Papeles de trabajo

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Papeles de trabajo

  1. 1. AUDITORÍA INFORMÁTICAPAPELES DE TRABAJO EINFORMES DE AUDITORIA JOHN ALEXANDER PLAZA ZULUAGA COD: 1030562988
  2. 2.  Legajos de papeles de trabajo. Hoja de identificación. Guía de auditoría. Inventario de Hardware y Software. Manual de la Organización. Reportes de pruebas y resultados. Respaldos de datos. (Backups). Diagramas.
  3. 3. Procedimientos para la elaboración del informe.  Aplicar instrumentos de Recolección.  Registrar en el formato las situaciones encontradas.  Comentar las situaciones encontradas con los auditados, y encontrar con los auditados las cusas de las desviaciones.  Analizar, depurar y corregir las desviaciones jerarquizadas.  Comentar las situaciones relevantes con los directivos del área de sistemas y confirmar las cusas y soluciones.  Concentrar, depurar y elaborar el informe.
  4. 4. Casos. Conceptos CaracterizacionE esS IC NE FN AUDITORIA I OA RR MI Normatividad de EO Auditorias. SS RETROALIMENTACIÓN
  5. 5. Papeles de Trabajo del AuditorTodo trabajo de auditoria debe ser adecuadamentedocumentado y soportado con evidencia valida y suficiente Beneficios de una Buena documentación:
  6. 6. Papeles de Trabajo del Auditor Beneficios de una Buena documentación:
  7. 7. Beneficios de una Buena documentación: Acumulación de conocimiento de la organización. Fácil transición en caso de realizar algún cambio en el equipo de trabajo. Puede proporcionar evidencia suficiente y adecuada en caso de que el trabajo del auditor se cuestionado por terceros. Permite documentar aquellos aspectos clave a los que el auditor debe hacer seguimiento continuo. Ahorro de tiempo en posteriores auditorias. Permite la realización de auditorias de calidad por miembros internos y externos. Permite al auditor un enfoque disciplinado del trabajo de auditoria.
  8. 8. Buenas prácticas en la elaboración de papeles de trabajo del auditor:  Cada papel de trabajo debe tener como mínimo, objetivo, procedimiento, resultados y conclusiones.  La documentación debe responder a los objetivos planteados.  La documentación debe quedar amarrada con sumarias, anexos y otros papeles.  La documentación debe ser completa, concreta, fácil de entender y no redundante.  En caso de un litigio es papel puede ser utilizado como defensa nuestra.  Cualquier persona lo puede entender. (Ejemplo: un abogado) “los papeles de trabajo deben hablar”.
  9. 9. Papeles de Trabajo del AuditorUna de las características fundamentales de la auditoria, es el registroeficiente de los registros que va recolectando. Esta le sirve al auditor parasostener su opinión que entrega en el informe de auditoria.Esto se deben registrar de manera formal; dichos documentos pueden ser:manuscritos, manuales instructivos, gráficos resultados de procesamientos ycualquier otro medio escrito o electromagnético que recopile hechos yevidencias del proceso de auditoría.
  10. 10. Papeles de Trabajo del AuditorUn ejemplo de formato de portada Empresa responsable de la auditoría. Logo Identificación del legajo y Asesores en sistemas. la empresa Legajo de papeles de trabajo de la Periodo de evaluación auditoría el centro de cómputo de Empresas S.A Responsable de la integración Auditoría 1 al 31 de enero de 2001 documentación. Auditor responsable Dora Alfonso Fecha de presentación del Fecha de dictamen. dictamen
  11. 11. Papeles de Trabajo del AuditorSe sugiere numerar con siglas cada capítulo o parte importante de laauditoria, por ejemplo: SI 001 (Seguridad Informática – hoja 001).HW: para la documentación relacionada con el equipo físico, periféricos ydemás equipos de sistemas.SW: Para la documentación relacionada Software y paquetes.SG: Para la documentación relacionada con la Seguridad Informática.
  12. 12. Papeles de Trabajo del AuditorDictamen Preliminar (Borrador).Este es un borrador o varios borradores que contienen un resultadopreparatorio de la evaluación del área de informática, del sistema auditado.
  13. 13. Papeles de Trabajo del AuditorResumen de desviaciones detectadas.Formato: Empresa Área auditadas Fecha Situaciones Causas Soluciones Elaboró (Nombre y Firma) Aprobó (Nombre y Firma)
  14. 14. Papeles de Trabajo del AuditorSituaciones encontradas.Formato: Empresa Área auditada Fecha Situaciones Causas Solución Fecha Solución Responsable Elaboró (Nombre y Firma) Aprobó (Nombre y Firma)
  15. 15. Informes de AuditoríaEl informe de auditoría, también llamado dictamen, se reportan lassituaciones encontradas durante la evaluación como se indica en elformato de situaciones.El informe es un documento muy importante dentro del proceso deauditoría, se convierte en uno de los aspectos mas difíciles para losauditores ya que se hacen teniendo en cuenta una metodología yprocedimientos; éste es el producto final del auditor y del proceso deauditoría.
  16. 16. Procedimiento para la elaboración del informe.Aplicar instrumentos de recopilación.Registrar en el formato de situaciones encontradas las desviacioneshalladas durante la revisión.Comentar las situaciones encontradas con los auditados.
  17. 17. Procedimiento para la elaboración del informe.Encontrar conjuntamente con los auditados las causas de lasdesviaciones y sus posibles soluciones.Analizar, depurar y corregir las desviaciones encontradas.Jerarquizar las desviaciones encontradas y concentrar las másimportantes en el formato de situaciones relevantes.
  18. 18. Procedimiento para la elaboración del informe.Comentar las situaciones relevantes con los directivos del área de sistemas yconfirmar las causas y soluciones.Concentrar, depurar y elaborar el informe final de auditoría, así comodictamen del auditor.Presentar el informe y dictamen final a los directivos de la empresa.

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