Auditoria y Control
Expositor: Lucia Paredes Salas
Empresaanalizada: Deportes Scorpio S.R.L
Empresa DEPORTES SCORPIO E.I.R.L
Rubro/producción Textil/ropa deportiva
Comercializa Ropa deportiva y articulo
deportivos
...
FORTALEZAS DEBLIDADES
• Posicionamiento en el mercado, local y con
iniciativa de expansión.
• Amplia cartera de clientes ....
AREAS CRITICAS
EXISTENCIA
RECUROS
HUMANOS-
PERSONAL
ALMACEN
PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO
 Riesgo:
El Contador es el encargado de
establecer la vida útil de sus activo
fijos, éste se...
PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO
 Riesgo:
El Contador es el encargado de establecer la vida útil de sus
activo fijos, éste se...
DEPARTAMENTO DE RRHH
 Riesgo:
Los contratos de trabajo no están muchas
veces actualizados y no existe un control en
el cr...
DEPARTAMENTO DE RRHH
 Riesgo:
Los contratos de trabajo no están muchas
veces actualizados y no existe un control en
el cr...
INVENTARIO
 Riesgo:
Muchas veces las cantidades no
coinciden cantidades físicas con las
que figura en su sistema. Así tam...
INVENTARIO
 Riesgo:
La empresa aun no ha establecido una
norma de seguridad al almacén y los
materiales (Cualquier trabaj...
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  1. 1. Auditoria y Control Expositor: Lucia Paredes Salas Empresaanalizada: Deportes Scorpio S.R.L
  2. 2. Empresa DEPORTES SCORPIO E.I.R.L Rubro/producción Textil/ropa deportiva Comercializa Ropa deportiva y articulo deportivos Años de experiencia 17 años Producto Camisetas deportivas, polos, artículos: cancillería, pelotas, tobilleras, ropa de ciclista, etc. Códi go Nombre Detalle Merca do P1 Polos en tela Dry sublimado Se usa la tela más cara A P2 Polos tela Dry Costura La costura cuesta menos que sublimado B P3 Polos en Sublimado otras telas las otras telas tienen el mismo precio C P4 Polos en Costura Otras telas La costura cuesta menos que sublimado D TIPOS DE PRODUCTOS , SEGÚN MERCADO
  3. 3. FORTALEZAS DEBLIDADES • Posicionamiento en el mercado, local y con iniciativa de expansión. • Amplia cartera de clientes . • Calidad en sus productos, alta capacidad creativa para los diseños. • Buenos clima laboral • Años de experiencia en el sector. • Falta de maquinaria para aumentar la producción. • Falta de financiamiento Oportunidades Amenazas • Mayor poder adquisitivo. • El deporte está creciendo en el país. • Contactos y clientes estratégicos para la comercialización de sus productos. • Demanda insatisfecha de ropa deportiva en el mercado. • Cada vez hay más empresas en su rubro • Hay más competencia en el sector. • Mercancía que entra con precios dumping.
  4. 4. AREAS CRITICAS EXISTENCIA RECUROS HUMANOS- PERSONAL ALMACEN
  5. 5. PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO  Riesgo: El Contador es el encargado de establecer la vida útil de sus activo fijos, éste se basa según las tasas tributarias exigidas por Sunat . Se Recomienda: El encargado de establecer la vida útil y método de depreciación del activo fijo debe ser un ingeniero o el encargado del área, el cual mediante un informe técnico indique las tasas establecidas y método de depreciación.
  6. 6. PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO  Riesgo: El Contador es el encargado de establecer la vida útil de sus activo fijos, éste se basa según las tasas tributarias exigidas por Sunat . Se Recomienda: Los activos fijos deben controlarse en un auxiliar contable que identifique su código, fecha de incorporación, vida útil, valor de adquisición, depreciación acumulada, depreciación del ejercicio, valor neto e identificación del departamento que usa el bien. Esto último es de vital importancia pues permite definir el tipo de costo o gasto ya sea costo de producción o gasto de administración y ventas.
  7. 7. DEPARTAMENTO DE RRHH  Riesgo: Los contratos de trabajo no están muchas veces actualizados y no existe un control en el cronograma de vacaciones de los empleados y obreros. . Se Recomienda: Elaborar, controlar y actualizar los contratos de trabajo y ficha de datos personales de cada empleado y obrero, calcular y elaborar planilla de remuneraciones, elaborar el cronograma de vacaciones de empleados y obreros y realizar los tramites necesarios para que los empleados gocen de los beneficios de salud y prestaciones económicas cuando sea necesario.
  8. 8. DEPARTAMENTO DE RRHH  Riesgo: Los contratos de trabajo no están muchas veces actualizados y no existe un control en el cronograma de vacaciones de los empleados y obreros. . Se Recomienda: Elaborar, controlar y actualizar los contratos de trabajo y ficha de datos personales de cada empleado y obrero, calcular y elaborar planilla de remuneraciones, elaborar el cronograma de vacaciones de empleados y obreros y realizar los tramites necesarios para que los empleados gocen de los beneficios de salud y prestaciones económicas cuando sea necesario.
  9. 9. INVENTARIO  Riesgo: Muchas veces las cantidades no coinciden cantidades físicas con las que figura en su sistema. Así también, las perdidas por deterioro han aumentado. . Se Recomienda: La toma de inventarios se debe realizar una vez al año, al cierre del ejercicio, mediante un conteo físico de los productos terminados, materiales y suministros para posteriormente compararlos con lo que refleja los registros y realizar los ajustes necesarios del ser el caso.
  10. 10. INVENTARIO  Riesgo: La empresa aun no ha establecido una norma de seguridad al almacén y los materiales (Cualquier trabajador de producción ingresa a almacén para retirar los materiales necesarios, sin ningún requerimiento alguno de planta). . Se Recomienda: Se debe especificar en el Reglamento quienes están autorizados a ingresar a almacén. Se debe establecer una norma de seguridad al almacén. Protección contra robos
  11. 11. GRACIAS

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