o costo
efectividad de todos los proyectos con metodologías
homogéneas
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
3. 3 de 105
Preinversión
Estudios a nivel de perfil, prefactibilidad y factibilidad
Inversión
Elaboración del Expediente Técnico y ejecución del
proyecto
Postinversión
Control y evaluación expost
FASES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
4. 4 de 105
Ciclo del Proyecto de
inversión
11
22
1
2
2
PERFIL
PRE
FACTIBILIDAD FACTIBILIDAD
APROBADO
EXPEDIENTE
TECNICO
DETALLADO
EJECUCIÓN
EVALUACIÓN
EX POST
AUTORIZADOAUTORIZADO
PRE INVERSIÓN INVERSIÓN
POST INVERSIÓN
DECLARACIÓN
DE VIABILIDAD
APROBADO
DECLARACIÓN
DE VIABILIDAD
DECLARACIÓN
DE VIABILIDAD
1 OBSERVADO MEJORA EL ESTUDIO
RECHAZADO FIN DEL ESTUDIO
RETROALIMENTACIÓN
REGISTRO
BCO.PYTOS
5. 5 de 105
Marco conceptual
PRESENCIA DE FALLAS DE MERCADO
Existencia de externalidades (positivas y negativas).
Ejem. Mercado de aguas.
Mercados con información incompleta o altos costos
iniciales Ejem. Asistencia técnica, mercado financiero
Mercados distorsionados debido a: subsidios,
monopolios, costos de transacción (gestión, negociación).
Bienes públicos: No excluyente, no rival. Ejm,
Investigación, sanidad, titulación, información, etc.
6. 6 de 105
Marco conceptual
GEOPOLITICOS
Desarrollo de fronteras
Lucha contra las drogas.
DISTRIBUTIVOS
Lucha contra la pobreza extrema
Elevar la calidad del empleo.
AMBIENTALES
Defensa de la biodiversidad, Áreas Naturales protegidas, etc.
7. 7 de 105
Lograr la rentabilidad y competitividad del agro, con
bajos costos de producción, productos de calidad,
mercados agrarios fortalecidos y desarrollados y
organizaciones agrarias modernas y eficientes
Contribuir a la reducción de la pobreza y
mejoramiento de las condiciones de vida en las áreas
rurales, incorporando a los pequeños agricultores de
la agricultura tradicional y de autosubsistencia al
mercado
Objetivos estratégicos del
Sector Agricultura
8. 8 de 105
Contribuir al aprovechamiento sostenible de los
recursos naturales, que proteja el medio ambiente
convirtiéndolo en un activo importante de la población
rural y generando las condiciones para el desarrollo
económico y social
Objetivos estratégicos del
Sector Agricultura
9. 9 de 105
Proyectos de acuerdo con la política.
Fortalecimiento de mercados agrarios
Mejora de cobertura y calidad de provisión de
servicios agrarios
Reducción de la pobreza extrema
Elevar calidad del empleo rural
Mejorar manejo de RRNN (agua, bosques, suelos)
Fortalecer la institucionalidad y organización
privada en el sector
Criterios para la priorización
de la Inversión.
10. 10 de 105
Proyectos viables técnica, económica, ambiental y
socialmente.
Mayor impacto en menor tiempo (lucha contra la
pobreza y generación de empleo)
Proyectos sostenibles:
Financiamiento.
Operación y mantenimiento.
Participación de los beneficiarios
Institucionalidad.
Criterios para la priorización
de la Inversión.
11. 11 de 105
Sinergias y/o complementariedad en la cartera de
proyectos (transporte, saneamiento, salud, PCM)
Nivel de ejecución y avance.
Proyectos en ejecución tendrán prioridad sobre los
nuevos
Criterios para la priorización
de la Inversión.
12. 12 de 105
1. Investigación y transferencia de tecnología.
2. Información (precios, áreas, mercados).
3. Sanidad agropecuaria.
4. Titulación de tierras
5. Asistencia técnica y capacitación productiva y
empresarial, con énfasis en cultivos de exportación y
alternativos
6. Fortalecimiento institucional público (con énfasis en
DRAs y agencias) y privado (organización de
productores, especial-mente pequeños).
Líneas de inversión
prioritarias
13. 13 de 105
7. Manejo y uso de los RRNN, especialmente en agua y
bosques.
8. Rehabilitación de infraestructura de riego y
prevención de desastres
9. Tecnificación de riego
10. Desarrollo ganadero y lechero.
Líneas de inversión
prioritarias
14. 14
Preparación de proyectos
de inversión
MODULO I: IDENTIFICACIÓN,
MODULO II: FORMULACION
MODULO III: EVALUACION DE
PROYECTOS
16. 16 de 105
Se trata de conocer el ámbito económico, social,
cultural, geográfico, etc. que se piensa es importante
conocer y analizar con mayor profundidad.
Zonificación: ¿Cuál es la zona de estudio del
diagnóstico?
Población: ¿Cuál es la población en estudio del
diagnóstico?
Análisis de la situación actual: ¿Qué está
pasando?, ¿Cuándo?, ¿Dónde?, ¿A quiénes?
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
17. 17 de 105
Es necesaria la participación de la población
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
TOMADO DE LA PRESENTACIÓN PARA CAPACITACIÓN DE FORMULADORES
MINISTERIO DE AGRICULTURA
NO
SI NO
SI
OPINIÓN
NO
RECOGIDA
ESCUCHA
DIVERSAS
OPINIONES
Entrevista Personal
EVITAR ASUMIR UNA
POSICIÓN PEDANTE
TOMADO DE LA PRESENTACIÓN PARA CAPACITACIÓN DE FORMULADORES
MINISTERIO DE AGRICULTURA
NO
SI NO
SI
OPINIÓN
NO
RECOGIDA
ESCUCHA
DIVERSAS
OPINIONES
Entrevista Personal
EVITAR ASUMIR UNA
POSICIÓN PEDANTE
18. 18 de 105
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
4. PARTICIPACIÓN DE LA POBLACIÓN
TOMADO DE LA PRESENTACIÓN PARA CAPACITACIÓN DE FORMULADORES
MINISTERIO DE AGRICULTURA
DIVERSAS
TÉCNICAS PARA
RECOGER
INFORMACIÓN
DE LA
POBLACIÓN
4. PARTICIPACIÓN DE LA POBLACIÓN
TOMADO DE LA PRESENTACIÓN PARA CAPACITACIÓN DE FORMULADORES
MINISTERIO DE AGRICULTURA
DIVERSAS
TÉCNICAS PARA
RECOGER
INFORMACIÓN
DE LA
POBLACIÓN
19. 19 de 105
Es importante tener conocimiento de las
características de los distintos grupos de la sociedad
Para ello existe la Matriz de agentes participantes
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
GRUPO PARTICIPANTE
¿QUIÉNES Y
CÓMO SON?
PROBLEMAS Y
NECESIDADES
EXPECTATIVAS
INTERESES
POSIBLES
DIFICULTADES
PARA TRABAJAR
CON ELLOS
DE QUÉ
PODRÍAMOS
HACER USO
Beneficiarios directos organizados
Beneficiarios directos no organizados
Mujeres beneficiarias del proyecto
Beneficiarios indirectos
Afectados negativamente
Alcaldes provinciales
Intelectuales
Artistas
Partidos políticos
Comites vecinales
Ganaderos
Otros grupos de la sociedad
20. 20 de 105
Los resultados del diagnóstico se deben colocar en
una matriz resumen
La lista de problemas debe colocarse en orden de
importancia
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
21. 21 de 105
PROBLEMA MAGNITUD GRAVEDAD
IMPORTANCIA
PARA LA
POBLACIÓN
1.
2.
3.
4.
5.
Medido como porcentaje de la población afectada por
el problema.
Medido como grado de riesgo de pérdidas
irreparables, sean de productos, recursos naturales,
etc.
Importancia que los propios beneficiarios le
atribuyen al problema.
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
22. 22 de 105
Es muy importante indicar la presencia de alguna
institución que se encuentre trabajando por el
desarrollo de la zona
Debe realizarse una revisión de los planes y
proyectos de inversión estratégicos para el área
La mayoría de las regiones cuentan con planes, tales
como los de los concejos provinciales
Módulo I: Diagnóstico de la
situación actual
24. 24 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
El presente módulo consta de 8 secciones:
Definir del Problema Central
Delimitar la zona geográfica
Definir la población afectada
Análisis de las causas del problema
Análisis de los efectos del problema
Definir el objetivo central del proyecto
Convertir las causas en medios y los efectos en
fines
Planteamiento de alternativas
25. 25 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Los problemas identificados en el diagnóstico deben
cumplir hasta tres requisitos indispensables para
considerarlos como válidos:
1. Debe justificarse que el problema debe ser atacado
por el Estado y no por el sector privado
2. Debe ser específico para poder ser atendido por
UN SOLO proyecto de inversión pública y no
requerir de un programa multisectorial
3. Debe ser lo suficientemente general para admitir
diversas alternativas de solución
Definición del problema central
26. 26 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Del área en donde se elaboró el diagnóstico, se debe
tomar únicamente el área donde es latente la
existencia del problema
Esta zona es llamada Área de influencia específica
Es recomendable incluir un mapa de la zona
Delimitar la zona geográfica
27. 27 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
De la población identificada en el diagnóstico, se debe
tomar en cuenta la población del Área de influencia
especiífica
Es preciso determinar las características de la
organización de la población analizada: nivel
organizativo, tiempo de duración, relación con otras
organizaciones, si tiene capacidad de gestión, si ha
recibido anteriormente asistencia técnica y cuál fue el
impacto, etc
Delimitar la población afectada
28. 28 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Análisis de las causas del problema
Mediante una lluvia de ideas, se debe elaborar una
lista de las posibles causas, sin ningún orden
específico, con la participación de todos
Del listado se debe identificar:
1. Causas directas
2. Causas indirectas
3. Aquellas que no son causas
4. Aquellas que son causas pero no son
relevantes para el problema analizado
29. 29 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Ejemplo
El problema principal fue identificado como
“Bajo Rendimiento de los Cultivos Agrícolas”
¿Cuáles son las causas directas e
indirectas?
30. 30 de 105
Lluvia de Ideas
Inadecuadas técnicas de riego
Bajo nivel tecnológico
Baja fertilidad del suelo
Sequías o Heladas
Cultivos no rentables
Rotación inadecuada de cultivos
Mala calidad de semilla
Intensificación en el uso de la tierra
Insuficiente o inadecuada utilización de fertilizantes (orgánicos o
químicos)
Inadecuadas vías de comunicación que dificultan la comercialización
de los productos
Insuficiente disponibilidad de recurso hídrico
Deterioro de la infraestructura de riego
Inadecuadas prácticas culturales
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
31. 31 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Se depura la lista
Causas directas o de primer nivel
Insuficiente disponibilidad de recurso hídrico
Bajo nivel tecnológico
Baja fertilidad del suelo
Causas Indirectas o de segundo nivel:
Causas de insuficiente recurso hídrico:
Inadecuadas técnicas de riego
Deterioro de la infraestructura
Causas del bajo nivel tecnológico:
La rotación inadecuada de cultivos
La intensificación en el uso de la tierra
Mala calidad de semilla
Causas de la baja fertilidad del suelo
Inadecuadas prácticas culturales
32. 32 de 105
Aspectos que no se encuentren directamente relacionados con el
problema
Cultivos no rentables (relacionados con problemas de bajos precios de
venta)
Inadecuadas vías de comunicación que dificultan la comercialización de los
productos
Aspectos sobre las cuales no sea posible ejercer control directo.
Sequías y heladas
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
33. 33 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Se elabora el árbol de causas
Problema
Central {
Causas
directas {
Causas
indirectas {
34. 34 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Análisis de los efectos del problema
Se debe identificar los efectos directos, efectos
indirectos y el efecto final
Se recomienda utilizar la misma técnica utilizada para
identificar las causas del problema central
35. 35 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
En el ejemplo, los efectos identificados fueron:
Caída de los ingresos de los productores agropecuarios
Abandono parcial de tierras debido a reducción de capital de
trabajo
Migración
Disminución del grado de integración al mercado porque el
costo por unidad de producto es mayor (es decir se incrementa
la proporción de agricultura de subsistencia o de autoconsumo)
Abandono de la actividad agrícola (por su baja rentabilidad)
36. 36 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Retraso socio – económico de las comunidades del área
afectada
Malas cosechas
Alta tasa de desnutrición
Conflictos en la zona
37. 37 de 105
Efectos directos:
Caída de los ingresos de los productores agropecuarios.
Disminución del grado de integración al mercado porque el costo de
producción por unidad es mayor
Efectos indirectos
Son derivados de la caída de ingresos de los productores:
Abandono parcial de tierras debido a que se reduce el capital de trabajo
disponible para la próxima cosecha
Migración
Abandono de la actividad agrícola (por su baja rentabilidad)
Desnutrición
Conflictos en la zona
Todo lo anterior constituye un freno al desarrollo socio económico de las
comunidades afectadas.
Malas cosechas no es un efecto, forma parte del problema
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
38. 38 de 105
Construir el árbol de efectos
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Problema
Central
Efectos
directos
Efectos
indirectos
Efecto
final
{
{
{
{
39. 39 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Árbol de Causas y efectos
40. 40 de 105
La forma más fácil para definir los objetivos es invertir
el estado negativo del problema principal en positivo
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Definir los objetivos del proyecto
Problema Objetivo Central
Tipo de Objetivos:
Objetivo
General: es el
lado opuesto del
problema, es
decir el
problema
central
solucionado. El
objetivo central
debe ser único.
Objetivos
Específicos: son
todas las metas
que se deben
alcanzar para
poder solucionar
el problema
central. Son
componentes del
objetivo general.
41. 41 de 105
El árbol de medios se construye sobre la base del árbol
de causas y en dirección al logro del objetivo central del
proyecto
Al igual que en el objetivo central, se invierte las causas
y los efectos en situaciones positivas
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Convertir las causas en medios y efectos en fines
Causas
Directas
Medios de
Primer Nivel
Medios
Fundamental
Causas
Indirectas
Efectos
Directos
Fines
Directos
Efectos
Indirectos
Fines
Indirectos
42. 42 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Árbol de Medios y Fines
43. 43 de 105
Para plantear las alternativas se debe, en primer lugar
definir acciones que permitan concretar loe medios
fundamentales
Para ello, es necesario revisar previamente
documentos de entidades de la localidad que hayan
planteado o efectuado intentos de solución, estudios de
prefactibilidad o factibilidad de proyectos similares y
opinión de expertos de la localidad
Un buen instrumento para definir acciones es el Árbol
de medios y acciones
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Planteamiento de alternativas
44. 44 de 105
De cada Medio fundamental se deriva diversas
acciones que ayuden a alcanzar el medio fundamental
En el Ejemplo:
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Acciones
Medio
fundamentales
{
{
Actividades
{
45. 45 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Acciones
Medio
fundamental
{
{
Actividades
{
46. 46 de 105
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
Acciones
Medio
fundamental
{
{
Actividades {
47. 47 de 105
A partir de las actividades determinadas se construyen
las posibles alternativas de solución para el problema.
Cada alternativa estará formada por una o más
actividad, para lo cual se debe considerar hasta dos
tipos de actividades: COMPLEMENTARIAS y
MUTUAMENTE EXCLUYENTES:
Actividades mutuamente excluyentes: Se debe plantear
diferentes alternativas de solución, cada una con una acción
excluyente distinta
Actividades complementarias: Puede incluirse dentro de una o
más alternativas de solución
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
48. 48 de 105
Las alternativas planteadas deben ser cualitativa y
cuantitativamente comparables, es decir, deben ser
similares en: las metas programadas, el objetivo final y el
área beneficiada por el proyecto
Se debe señalar si en el área de influencia del Proyecto de
Inversión Pública o áreas vecinas o similares se ha
realizado intervenciones para solucionar el problema o
se ha ejecutado un PIP del mismo tipo, indicando el
desenvolvimiento que tuvieron y la situación en que se
encuentran
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
49. 49 de 105
Ejemplo:
Alternativa 1
Capacitación en manejo de agua para riego
Asistencia técnica den métodos de riego tecnificado
Revestimiento de canal
Instalación de sistema de riego por aspersión
Operación y mantenimiento
Asistencia técnica y capacitación en aplicación de fertilizantes
Asistencia técnica y capacitación en utilización de semillas de
buena calidad
Asistencia técnica y capacitación en adopción de adecuadas
labores culturales
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
50. 50 de 105
Ejemplo:
Alternativa 2
Capacitación en manejo de agua
Revestimiento
Operación y mantenimiento
Asistencia y capacitación en producción
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
51. 51 de 105
Ejemplo:
Alternativa 3
Asistencia técnica en riego tecnificado
Instalación de sistema de riego presurizado
Operación y mantenimiento
Asistencia técnica y capacitación en producción
Módulo II: Identificación de
proyectos en el Sector Agrario
53. 53 de 105
El presente módulo cuenta con las siguientes
secciones:
Análisis del mercado
Horizonte y cronograma de acciones
Cálculo de costos
Cálculo de beneficios
Cálculo del Valor Neto de la Producción (VNP)
Módulo III: Formulación de
proyectos
54. 54 de 105
Se analiza la demanda y oferta del mercado de bienes
o servcios que provee el PIP
En cuanto a la oferta, se debe realizar un análisis de
todas las formas de provisión del bien o servicio
Ejemplo:
Las fuentes de agua, estimación de cantidades, flujos anuales
estimados, distancia hasta la fuente, etc
Entidades que ofrecen el servicio de asistencia técnica, cultivos
o crianzas con los que trabajan, precio del servicio,
modalidades, etc
Módulo III:Formulación de
proyectos
Análisis del mercado
55. 55 de 105
La elección debe permitir un análisis comparativo de las
ventajas y desventajas de cada una de las formas de
provisión
En cuanto a la demanda, se describe a los agentes
que la componen, sus características, las variables que
influyen en sus decisiones, etc
Ejemplo:
Requerimiento de agua por cultivo, según la cédula de cultivos
promedio anual
Organizaciones de agricultores de la zona bajo estudio que
manifiestan una voluntad para la contratación de asistencia
técnica
Módulo III:Formulación de
proyectos
56. 56 de 105
Por otro lado, es necesario realizar un análisis de
mercado para los cultivos y ganado de la cédula
produciva del beneficiario, de tal manera que se pueda
evaluar la conveniencia de continuar con su producción
Este análisis debe realizarse para todos los productos
involucrados en el presente proyecto
Es necesario conocer la producción y superficie
sembarada en la provincia de cada uno de los
productos
Así mismo, se debe incluir información de la evolución
de estas variables, así como, de ser posible, de
exportaciones e importaciones
Módulo III:Formulación de
proyectos
57. 57 de 105
Es necesario señalar el precio al que se venderá la
producción.
El precio que mayormente se utilizará para el análisis
es el precio en chacra en la época de cosecha
Es importante realizar un análisis de la oferta y
demanda de la zona, es decir, de la competencia
existente y los principales mercados en donde se
puede vender la producción
Por último, es necesario señalar la estrategia de
comercialización a seguir
Módulo III:Formulación de
proyectos
58. 58 de 105
Se determinará en función de la naturaleza del
proyecto.
Podría usarse la vida económica del PIP (período de
maduración) o del activo principal
La determinación del horizonte del proyecto es una
decisión importante dentro del análisis, ya que al
agregar o quitar períodos se está dejando de reconocer
ingresos y gastos que pueden modificar los resultados
Módulo III:Formulación de
proyectos
Horizonte y cronograma de acciones
59. 59 de 105
Se define la escala de tiempo: año, mes o
combinaciones de ellos
Se hace un listado de las actividades a realizar
Se define el tiempo de duración de cada actividad
Módulo III:Formulación de
proyectos
Un ejemplo de
cronograma de
actividades
AÑO = 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
ACCIÓN 1
Tarea 1
ACCIÓN 2
Tarea 2
Tarea 3
Tarea 4
Tarea 6
Tarea 7
Tarea 9
Tarea 10
Tarea 12
Tarea 13
ACCIÓN "n"
Tarea 2
Tarea 3
Tarea 4
Tarea 6
Tarea 7
Tarea 2
Tarea 3
60. 60 de 105
Dos tipos de costos:
Costos de la provisión del bien o servicio
Costos de la producción agropecuaria
Los costos contables siempre deben ser estimados de
manera conservadora, nunca optimista. Deben ser
estimados para cada alternativa de solución
En ambos casos se debe calcular los costos
incrementales, es decir, los costos “con proyecto”
menos los costos “sin proyecto”
Módulo III:Formulación de
proyectos
Cálculo de costos
61. 61 de 105
Los costos “sin proyecto” deben ser calculados en la
situación optimizada, es decir, en la situación en que
los agricultores se proveen, en alguna medida, del bien
o servicio que está relacionado con el proyecto,
asumiendo que, si el proyecto no se lleva a cabo, el
gasto se continuará realizando
En caso de no proveerse el bien o servicio, los costos
“sin proyecto” pueden ser iguales a cero
Módulo III:Formulación de
proyectos
62. 62 de 105
Los costos se calculan únicamente para el horizonte del
proyecto
En cuanto a los costos de la provisión del bien o
servicio, se debe considerar:
Costos de estudios (Pre-factibilidad y Factibilidad)
Costos de inversión en infraestructura y capital
Costos de operación y mantenimiento
Costos de administración
Honorarios
NOTA: Adicionalmente se debe realizar un análisis de los
costos en forma unitaria (costo por Ha., costo por
unidad del servicio, etc)
Módulo III:Formulación de
proyectos
63. 63 de 105
En el cálculo de costos se debe incluir el valor residual
de los activos adquiridos, siempre con signo negativo.
El valor residual es el valor contable que poseen los
activos al final del período de análisis, luego de
considerar su depreciación
Módulo III:Formulación de
proyectos
64. 64 de 105
RUBRO
0 1 2 3 4 …
A) COSTOS DE INVERSION
1. Intangibles
2. Inversión en Activos Fijos
3. Gastos Preoperativos
4. Capital de Trabajo inicial
5. Imprevistos
6. Valor Residual (-)
B) COSTOS DE OPERACIÓN Y
MANTENIMIENTO
C) TOTAL COSTOS CON PROYECTO
D) COSTOS DE OPERACIÓN Y
MANTENIMIENTO SIN PROYECTO
E) TOTAL COSTOS INCREMENTALES
OBSERVACIONES
Intangibles: saneamiento de tierras, estudios complementarios de ingeniería, expedientes técnicos,
franquicias, permisos, entre otros.
Inversión en Activos Fijos: obras civiles, maquinarias y equipo, terrenos, entre otros.
NOTA: Se deberán programar las reposiciones que sean necesarias en el horizonte del proyecto.
PERIODO
(A + B)
(C - D)
FORMATO 5
COSTOS INCREMENTALES PARA CADA ALTERNATIVA
A precios privados
65. 65 de 105
Los costos incrementales son los costos que
efectivamente se pueden atribuir a la ejecución del
proyecto
Módulo III:Formulación de
proyectos
“COSTOS CON PROYECTO” – “COSTOS SIN PROYECTO” =
COSTOS INCREMENTALES
66. 66 de 105
En cuanto a los costos de la producción
agropecuaria, al igual que los costos de la provisión
del bien o servicio, se debe hallar los costos
incrementales de la producción
Para hallar los costos “sin proyecto”, en la cédula de
cultivo, se debe especificar el número de Has. de todos
los cultivos, o la composición del hato ganadero
que se verían beneficiados con la ejecución del
proyecto
Luego se procede a estimar los costos unitarios de
producción o crianza para cada cultivo o cabeza de
ganado de la zona
Módulo III:Formulación de
proyectos
67. 67 de 105
Si dentro de la zona beneficiaria se da la existencia de
distintos niveles tecnológicos, se deberá trabajar con un
promedio, tanto en costos como en rendimientos, para
la zona beneficiaria en total
Todos los costos y rendimientos se presentan para todo
el período de análisis
El costo total de producción es:
Módulo III:Formulación de
proyectos
NÚMERO DE
HECTÁREAS (CABEZAS)
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
DE PRODUCCIÓN
=X
68. 68 de 105
Luego, de la misma manera, se procede a hallar los
costos “con proyecto”
Se recalculan los costos con la presencia del proyecto
Se debe determinar la cédula productiva propuesta
para el proyecto
Por último, se hallan los costos incrementales de la
producción, que son la diferencia de los costos “con
proyecto” y los costos “sin proyecto”
Los costos incrementales de la provisión del
servicio y los costos incrmentales de la producción
se colocan en el flujo de caja
Módulo III:Formulación de
proyectos
69. 69 de 105
Es necesario, al igual que los costos, hallar los
beneficios incrementales
Los beneficios “sin proyecto” vendrían a ser los
beneficios que percibe la población en la actualidad
Usualmente, son los beneficios por la venta de
productos en la zona y venta de servicios
Cálculo de beneficios
Módulo III:Formulación de
proyectos
70. 70 de 105
Los beneficios “sin proyecto” por la venta de la
producción son:
Cálculo de beneficios
NÚMERO DE
HECTÁREAS
RENDIMIENTO
POR
HECTÁREA
X X
PRECIO
DEL
CULTIVO
NÚMERO DE
HECTÁREAS
RENDIMIENTO
POR
HECTÁREA
X X
PRECIO
DEL
CULTIVO
Beneficios de
la producción
=
Módulo III:Formulación de
proyectos
71. 71 de 105
De la misma manera, se procede a calcular los
beneficios “con proyecto”, es decir, la proyección de
los ingresos que perciben los agricultores en el
horizonte del proyecto
Para el caso de proyectos de irrigación, se debe
calcular los beneficios percibidos por la venta de agua,
por lo que se debe señalar la tarifa a la cual se está
vendiendo el agua
Módulo III:Formulación de
proyectos
72. 72 de 105
A los beneficios de la producción se le llama “Valor
Bruto de la Producción”
El siguiente paso es hallar el “Valor Bruto Incremental
de la Producción” que es la diferencia de los
beneficios “con proyecto” y los beneficios “sin proyecto”
Módulo III:Formulación de
proyectos
Benficios con proyecto - Beneficios sin proyecto =
VBP Incremental
73. 73 de 105
Los beneficios incrementales percibidos por la venta de
servicios y el Valor Bruto Incremental de la Producción
se colocan en el flujo de caja con signo positivo
NOTA: En todo el proceso de la obtención de los
costos y beneficios del proyecto, es importante
sustentar la procedencia de las cifras, así como
especificar las fuentes de los datos y el
desagregado de los costos y beneficios unitarios
Módulo III:Formulación de
proyectos
75. 75 de 105
El módulo de evaluación de proyectos cuenta con 5
partes:
Evaluación Privada
Evaluación Social
Análisis de Sensibilidad
Análisis de Sostenibilidad
Comparación de las alternativas
Módulo IV: Evaluación de
Proyectos
76. 76 de 105
La evaluación privada consiste en el análisis de las
ventajas y desventajas de llevar a cabo el proyecto,
para cada uno de los agentes que intervienen en el PIP
La evaluación privada se realiza para analizar si es que
los beneficiarios pueden mantener su participación en
el proyecto, y garantizar así su sostenibilidad
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
Evaluación Privada
77. 77 de 105
Los indicadores que se utilizan son:
VAN
TIR
Ratio B/C
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
78. 78 de 105
Para hallar los indicadores antes mencionados se
debe elaborar el Flujo de Caja
El Flujo de Caja se halla de la diferencia entre los
beneficios incrementales y los costos
incrementales
NOTA: Si es que se ha utilizado los precios de mercado,
se dice que los flujos están a “precios privados” o
“precios de mercado”. En la evaluación privada,
los precios que se utilizan son los precios
privados
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
79. 79 de 105
Ejemplo de flujo de caja
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
0 1 2 3 4
Valor Bruto incremental de
la producción 4,200.0 3,400.0 2,100.0 1,800.0
Beneficios incrementales
de la venta de servicios 800.0 600.0 400.0 200.0
Costos incrementales de la
producción (280.0) (110.0) (110.0) (110.0)
Costos incrementales de la
provisión del servicios (10,000.0) (20.0) (40.0) (40.0) (40.0)
Flujo de caja (10,000.0) 4,700.0 3,850.0 2,350.0 1,850.0
Período
Rubro
80. 80 de 105
El VAN se halla actualizando los resultados del flujo de
caja al valor presente
Esto se realiza mediante la siguiente fórmula:
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
n
n
TPD
FC
VAN
)1(
En donde:
FCn son los resultados de los flujos de caja para cada período
TPD es la tasa de descuento privada, otorgada por la DGPMSP
n es el núemero de períodos del PIP
81. 81 de 105
En el ejemplo anterior, si suponemos una tasa de
descuento privada del 12%, el resultado sería:
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
SI VAN < 0 : el proyecto no es rentable para los
beneficiarios. No se puede garantizar su sostenibilidad
Si VAN > 0 : el proyecto es rentable, por lo tanto van a
invertir en él
02.114
)12.01(
850,1
)12.01(
350,2
)12.01(
850,3
)12.01(
700,4
)12.01(
000,10
43210
VAN
82. 82 de 105
La TIR es la tasa de retorno que se espera que el
proyecto proporcione a los beneficiarios
La TIR se halla igualando el VAN a cero. Es la tasa de
descuento que hace que el VAN sea igual a cero
Del ejemplo anterior:
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
TIR = 13%
Si TIR > TPD: El proyecto es rentable
Si TIR < TPD: El proyecto no es rentable
83. 83 de 105
El Ratio Beneficio – Costo (B/C) es el cociente entre
el valor absoluto de los costos y los beneficios,
actualizados al valor presente
Ambos (los costos y beneficios) se actualizan con la
misma tasa de descuento (TPD)
Del ejemplo anterior:
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
589,10)
)12.01(
150
)12.01(
150
)12.01(
150
)12.01(
300
)12.01(
000,10
( 43210
VAC
55.703,10
)12.01(
000,2
)12.01(
500,2
)12.01(
000,4
)12.01(
000,5
4321
VAB
01.1/ CB
84. 84 de 105
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
De todos los indicadores, el más confiable es el VAN,
debido a que la TIR y el Ratio B/C presentan serios
problemas cuando:
Existen flujos no convencionales
Las alternativas tienen períodos de inversión distintos
Los horizontes de las alternativas son distintos
85. 85 de 105
La evaluación social consiste en el análisis de las
ventajas y desventajas de llevar a cabo el proyecto,
pero para toda la sociedad en general
Se busca medir el aporte conjunto de todos los que
intervienen en el PIP hacia la sociedad
Debido a que el Estado debe garantizar el bienestar de
la sociedad, lo que realmente interesa para llevar a
cabo el proyecto es la rentabilidad social
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
Evaluación Social
86. 86 de 105
Se utilizan dos metodologías:
Metodología Costo – Beneficio
Metodología Costo – Efectividad
La metodología Costo – Beneficio se utiliza cuando
los beneficios se pueden calcular en términos
monetarios
La evaluación social con la metodolgía Costo –
Beneficio es muy similar a la evaluación privada, solo
que, los flujos de caja no se hallan con precios de
mercado, sino con precios sociales
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
87. 87 de 105
Los precios sociales (también llamados precios cuenta)
surgen de la multiplicación de los montos privados por
un factor de conversión otorgado por la DGPMSP
Dichos factores se multiplican por los costos y
beneficios privados según el rubro al que pertenecen:
Bienes Transables
Bienes no Transables
Mano de obra calificada
Mano de obra no calificada
Servicios y otros
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
88. 88 de 105
Luego, se procede a hallar los indicadores antes
mencionados:
VAN
TIR
Ratio B/C
Sin embargo, para el caso de evaluación social, ya no
se utilizará las Tasa Privada de Descuento (TPD), sino
la Tasa Social de Descuento (TSD)
La TSD es proporcionada por la DGPSMP
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
89. 89 de 105
La metodología es similar:
Si VAN social > 0 : El proyecto es rentable socialmente
Si VAN social < 0 : El proyecto no es viable socialmente y debe
ser reformulado
En cuanto a la TIR y el Ratio B/C, los conceptos son los
mismos que en la evaluación privada
NOTA: El valor actual neto a precios sociales es el
indicador que se tomará en cuenta al escoger la
inversión alternativa a ejecutarse
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
90. 90 de 105
La metodología Costo – Efectividad busca elegir la
alternativa con el menor costo posible, con respecto a
alguna variable determinante del proyecto
Únicamente se utiliza cuando, de ninguna manera, los
beneficios del proyecto no se pueden representar en
términos monetarios
El indicador consiste en dividir los costos totales del
proyecto entre el indicador crítico
Ejemplo de variables críticas: Número de Has.
reforestadas, número de capacitaciones brindadas,
número de personas capacitadas, número de plantones
sembrados, etc
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
91. 91 de 105
El análisis de sensibilidad es una herramienta que se
utiliza para estudiar el riesgo que presenta el proyecto
frente a cambios de ciertas variables críticas
Usualmente estas variables son:
Precios de Productos agropecuarios
Precios de insumos
Fenómenos naturales que modifiquen el cronograma
Variables técnicos
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
Análisis de Sensibilidad
92. 92 de 105
Se asumen cambios de, por ejemplo, 30%, 20% y 10%
para las variables críticas, es decir, la variable va a
tener valores de 130%, 120%, 110% y 70%, 80% y 90%
Con cada uno de estos nuevos valores de la variable,
se vuelve a elaborar el flujo de caja
Por último se calcula el VAN social para cada una de
las variaciones de las variables
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
93. 93 de 105
Si bien existe un concepto detrás de los tres análisis
anteriormente expuestos, la metodología es un simple
ejercicio numérico
Por ello es indispensable sustentar todos los datos
que se utilizan en el análisis, desde los precios de los
insumos hasta los gastos de operación, de una manera
detallada y clara
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
94. 94 de 105
Sostenibilidad es la habilidad de un proyecto para
mantener un nivel aceptable de flujo de beneficios, a
través de su vida económica, que asegure el aporte al
bieniestar de la sociedad
Este análisis se realiza de forma cuantitativa y
cualitativa
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
Análisis de Sostenibilidad
95. 95 de 105
Todo análisis de sostenibilidad cuenta con 4 aspectos:
1. Viabilidad de arreglos Institucionales: Es importante
presentar una carta de compromiso firmada por las
entidades participantes del proyecto, así como señalar una
estrategia para mantener la relación en el tiempo
2. Sostenibilidad de la etapa de operación: Se debe hacer
mención de la capacidad técnica y logística que requiere el
proyecto
3. Participación de los beneficiarios: Se debe definir cuánto va
a ser el monto que los beneficiarios se comprometen a
invertir en el proyecto
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
96. 96 de 105
Es importante que los beneficiarios muestren su voluntad e
interés por participar del proyecto. Además, se debe
mostrar la estrategia con la cual se va a lograr que
efectivamente se logre este desembolo
4. Antecedentes de viabilidad de proyectos similares: Es
importante revisar las experiencias anteriores en cuanto a
sostenibilidad se refiere. Si es que ha existido algún
problema, plantear soluciones para la mitigación de los
mismos
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
97. 97 de 105
La comparación de indicadores de rentabilidad se da
únicamente para el caso de las alternativas que sean
sostenibles en el tiempo
Se elegirá aquella alternativa que posea un VAN
social mayor
Además, se debe señalar el costos por Ha. de cada
alternativa
En caso de haberse utilizado la metodología Costo –
Efectividad, se elige la alternativa que posea el
menos índice
Módulo IV: Evaluación de
proyectos
Comparación de las alternativas
99. 99 de 105
Construcción del Marco Lógico
DEFINICIÓN:
El marco lógico es una forma de
presentación de los proyectos. Es un
resumen ejecutivo del proyecto bajo la
forma matriz.
Algunas veces se solicita se realice el
Marco Lógico para cada una de las
alternativas.
En el marco lógico se verifica la
consistencia interna del proyecto,
reconociendo las relaciones de causa-
efecto entre los niveles del mismo.
UTILIDAD:
Ayuda a entender con claridad la
naturaleza del problema que se pretende
resolver y sus posibles soluciones.
Permite visualizar posibles soluciones al
problema.
Plantea claramente los objetivos y
medición de logros de dichos objetivos.
Sienta las bases para el monitoreo y
evaluación ex - post.
Definición y Utilidad de la Matriz del Marco Lógico
100. 100 de 105
Construcción del Marco Lógico
Contenido del Marco Lógico
Indicadores de Fuentes de los Supuestos para el
Impacto Indicadores del OD Desarrollo
Indicadores de Fuentes de los Supuestos para el
Efectos Indicadores del OC logro del OD
Indicadores de Fuentes para el Supuestos para el
Productos Monitoreo de Productos logro del OC
Principales Acciones Costos del Proyecto Fuentes para el Supuestos para el
por cada Producto Presupuesto Monitoreo del logro de los
Presupuesto Productos
Supuestos
Fin
Propósito
Productos
Objetivo de Desarrollo
Objetivo Central
Objetivos Específicos
Actividades
Objetivos Indicadores Fuentes
Detalle de la Matriz de Marco Lógico
101. 101 de 105
Construcción del Marco Lógico
Estructura del Marco Lógico
FILAS
Impacto social del proyecto en un
mediano plazo, último nivel del árbol de
medios y fines. (General para todas las
alternativas)
Cambio que generará el proyecto o el
objetivo central a su término. El
propósito del proyecto debe ser único.
(General para todas las alternativas)
Líneas de acción del proyecto o medios
fundamentales. (Específico para cada
alternativa)
Acciones que permiten el logro de los
medios fundamentales. (Específico para
cada alternativa)
1
2
3
4
COLUMNAS
Relaciona los objetivos con cada fila:
fin, propósito, productos y actividades;
respectivamente.
Indicadores de verificación del
cumplimiento de los objetivos
propuestos en la primera columna.
Fuentes de información necesarias para
la construcción de los indicadores
propuestos en la segunda columna.
Supuestos fuera de control del
proyecto, de los cuales depende el
éxito de lo propuesto en la primera
columna.
1
2
3
4
102. 102 de 105
Construcción del Marco Lógico
Las flechas rojas
simbolizan la lógica
vertical, establecen la
relación de causa -
efecto con el nivel
superior. Muestran la
concordancia entre un
nivel y otro, es decir
muestran la lógica interna
del Proyecto.
Las flechas azules simbolizan la lógica horizontal del proyecto, es
decir, permite establecer las relaciones causales entre los objetivos
del proyecto y los factores del entorno. Asegura la viabilidad del
proyecto en el contexto global del ámbito pertinente.
Objetivo Supuestos
de para el
Desarrollo desarrollo
Objetivo Supuestos
Central o para el
Propósito O de D
Supuestos
Productos para el
Propósito
Supuestos
Actividades para los
Productos
LógicaInternacausaldelProyecto
103. 103 de 105
Objetivos Indicadores Fuentes Supuestos
3 4 9 10
1 2 9 10
5 6 9 10
7 8 9 10
A
B
DC
Elaboración del Bloque A:
1. Definir el Objetivo Central.
2. Definir los Indicadores del Obj.
Central
3. Definir el Objetivo de Desarrollo.
4. Definir los Indicadores del Obj. de
Des.
Elaboración del Bloque B:
5. Definir los Productos.
6. Definir los Indicadores de los
productos.
7. Definir las Actividades.
8.Definir los Indicadores de las
actividades.
Elaboración del Bloque C:
Identificación de fuentes; es decir,
para cada una de las filas de los
indicadores se exploran las fuentes
de información existentes y/o por
elaborar.
Elaboración del Bloque D:
Establecimiento de los Supuestos.
Los supuestos que se utilicen deben
ser consistentes con el Marco
Multieconómico Multianual vigente
en el momento que se realiza el
estudio de preinversión.
Verificar la consistencia de todos
los componentes y realizar los
ajustes correspondientes.
Para desarrollar la matriz es recomendable seguir el
siguiente orden:
105. 105 de 105
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES
DEL PROYECTO
Los impactos ambientales son los efectos de un proyecto sobre la
calidad de vida, estos a su vez pueden ser positivos o negativos.
Impactos Negativos.- Son los que perjudican y atentan contra la
calidad de vida.
Ejemplo:
Agotamiento de recursos naturales, como por ejemplo la tala
indiscriminada, sobrepastoreo de los suelos.
Degradación de los Recursos Naturales, como por ejemplo la
contaminación de las aguas, las perdidas excesivas de suelo
por efecto de erosión acelerada.
106. 106 de 105
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
Impactos Positivos.- Son los que mejoran nuestra calidad de vida.
Ejemplo.-
Reducción de la posibilidad de contagio de la sarna a los
pastores de las alpacas.
La recarga de los acuíferos como consecuencia del riego de
nuevas áreas de cultivo.
Se deberá identificar y cuantificar, en la medida de lo posible, la
magnitud de los impactos negativos y positivos
107. 107 de 105
De acuerdo a la guía de contenidos mínimos para un perfil de
proyecto (MEF punto 3.9) se deben mencionar los posibles
impactos positivos y negativos, así como el planteamiento para la
mitigación de los mismos.
Existe tres métodos para la identificación de los impactos
ambientales y sus respectivas acciones de mitigación.
• Listas pre-fabricadas o listas ad-hoc
• Redes de Interacción
• Matrices de interacción (matriz de leopold)
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
108. 108 de 105
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
Nos permiten realizar un análisis causa efecto de
los impactos ambientales
Bocatoma
captación de un
caudal de agua
Disminución del caudal
base del río
Menor cantidad
disponible de agua para
otros usuarios Aparición de conflictos
entre agricultores
Acuicultores aguas abajo
disminuyen su capacidad de
explotación
Especies silvestres de los
ecosistemas asociados
disminuyen en cantidad
REDES DE INTERACCION
109. 109 de 105
LISTA PRE-FABRICADAS O AD-HOC
Método que emplea la opción de reconocimiento rápido
de los impactos en los componentes ambientales
principales.
El análisis se centra en aspectos predeterminados “a
priori” de la elaboración de la lista.
Para utilizar este método el proyectista debe tener
experiencia previa en la formulación de proyectos de la
misma naturaleza.
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
110. 110 de 105
Actividad Impacto Variable
cuantificable
Medida de
mitigación
Grado
Apertura de
plataforma de
canal
Perdida de
cobertura
vegetal
Área removida Reforestación o
resiembra de
cobertura vegetal
1
Instalación de
campamento de
obra
Generación
de residuos
sólidos
Cantidad de
basura
producida
Ejecución de un
plan de recolección
de desechos
3
Apertura de
plataforma de
canal,
maquinaria
Generación
de altos
niveles ruido
Ausencia de la
Fauna de zona
Rapidez y
efectividad de las
actividades.
Tiempo mínimo
4
Ejemplo: Construcción de un canal de riego
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
111. 111 de 105
Módulo V: Evaluación de Impacto
Ambiental
ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2.......
Sistema Subsistema
Componente
Ambiental
Aire
MEDIO
INERTE
Tierra y suelo
Agua
MEDIO
BIOTICO
Flora
Fauna
MEDIO
PERCEPTUAL
Unidades de
paisaje
Usos del
territorio
MEDIO
SOCIO-
CULTURAL
Cultural
Infraestructura
Humanos
Economía
MEDIO
ECONOMICO
Población
MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES
MEDIOFISICOMEDIOSOCIO-EONOMICO
MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES