Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4

T NG C C THU

TÀI LI U HƯ NG D N S D NG
NG D NG H TR KÊ KHAI THU
HTKK 3.1.4
(DÙNG CHO NGƯ I N P THU )

Mã tài li u: HDSD_HTKK3.1.4
Phiên b n tài li u: 1.0

Hà N i, 10/2012

HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4

M CL C
Hà N i, 10/2012........................................................................................................................ 1
M C L C................................................................................................................................ 2
1.1 Mã v ch 2 chi u.......................................................................................................... 4
1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai............................................................ 4
1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng................................................................ 4
1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng.............................................................................. 4
1.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình............................................................... 5
1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u .................................................................. 5
1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in ................................................................................... 7
1.2.6 Kh i ng ng d ng............................................................................................ 7
1.2.7 Giao di n ng d ng ............................................................................................. 8
1.2.8 S d ng h th ng menu ....................................................................................... 9
1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p......................................................................... 10
1.2.10 i u khi n nh p d li u .................................................................................... 11
1.2.11 Nh p m i, m t khai thu ................................................................................ 13
1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai.................................................... 14
1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai ..................................................................... 17
1.2.14 Sao lưu d li u................................................................................................... 18
1.2.15 Ph c h i d li u................................................................................................. 19
1.2.16 K t xu t ra file PDF........................................................................................... 20
1.2.17 Danh m c .......................................................................................................... 24
1.2.18 Tra c u t khai .................................................................................................. 25
2 M B O C A CƠ QUAN THU ............................................................................. 27
2.1 B n quy n ................................................................................................................. 27
2.2 Tính tin c y ............................................................................................................... 27
2.3 B n c n in t khai ..................................................................................................... 28
2.4 Lưu tr t khai .......................................................................................................... 28
3 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI........................................ 29
3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p............................................................... 29
3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng:............. 29
3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT ............................................... 30
3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT........................................ 30
3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT .......................... 41
3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT........................................ 45
3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (Dành cho ngư i n p thu tính thu theo phương pháp
tính tr c ti p trên doanh thu)............................................................................................ 47
3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trên doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh)
49
3.3.6 T khai Bi u thu xác nh thu s thu GTGT ư c ưu ãi theo ngh quy t 08/2011/NQ13
51
3.3.7 Ph l c mi n thu Giá tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hành theo thông tư
140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) ................................................................................ 52
3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN .............................................. 53
3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN ....................... 53
3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN ....................... 57
3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n như ng B S - 02/TNDN ............ 58
3.4.4 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN.............. 62

2/181


3.4.5 B ng kê gia h n n p thu TNDN quý I, II, III ã th c hi n n p vào ngân sách nhà nư c năm
2011 71
3.4.6 Ph l c mi n gi m thu TNDN - M u s : 01/MGT-TNDN (Ban hành theo thông tư
140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) ................................................................................ 71
3.5 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhân ............................. 72
3.5.1 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Tháng ............................. 72
3.5.2 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Quý ............................... 74
3.5.3 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo tháng............................... 75
3.5.4 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo Quý................................. 77
3.5.5 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Quý .......................... 78
3.5.6 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Tháng........................ 81
3.5.7 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Tháng........................ 82
3.5.8 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Quý ........................... 84
3.5.9 T khai thu thu nh p cá nhân m u 07/TNCN (Cá nhân t khai)..................... 85
3.5.10 T khai t m n p thu TNCN m u 08/TNCN .................................................... 88
3.5.11 T khai t m n p thu TNCN m u 08A/TNCN ................................................. 91
3.5.12 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS. ............................................. 95
3.5.13 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH.............................................. 97
3.5.14 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN. ..................................... 100
3.5.16 T khai Quy t toán thu TNCN m u 08B/KK-TNCN.................................... 109
3.5.18 Ph l c mi n gi m thu TNCN theo ngh quy t 08/2011/QH13..................... 118
3.6 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tài nguyên...................................... 119
3.6.1 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAIN ....................................................... 119
3.6.2 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 02/TAIN .................................... 121
3.7 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tiêu th c bi t............................. 124
3.7.1 T khai thu Tiêu th c bi t m u s 01/TT B............................................ 124
3.8 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Nhà th u ......................................... 130
3.8.1 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 01/NTNN ......................................... 130
3.8.2 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 03/NTNN ......................................... 132
3.9 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai Phí, l phí ............................................... 135
3.9.1 T khai phí b o v môi trư ng m u s 01/BVMT .......................................... 135
3.9.2 T khai quy t toán phí b o v môi trư ng m u s 02/BVMT ........................ 137
3.9.3 T khai phí xăng d u m u s 01/PHXD.......................................................... 139
3.10 Hư ng d n th c hi n ch c năng t o các m u Hoá ơn .......................................... 141
3.10.1 Thông báo phát hành hóa ơn – M u TB01/AC ............................................. 141
3.10.2 Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn– M u BC01/AC....................................... 145
3.10.3 Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn– M u BC21/AC ........................................ 147
3.10.4 Thông báo k t qu h y hóa ơn– M u TB03/AC ........................................... 148
3.10.5 Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn– M u BC26/AC ...................................... 150
3.11 Hư ng d n th c hi n ch c năng l p báo cáo tài chính ........................................... 155
3.11.1 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 15/2006/Q -BTC......................... 155
3.11.2 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 48/2006/Q -BTC......................... 160
3.11.3 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN..................... 166
3.11.4 L p B báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC ......................... 170
4 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H ...................................................... 175

3/181


GI I THI U
Tài li u này ư c xây d ng h tr ngư i kê khai thu hi u rõ các quy nh,
hư ng d n v kê khai thu và cách th c s d ng chương trình ph n m m h tr
kê khai.
1.1 Mã v ch 2 chi u
Mã v ch 2 chi u là m t k thu t mã hoá thông tin thành d ng d li u mà máy có
th c ư c. H th ng ng d ng k thu t mã v ch 2 chi u là h th ng th c
hi n vi c mã hoá thông tin, t ch c và in ra mã v ch, ng th i cung c p ch c
năng nh n, gi i mã d li u t máy c mã v ch.
1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai

1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng
Duy t qua các n i dung tr giúp
Di chuy n chu t cho n khi xu t hi n hình bàn tay , khi ó tương ng s có
m t m c tr giúp liên quan n thông tin ang hi n th . Kích chu t trái
chuy n n màn hình tr giúp ti p theo. Thông thư ng m c này s hi n th dư i
d ng m t o n ch màu xanh và có g ch chân.
Ngư i dùng có th s d ng tính năng tr giúp b ng 2 cách sau:
Cách th nh t
b t kỳ v trí nào trên màn hình, khi b m F1 s xu t hi n màn hình tr giúp.
Cách th hai
Trên menu, kích chu t trái vào m c “Tr giúp”. Có th truy xu t n i dung h
tr theo t ng ch (Contents): Các ch ư c t ch c dư i d ng t ng
chương, gi ng như cu n sách giáo khoa.

1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng
Yêu c u v thi t b ph n c ng và h i u hành
H u h t các máy tính cá nhân s ch y ư c ng d ng h tr kê khai. Tuy nhiên
hi n t i ng d ng h tr kê khai m i ch ch y ư c trên n n ph n c ng ư c
Windows h tr .
Yêu c u c u hình t i thi u c a máy tính như sau: B vi x lý Intel ho c các thi t
b x lý tương thích, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz), H
i u hành Window2000, XP ho c Windows2003, Máy in Laser.

Yêu c u v các ph n m m h tr gõ ti ng Vi t Unicode
ng d ng h tr kê khai h tr font ch Unicode do ó òi h i máy tính ph i
ư c cài t ph n m m h tr gõ font Unicode.
Hi n t i ng d ng ch nh n ư c ti ng Vi t khi dùng b gõ VietKey và theo 2
ki u gõ là TELEX và VNI.

4/181


1.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình
ng d ng h tr kê khai ư c thi t k t t nh t cho màn hình có phân gi i
800x600. N u b n th y màn hình không hi n th h t giao di n ng d ng ho c
th y ch hi n th lên quá nh thì c n ph i t l i v phân gi i 800x600.
i u ch nh l i phân gi i màn hình b n làm như sau: Vào
START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, và ch nh phân gi i như
hình v dư i ây:

Ch n OK, màn hình s ư c i u ch nh v phân gi i 800x600

1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u
Th c hi n c u hình như dư i ây gõ Unicode b ng b gõ VietKey2000:

5/181


có th th c hi n nh p d li u vào chương trình HTKK b ng b gõ Unikey,
Trong c a s làm vi c c a ph n m m Unikey ngư i s d ng ch n nút "M
r ng" sau ó tích ch n vào ch c năng "S d ng clipboard cho unicode". Các
thông s khác ch n m c nh như màn hình sau:

6/181


Ch n " óng" k t thúc công vi c.

1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in
Trư c khi in thì máy in ph i ư c n i v i máy tính và máy tính c n ph i ư c
cài t ph n m m i u khi n máy in này. Trong windows vi c th c hi n như
sau: Vào START/Settings/Printers and Faxes. Sau ó th c hi n Add Printer theo
hư ng d n c a h i u hành Windows

1.2.6 Kh i ng ng d ng
Kh i ng ng d ng b ng cách kích kép chu t vào bi u tư ng HTKK 3.1.3 trên

7/181


màn hình ho c vào START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke khai/HTKK
3.1.3

b t u s d ng, c n ph i nh p mã s thu . N u là l n khai báo mã s thu
u tiên thì h th ng s hi n th ngay màn hình khai báo thông tin v doanh
nghi p, ngư c l i n u không ph i khai báo l n u thì s xu t hi n giao di n
chính c a ng d ng.
N u ngư i s d ng th c hi n kê khai cho nhi u mã s thu thì ch n l n lư t
t ng mã s khai báo trong màn hình này. Khi ang kê khai cho m t mã s
thu mà mu n chuy n sang mã s khác thì kích vào ch c năng chuy n mã s
khác… trong menu “H th ng”.

1.2.7 Giao di n ng d ng
Giao di n chính c a ng d ng h tr kê khai như sau:

8/181


Trên giao di n chính th hi n menu i u khi n góc trên, bên trái và s hi u
phiên b n ng d ng.

1.2.8 S d ng h th ng menu
Menu ư c t phía bên trái trên màn hình. Khi vào màn hình ch c năng thì
menu s bi n m t, và s hi n tr l i khi thoát ch c năng.
Có th dùng chu t ho c bàn phím i u khi n menu. Di chu t trên menu

9/181


tương ng v i các phím mũi tên lên và xu ng, kích chu t trái tương ng v i
phím Enter. M c không có hình kèm theo g n v i m t màn hình ch c năng, còn
m c ch m và có hình th hi n nhóm các ch c năng có cùng ý nghĩa. Bên trái
các m c ch n có hình d u ho c . Khi kích chu t trái lên hình d u thì các
m c ch c năng s hi n th , ngư c l i lên d u thì các m c này s ư c thu g n
và bi n m t
Các thông tin liên quan: Giao di n chính nh p m i, m t khai

1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p
Có 2 hình th c kh i ng ch c năng này:
T menu "H th ng", ch n ch c năng “Thông tin doanh nghi p”.
T kh i ng sau khi nh p mã s thu m i trong bư c kh i ng ng d ng
Các trư ng ánh d u * là các trư ng ph i nh p
Trư ng ngày b t u năm tài chính ph i là ngày u quý (01/01, 01/04, 01/07,
01/10). Giá tr này ư c s d ng xác nh m u t khai TNDN t m n p quý và
quy t toán TNDN năm. Do ó c n ph i nh p chính xác giá tr này và không ư c
s a n u ã kê khai các t khai thu TNDN trên ây. N u thay i doanh nghi p s
ph i xoá và kê khai l i các t khai TNDN ã kê khai.

10/181


1.2.10 i u khi n nh p d li u
Nh p theo danh sách:
Khi b m chu t trái vào nút “li t kê danh sách” s th y xu t hi n các giá
tr có th ch n. B n không th nh p thông tin khác vào ây ư c. Theo ví d
hình bên thì ch có th ch n giá tr 11 ho c 23 trong m c ch n này. Khi
mu n xóa d li u trên trư ng này ph i b m phím <Del> ho c <Delete>
Ch n có ho c không và l a ch n nhi u phương án theo danh sách:

M c ch n là câu tr l i có ho c không cho câu h i i kèm. ánh d u tương ng
v i câu tr l i có, khi ó s xu t hi n d u tích , ngư c l i là tr l i không.
Kích nút chu t trái ho c phím <Space> t ho c b d u tích . Trong ví d
hình bên tương ng v i l a ch n 2 ph l c dư i và không ch n ph l c trên

11/181


cùng. N u ánh d u vào “Ch n ph l c kê khai” thì c 3 m c dư i s ư c ánh
d u và ngư c l i.
Có th dùng chu t ho c bàn phím di chuy n gi a các l a ch n. Trong ví d
hình bên dùng phím mũi tên lên, xu ng d ch chuy n gi a m c PL
02A/GTGT và PL 02B/GTGT. Ho c dùng nút chu t trái l a ch n.

Nh p d li u theo b ng:

Trên giao di n b ng b n ch nh p ư c vào các dòng chi ti t màu tr ng, các
dòng màu xanh s t ng tính giá tr theo công th c tương ng. B n không th
di chuy n n cũng như không th s a th ng vào các dòng màu xanh này ư c.
o B m phím <Tab> ho c <Enter> di chuy n n ô ti p theo, n u mu n di chuy n
ngư c v ô phía trư c thì nh n gi phím <Shift> và b m phím <Tab>. Có th s
d ng chu t thay th cho t t c các thao tác này.
o B m phím mũi tên lên ho c xu ng d ch chuy n lên dòng trên ho c xu ng dư i.

12/181


o S d ng thanh cu n phía bên ph i b ng hi n th các dòng còn l i.
N u b n b m vào các nút mũi tên thì b ng s d ch lên ho c xu ng t ng dòng. N u
b n b m, gi và kéo h p cu n thì s hi n th nhi u dòng m t lúc.
o B m phím F5 thêm dòng m i trong b ng. B n ch thêm ư c dòng m i khi
ang dòng cu i cùng. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép
thêm dòng thì dòng cu i cùng là dòng cu i c a các m c này.
o B m phím F6 xóa dòng trong b ng. B n không th xóa ư c dòng u tiên. N u
b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép xóa dòng thì dòng u tiên là
dòng u c a các m c này.
o Dùng phím chu t trái ho c gi phím <Ctrl> và gõ phím <Page Up>, <Page Down>
chuy n i gi a các Tab trên màn hình có nhi u TAB (như hình v ví d trên
ây).

Kích thư c và format d li u:
D li u ki u s nh p ư c t i a 14 ch s (không vư t quá 100 nghìn t ).
Các trư ng nh p s ti n cho phép nh p chi ti t n ng Vi t Nam và không
cho phép nh p s th p phân. D u phân cách 3 s là d u ch m (.). Ví d
123.456.789
Các trư ng nh p t l cho phép nh p n 2 s th p phân. D u ch m (.) phân
cách 3 s còn d u ph y (,) phân bi t ph n th p phân. Ví d 65.234,25.
Trư ng ki u ngày (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo úng nh d ng k c d u
/. N u không nh p úng nh d ng giá tr s bi n m t khi nh y sang ô khác.
Các trư ng ư c quy nh ch cho phép nh p s thì không th nh p ch . H
th ng s không nh n và hi n th ch trong các trư ng h p này.

1.2.11 Nh p m i, m t khai thu
Trong menu "Kê khai" ch n m t t khai, xu t hi n màn hình nh p kỳ kê khai.
Kỳ kê khai s hi n th theo tháng ho c quý tuỳ thu c vào m u t khai.

N u t khai có ph l c i kèm thì h th ng s hi n th danh sách các ph l c
l a ch n. Ch nh ng ph l c ư c ch n thì m i xu t hi n trong màn hình ti p
theo.

13/181


Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ này ã ư c kê khai trư c ó thì h th ng
s t ánh d u nh ng ph l c ã ư c kê khai trư c ó. B n không th xoá b
nh ng ph l c này ư c. N u mu n xoá b ph l c thì vào màn hình kê khai,
ch ph l c mu n xoá và b m nút "Xoá".

Ví d hình trên tương ng v i t khai GTGT kh u tr tháng 01/2008. T khai
này ã ư c khai trư c ó, có 3 ph l c 01-1/GTGT, 01-2/GTGT và 01-
3/GTGT ã ư c kê khai th hi n b ng d u check b m . B m vào nút " ng ý"
thì khi ó màn hình kê khai s xu t hi n giao di n t khai và 3 ph l c. N u
mu n xoá ph l c 01-3/GTGT thì chuy n n màn hình c a ph l c này và b m
nút "Xoá".

1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai
Trên màn hình kê khai t khai có t t c 7 ch c năng:

Thêm ph l c

S d ng ch c năng này cho phép thêm m i m t ph l c khác vào t khai.
Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Thêm ph l c”
ho c b m phím t t <Alt> + T.
Màn hình thêm ph l c t khai xu t hi n như sau:

14/181


N u mu n thêm ph l c nào thì ch n ô check tương ng sau ó nh n chu t trái
vào nút " ng ý" (ho c b m phím t t <Atl> + G) thêm m i ph l c. Ho c có
th nh n chu t trái vào nút " óng" (ho c n phím t t <Alt> + N) thoát kh i
màn hình mà không thêm ph l c nào.

Nh p l i thông tin

S d ng ch c năng này xoá b toàn các thông tin ã kê khai trên màn hình
kê khai l i t u. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào
nút “Nh p l i” ho c b m phím t t <Alt> + H.

Ghi thông tin kê khai

S d ng ch c năng này ghi l i các thông tin thay i trên màn hình t khai
vào file t khai. ng d ng ki m tra d li u kê khai trư c khi ghi, n u thông tin
sai h th ng s báo l i nhưng v n cho phép ghi. Kích ho t ch c năng này b ng
cách nh n nút chu t trái vào nút “Ghi” ho c b m phím t t <Alt> + G.

In t khai

S d ng ch c năng này in d li u kê khai trên màn hình ra m u t khai, ng
d ng ki m tra d li u và ch xu t hi n màn hình in khi d li u không còn l i.
Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “In” ho c b m
phím t t <Alt> + I.
Màn hình in xu t hi n như sau:

15/181


B n có th ch n máy in, s b n in và s trang in. M c “Ch n máy in” s hi n th
tên máy in m c nh ư c c u hình trong Windows. N u không th y tên máy in
thì t c là máy tính này chưa ư c cài máy in. Khi ó ph i cài máy in trư c khi
s d ng ng d ng.
N u mu n xem trư c màn hình in ra thì b m chu t trái vào nút “Xem trư c”.
Màn hình xem trư c xu t hi n trên ó có các nút d ch chuy n gi a các trang,
phóng to, thu nh , nút in và thoát.

o Nút có hình mũi tên sang bên ph i d ch chuy n sang trang ti p theo.
N u là trang cu i cùng thì màu c a mũi tên s i thành .
o Nút có hình mũi tên sang bên trái d ch chuy n sang trang trư c. N u là
trang u tiên thì màu c a mũi tên s i thành .
o Nút phóng to ho c thu nh màn hình in.
o Nút in ra máy in ng th i thoát màn hình xem trư c.
o Nút thoát màn hình xem trư c.

Xoá t khai

S d ng ch c năng này xoá t khai ho c ph l c n u có. N u giao di n là
màn hình t khai thì ng d ng s h i và cho xoá t khai (và các ph l c kèm
theo n u có), ngư c l i n u là giao di n ph l c thì s h i có xoá ph l c này
không và cho phép xoá ph l c hi n t i.
ây là ch c năng duy nh t xoá ph l c trong trư ng h p ph l c ó không
c n thi t n a.
Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Xoá” ho c b m
phím t t <Alt> + X.
Thông tin liên quan: Thêm m i ph l c

K t xu t t khai

16/181


S d ng ch c năng này k t xu t d li u kê khai trên màn hình ra file excel,
ng d ng ki m tra d li u và ch cho phép k t xu t ra file khi d li u không còn
l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “K t xu t”
ho c b m phím t t <Alt> + K.

Thoát màn hình kê khai

S d ng ch c năng này thoát ch c năng kê khai. Kích ho t ch c năng này
b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “ óng” ho c b m phím t t <Alt> + N.

1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai
Ki m tra
Ki m tra l i là bư c ư c th c hi n u tiên trư c khi ghi, in ho c k t xu t t
khai. H th ng s ki m tra xem t t c các m c b t bu c ph i nh p ã ư c i n
thông tin chưa? ng th i i chi u ki m tra gi a các ch tiêu có úng theo quy
nh kê khai không? N u có l i kê khai thì v n ư c ghi nhưng không th in
ho c k t xu t t khai.

Thông báo sai
N u kê khai sai h th ng s thông báo có l i kê khai, t t c các ô kê khai l i s
hi n th v i n n màu h ng và có m t d u phía góc trên bên ph i . Khi ưa
con chu t vào d u này h th ng t hi n th n i dung l i và hư ng d n s a.
H th ng t ng nh y v ô b l i u tiên. Dư i ây là m t ví d v thông báo
l i.

17/181


Th c hi n các bư c sau ây s a l i:
o Bư c 1: ưa con chu t vào d u màu h th ng hi n th n i dung và hư ng
d ns al i
o Bư c 2: Th c hi n s a l i, hãy b m F1 n u c n hư ng d n chi ti t cho m c kê
khai này.
o Bư c 3: B m nút "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" h th ng ki m tra l i d
li u sau khi s a.
o Bư c 4: L p l i các bư c t 1 n 3 cho n khi h th ng không xu t hi n thông
báo l i.
o Khi ó có th In ho c k t xu t t khai.

1.2.14 Sao lưu d li u
Trong trư ng h p c n cài t l i máy tính ho c chuy n ng d ng t máy này
sang máy khác thì s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kê khai t nơi này sang
nơi khác. Vi c ó ư c th c hi n b ng ch c năng sao lưu và ph c h i d li u.
T menu "Công c ", ch n ch c năng “Sao lưu d li u”.

18/181


Nh p vào tên file sao lưu (ví d backup). B m nút "Save" th c hi n sao
lưu toàn b d li u ã kê khai ra file này.
Ch y ch c năng "Ph c h i" th c hi n khôi ph c l i d li u ã sao lưu.

1.2.15 Ph c h i d li u
T menu "Công c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”.

19/181


Nh p vào file ch a d li u ã sao lưu ( ư ng d n y ). B m nút "Open"
th c hi n khôi ph c l i toàn b d li u ã sao lưu vào ng d ng.

1.2.16 K t xu t ra file PDF
Trong trư ng h p ngư i s d ng không có máy in laser ho c có m c ích khác
thì có th k t xu t t khai ra file .PDF th c hi n i u ó c n làm 3 bư c sau:
Cài t ph n m m h tr k t xu t ra file PDF
Vào thư m c PDF Writer, l n lư t ch y cài t 2 file Converter.exe và
CuteWriter.exe (theo hư ng d n trên màn hình).
Cài xong trong m c Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n máy in
tên là CutePDF Writer.
C u hình kiêu gi y A4 cho máy in CutePDF Writer, b ng cách kích ph i chu t
vào tên máy in, ch n m c Device Settings, t i m c From To Tray Assignment
(Onlyone) ch n ki u A4.

20/181


K t xu t t khai ra file PDF
T ng d ng h tr kê khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nút In s xu t hi n
màn hình:

Ch n máy in tên là “CutePDF Writer”, b m nút In. H th ng s h i tên file.
Ngư i dùng gõ tên file và b m Save.

21/181


In t khai t file PDF
in t khai ra úng thì c n ph i cài t và in t b n Acrobat Reader 5. Cài t
b ng cách ch y file AcrobatReader5.exe trong ĩa CD. Sau ó m file t khai
v a k t xu t ra và ch n Print.

22/181


Chú ý: N u trong t khai bao g m c các trang có kh gi y A4 d c và A4 ngang
thì khi in ch ư c phép ch n In l n lư t các trang. Khi in n trang có kh gi y
A4 ngang nh n vào nút Properties thi t l p l i thông s trang In như sau:

Trong c a s làm vi c Advanced ch n m c Layout OptionsOrientation và thi t
l p l i thông s là Landscape (In ngang). Nh m OK tr l i màn hình ch n
thông s In ban u.
Sau khi In xong các trang có kh gi y A4 ngang c n thi t l p thông s Layout
OptionsOrientation tr l i giá tr Portrait ti p t c In các trang có kh gi y A4
d c.
B các check trư c khi nh m OK In:
Sharink oversized pages to paper size
Expand small pages to paper size
Auto-rotate and center pages

23/181


1.2.17 Danh m c
Ch c năng ăng ký danh m c dùng ăng ký các danh m c bi u thu doanh
nghi p thư ng s d ng c a hai lo i t khai thu tài nguyên và thu tiêu th c
bi t. N u không s d ng ch c năng này thì m c nh t t c các danh m c s
ư c ưa vào danh sách ch n trong các t khai này khi kê khai.
Ngoài ra, v i danh m c bi u thu tiêu th c bi t ch c năng ăng ký danh m c
còn cho phép ngư i dùng thay i giá tr bao bì (n u có) tương ng v i thông tư
(quy t nh) c a t ng c c thu phát hành.
B ng danh m c thu dùng kê khai luôn là hi n hành i v i ngày h th ng,
không th m b ng danh m c ã h t th i h n hi u l c so v i ngày h th ng.
Ch y ch c năng này như sau:
S d ng ch c năng này ăng ký danh m c bi u thu tài nguyên và thu tiêu
th c bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng này như sau:
T menu "Công c ", ch n ch c năng “ ăng ký danh m c”. Trên màn hình xu t
hi n c a s làm vi c như sau:

ây là danh m c "Bi u thu tài nguyên". Mu n ăng ký bi u thu nào ngư i s
d ng ch n vào dòng có m t hàng tương ng.
Sau khi ã ăng ký xong danh m c cho bi u thu n nút "Ghi" lưu thông tin
ã ăng ký vào d li u riêng c a doanh nghi p. Và ch n nút " óng" k t thúc
làm vi c.
Tương t như v y ăng ký danh m c bi u thu tiêu th c bi t ngư i s
d ng ch n c a s làm vi c ti p theo "Bi u thu tiêu th c bi t" cu i c a s
làm vi c:

24/181


1.2.18 Tra c u t khai
S d ng ch c năng này tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a
doanh nghi p. Ch y ch c năng này như sau:
T menu "Công c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. Trên màn hình xu t
hi n c a s làm vi c như sau:

Khi b t u làm vi c h th ng m c nh ch n lo i t khai là t t c và t kỳ kê
khai, n kỳ kê khai là năm hi n t i.

25/181


Trong danh sách th xu ng "Lo i t khai" ch n lo i t khai th c hi n tra c u.
Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t ng thay i ki u
nh p kỳ kê khai cho phù h p. Ngư i s d ng có th thay i giá tr t kỳ, n
kỳ m c nh cho phù h p v i i u ki n tra c u c th .
Ví d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t ng i n giá tr là
năm và tháng hi n t i và 2 ô nh p t kỳ n kỳ (T kỳ: 08/2008, n kỳ:
08/2008). Tương t n u ngư i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quý" 2 ô
nh p t kỳ n kỳ s có giá tr là quý và năm hi n t i (T kỳ: 08/2008, n kỳ:
08/2008). Trong trư ng h p ngư i s d ng ch n lo i t khai là "T t c " ho c
"T khai quy t toán năm" thì giá tr 2 ô nh p t kỳ n kỳ ch là năm hi n t i
(2008).
Chú ý: N u 2 ô nh p t kỳ, n kỳ ư c xóa tr ng h th ng s cho phép cho c u
toàn b các t khai ( không ph thu c và i u ki n kỳ kê khai). N u m t trong 2
ô nh p ư c xóa tr ng h th ng ch tra c u d a trên ô nh p có giá tr .
Sau khi ã l a ch n xong các i u ki n lo i t khai và kỳ kê khai th c hi n
tra c u ngu i s d ng có th n phím "Enter", t h p phím "Alt+C" hay nh n
vào nút "Tra c u" th c hi n tra c u.
Ví d dư i ây th c hi n tra c u t t c các t khai có kỳ kê khai t tháng 1 n
tháng 12 năm 2008:

có th m m t t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s d ng ch n
úng t khai c n m ư c ánh d u b ng dòng màu xanh trên màn hình hi n th
k t qu sau ó có th n t h p phím "Alt+M" ho c nh n vào nút "M " th c
hi n ch c năng m t khai.
Chú ý: Nh ng dòng có màu tương ng v i nh ng t khai có kỳ hi u l c
không úng. Ngư i s d ng không th s d ng ch c năng "M " i v i nh ng

26/181


t khai này.
có th xóa m t hay nhi u t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s
d ng check ch n vào các ô ch n có dòng tương ng v i các t khai c n xóa sau
ó có th n t h p phím "Alt+X" ho c nh n vào nút "Xóa" th c hi n ch c
năng xóa t khai. Màn hình xu t hi n thông báo như sau:

Ch n "Có" n u mu n th c s xóa d li u và "Không" n u ngư c l i.
Chú ý: l a ch n t t c các t khai hi n th trên c a s làm vi c ngư i s
d ng có th check ch n vào nút ch n trên cùng c a c a s hi n th k t qu tra
c u

2 M B O C A CƠ QUAN THU
2.1 B n quy n
ng d ng h tr kê khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhà nư c Vi t
Nam. ng d ng h tr kê khai ư c T ng c c thu phát mi n phí cho các cơ s
s n xu t kinh doanh nh m h tr các ơn v này trong quá trình kê khai thu .
B n quy n ư c pháp lu t nhà nư c Vi t Nam b o h .
2.2 Tính tin c y
T ng c c thu Vi t Nam m b o ch t lư ng c a ng d ng h tr kê khai, m i
thông tin ư c kê khai và ki m tra trong ng d ng này m b o úng theo pháp
lu t quy nh và ư c cơ quan thu ch p nh n. Tuy nhiên khi s d ng nên ki m
tra c n th n các thông tin kê khai m b o chính xác.

27/181


2.3 B n c n in t khai
Sau khi kê khai b n c n ph i in t khai có mã v ch 2 chi u, ký tên, óng d u và
n p cho cơ quan thu theo úng quy nh hi n hành. n v kê khai ký tên óng
d u th hi n cam k t m b o thông tin kê khai là chính xác và ch u trách nhi m
trư c pháp lu t v các thông tin này. Mã v ch ch có ý nghĩa mã hoá các thông
tin kê khai trên t khai thành d ng có th c ư c b ng máy.
2.4 Lưu tr t khai
M c dù d li u t khai ư c lưu trong ng d ng, nhưng cơ s s n xu t kinh
doanh v n ph i lưu tr b n in ã ư c ký tên óng d u ph c v cho công tác
thanh ki m tra sau này.

28/181


3 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI
3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p
Cơ s kinh doanh ph i ghi y các thông tin cơ b n c a cơ s kinh doanh
theo ăng ký thu v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như:
Mã s thu : Ghi mã s thu ư c cơ quan thu c p khi ăng ký n p thu .
Tên Ngư i n p thu : Khi ghi tên cơ s kinh doanh ph i ghi chính xác tên như
tên ã ăng ký trong t khai ăng ký thu , không s d ng tên vi t t t hay tên
thương m i.
a ch tr s : Ghi úng theo a ch nơi t văn phòng tr s ã ăng ký v i cơ
quan thu .
S i n tho i, s Fax và a ch E-mail c a doanh nghi p cơ quan thu có th
liên l c khi c n thi t.
Ngành ngh kinh doanh chính, s tài kho n ngân hàng và ngày b t u năm tài
chính i v i t khai thu nh p doanh nghi p và thu nh p cá nhân.
N u cơ s kinh doanh có i lý thu thì ghi y các thông tin cơ b n c a i
lý thu theo ăng ký v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như các thông
tin c a cơ s kinh doanh
N u có s thay i các thông tin trên, Ngư i n p thu ph i th c hi n ăng ký b
sung v i cơ quan thu theo qui nh hi n hành và kê khai theo các thông tin ã
ăng ký b sung v i cơ quan thu .
3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng:

Các quy nh chung:

T khai thu ư c g i n cơ quan thu ư c coi là h p l khi:
T khai ư c l p và in úng m u quy nh
Có ghi y các thông tin v tên, a ch , mã s thu , s i n tho i... c a
ngư i n p thu .
ư c ngư i i di n theo pháp lu t c a ngư i n p thu ký tên và óng d u vào
cu i c a t khai.
Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch quy nh.

M c ích:
Ngư i dùng nh p các thông tin cho t khai, lưu l i vào h th ng máy tính và in
ra các t khai theo quy nh hi n hành có mã hóa b ng mã v ch n p cho các
cơ quan thu .

Tính năng h tr hư ng d n kê khai:
Tài li u hư ng d n kê khai là m t tài li u c l p n m ngoài tài li u hư ng d n

29/181


s d ng h th ng HTKK 3.1.3 Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a chương
trình s nói chi ti t n hư ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài
li u hư ng d n kê khai ho c n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng
HTKK 3.1.3 B n s ư c tr giúp chi ti t v Hư ng d n kê khai thu theo t ng
bi u m u thu tương ng trên ng d ng.

Ngư i th c hi n các ch c năng kê khai là: K toán doanh nghi p.
3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT

3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u tr
(01/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.

b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào
như:
o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i -
1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n
kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i
o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay
T khai b sung.
o Ch n ngành ngh kinh doanh: B n hãy l a ch n nghành ngh kinh doanh
c a ơn v mình trong Danh m c ngành ngh kinh doanh g m có 3 lo i
ngành ngh :
Ngành hành s n xu t kinh doanh thông thư ng
T ho t ng thăm dò, phát tri n m và khai thác d u, khí thiên
nhiên
T ho t ng x s ki n thi t c a các công ty x s ki n thi t

30/181


o Ch n các ph l c i kèm t khai: Chương trình m c nh không ch n các
ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê
khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT
kh u tr m u 01/GTGT.

A.Trư ng h p khi t khai l n u
Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u sau ó
nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:

Hư ng d n nh p d li u :
Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u ư c kê khai trong
ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau:
o Tên t khai
o Kỳ tính thu
o Mã s thu
o Ngư i n p thu
o Mã s thu c a i lý

31/181


o Tên i lý thu
Ph n Thông tin chi ti t
Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh (s 0), riêng ch tiêu s [21] m c nh
là tr ng.
Chi ti t ch tiêu c n nh p:
o Nh p các ch tiêu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [37],
[38], [39], [40b], [42] d ng s
Chi ti t ch tiêu ng d ng t tính:
o Ch tiêu [21]: N u b n l a ch n “Không phát sinh ho t ng mua bán
trong kỳ” thì ng d ng s khóa không cho kê khai các ch tiêu t [23] n
[35]. N u các ch tiêu này ã kê khai thì ng d ng ưa ra thông báo “Các
s li u ã có trong các ch tiêu phát sinh trong kỳ s b xóa b ng 0. B n có
ng ý không?”. N u b n ch n “Có” thì ng d ng th c hi n khóa các ch
tiêu này và t l i giá tr b ng 0, n u b n ch n “Không” thì ng d ng s
quay l i màn hình kê khai và cho phép b n kê khai ti p các ch tiêu này.
o Ch tiêu s [22]: Ch tiêu Thu GTGT còn ư c kh u tr kỳ trư c
chuy n sang [22] ư c l y t ch tiêu [43] c a kỳ trư c chuy n sang, có
th s a, n u s a khác v i ch tiêu [43] c a kỳ trư c thì có c nh báo và v n
cho phép in t khai. N u không có t khai kỳ trư c thì ng d ng giá tr
m c nh b ng 0 và cho phép b n nh p giá tr .
o Ch tiêu [23]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu
[23] = T ng c t (8) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01-
2/GTGT
[24] = T ng c t (10) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01-
2/GTGT
o Ch tiêu [25]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT và
01_4A/GTGT Thì ch tiêu này s ư c tính b ng t ng c a c t (10) dòng 1
(Thu GTGT c a Hàng hóa, d ch v dùng riêng cho SXKD ch u thu
GTGT i u ki n kh u tr thu ) trên b ng kê 01- 2/GTGT + Dòng 5
ph n B trên b ng kê 01-4A/GTGT + Dòng 7 ph n B trên b ng kê 01-
4B/GTGT, có th s a. N u trong trư ng h p không có ph l c thì ch tiêu
[25] NNT t nh p.
này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 1 (T ng hàng hóa, d ch v không
ch u thu GTGT) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a.
o Ch tiêu [27] = [29] + [30] + [32]
o Ch tiêu [28] = [31] + [33]
này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 2 (T ng hàng hóa, d ch v ch u
thu su t thu GTGT 0%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không

32/181


ư c s a.
ư c s a.
này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 3 trên b ng kê 01_1/GTGT, có
th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000)
ư c s a.
này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 4 trên b ng kê 01_1/GTGT, có
th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000 )
o Ch tiêu [34] = [34] = [26] + [27] và không ư c s a
o Ch tiêu [35] = [35] = [28] và không ư c s a
o Ch tiêu [36] = ư c tính theo công th c [36] = [35] - [25] và không ư c
s a
này s ư c l y lên t dòng T ng c ng s ti n thu ã n p trên b ng kê
01-5/GTGT
o Ch tiêu [40a]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [40a] = [36] - [22] + [37] -
[38] -[39]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0 thì [40a] = 0
o Ch tiêu [40b]: NNT t nh p b ng ch tiêu [28a] trên t khai 02/GTGT,
ki m tra [40b] <= [40a]
o Ch tiêu [40]: ư c tính theo công th c [40] = [40a] – [40b]
o Ch tiêu [41]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0 thì [41] = [36] - [22] + [37] -
[38] -[39]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [41] = 0
o Ch tiêu [43]: ư c tính theo công th c [43] = [41] –[42], Không ư c
s a ch tiêu này. Ch tiêu này s ư c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ tính
thu ti p theo li n k
o i v i kỳ kê khai tháng 4, 5, 6 /2012 n u NNT thu c i tư ng ư c gia
h n thì check vào ô “ Gia h n” và l a ch n lý do ư c gia h n trong
combobox “Lý do gia h n” g m:
DN v a và nh ư c gia h n theo NQ13/NQ-CP

33/181


DN có nhi u lao ng ư c gia h n theo NQ13/NQ-CP

Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v bán ra)
Chi ti t các ch tiêu c n nh p:
o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng
o C t (2) - Ký hi u: NNT t nh p ki u text, t i a 10 ký t
o C t (3) - S : NNT t nh p ki u text, t i a 7 ký t
o C t (4) – Ngày, tháng, năm phát hành: NNT t nh p, ki u dd/mm/yyyy
và ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu .
o C t (5) -Tên ngư i mua: NNT t nh p ki u text
o C t (6) -MST ngư i mua: NNT t nh p MST theo úng c u trúc 10 ho c
13 ký t , n u nh p 14 ký t thì ký t th 11 ph i là d u ng ch ngang, cho
phép null.
o C t (7) - M t hàng: NNT t nh p ki u text, cho phép null
o C t (8) - Doanh s bán chưa có thu : NNT t nh p ki u s
o C t (9) Thu GTGT: ng d ng h tr t tính tương ng v i thu su t
c a các dòng tương ng, làm tròn n ng (>= 5 thì làm tròn lên, <5 thì
làm tròn xu ng)
o Dòng 1: tr ng

34/181


o Dòng 2: B ng giá tr côt (8) * 0%.
o Dòng 3: B ng giá tr côt (8) * 5%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và
100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng
“Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép”
o Dòng 4: B ng giá tr côt (8) * 10%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và
100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng
“Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép”
o Dòng 5: NNT t nh p ki u s
o Ghi chú: NNT t nh p ki u text, cho phép null
o T ng doanh thu HHDV bán ra = T ng c ng C t 8 c a (t ng dòng 1 +
t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4)
o T ng doanh thu HHDV bán ra ch u thu GTGT = T ng c ng C t 8 c a
(t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4)
o T ng thu GTGT c a HHDV bán ra = T ng c ng C t 9 c a (t ng dòng 2
+ t ng dòng 3 + t ng dòng 4)
B m F5 thêm dòng
B m F6 xoá dòng t i v trí con tr
o Các ch tiêu t ng ưa lên ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT :
o Dòng t ng hàng 1 c t 8 c a b ng kê ưa lên ch tiêu [26] c a t khai
o Dòng t ng hàng 2 c t 8 ưa lên ch tiêu [29] c a t khai

Ngoài cách nh p tr c ti p vào chương trình có th ch n ch c năng “Nh n d
li u t file”:
Nh p vào nút “T i b ng kê” :

35/181


o Ch n n file Excel b ng kê c a mình (Lưu ý: file này ph i d a trên m u
chu n do T ng C c Thu ban hành. Trong file template này có m t Sheet
hư ng d n làm template chu n)
o n vào nút “Open” ưa dũ li u vào chương trình
o D li u ư c ưa vào cũng ư c ki m tra như cách nh p tr c ti p, n u d
li u ô nào sai thì giá tr s t là tr ng ho c = 0

Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào)
M u này dùng làm ph l c cho c t khai m u 01/GTGT và 02/GTGT.
i v i t khai 01/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai dòng 4 Hàng
hoá, d ch v dùng cho d án u tư.
o i v i t khai 02/GTGT thì trên 01-2/GTGT ng d ng không cho hi n
th 3 dòng u
o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST,
m t hàng, ghi chú.
o MST ngư i bán : nh p ki u s , ki m tra c u trúc (theo qui t c ánh MST
c a t ng c c thu ). Trư ng h p mã s thu có 11 s (xxxxxxxxxx-x) ho c
14 s (xxxxxxxxxx-xxx-x) thì ch nh p 10 ho c 13 s , b s cu i cùng

36/181


không nh p; cho phép tr ng.
o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh
d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính
thu
o C t (8) cho phép nh p s âm
o C t (10) ng d ng h tr t tính b ng c t (8) * c t (9), có th s a, cho
phép nh p s âm
o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 (dòng 1 + 2 + 3) so sánh v i ch
tiêu [23] trên t khai
o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 (dòng 1 + 2 + 3) so
sánh v i ch tiêu [24] trên t khai
B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía
dư i bên trái màn hình).
B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n
hư ng d n phía dư i bên trái).
“Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT

Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trình kê khai i u ch nh)
o Các ch tiêu c n nh p
• C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng
• C t (2) – Lo i xe: Cho phép NNT nh p ki u text
• C t (3) – ơn v tính: M c nh là “Chi c”, cho phép s a
• C t (4), (5), (6): NNT t nh p ki u s không âm, và c t (5) < =
(4)
• C t (7): Nh p ki u text
o Các ch tiêu tính toán:
• C ng dòng 1- Xe ô tô: L y t ng các c t (4), (5), (6) c a ph n I
• C ng dòng 2 – Xe hai bánh g n máy: L y t ng các c t (4), (5),
(6) c a ph n II
• T ng c ng: L y t ng s Ô tô + T ng s xe hai bánh g n máy

Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phân b s thu ư c kh u tr trong kỳ)
o Nh p các ch tiêu ki u s , A1, A2, A3, B1, B2, B4 ki u s
o Các ch tiêu tính toán:
• A = A1 + A2 + A3
• B3 = B2/B1
• B5 = B4 * B3

37/181


• Trư ng trư ng h p có ph l c 01_1/GTGT và 01_2/GTGT ính
kèm thì ng d ng h tr t l y các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2,
B4 t các ph l c này lên, có th s a
• A1 = T ng c t (10) dòng 1 trên ph l c 01_2/GTGT
• B1 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra (*) trên
ph l c 01_1/GTGT
• B2 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra ch u thu
GTGT (**) trên ph l c 01_1/GTGT
• B4 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01-2/GTGT

Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phân b s thu ư c kh u tr trong
năm)
o Chi ti t các ch tiêu: Nh p các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2, B4, B6
d ng s , không âm
o Các ch tiêu t tính:
• A = A1 + A2 + A3
• B3 = B1 + B2
• B5 = B4 * B3
• B7 = B5 – B6

Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kê s thu ã n p vãng lai ngo i t nh)
Chi ti t các ch tiêu c n nh p
o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng
o C t (2); (4); (5): NNT t nh p ki u text. N u c t (6) >0 thì b t bu c
nh p c t (2)
o C t (3): T nh p ki u ngày tháng và không ư c l n hơn ngày hi n
t i. N u c t (6) >0 thì b t bu c nh p c t (3)
o C t (6): T nh p ki u s , không âm

Nh p ph l c 01-6/GTGT (B ng phân b thu giá tr gia tăng cho a
phương nơi óng tr s chính và cho các a phương nơi có cơ s s n
xu t tr c thu c không th c hi n h ch toán k toán):
Ph n Thông tin chung:
o Ch tiêu [06] = ch tiêu [40] trên t khai 01/GTGT
o Ch tiêu [07]: NNT t nh p d ng s
Ph n thông tin chi ti t:

38/181


Các ch tiêu nh p:
• Ch tiêu [09], [10] cho phép NNT nh p, d ng text, dài t i a 100.
• Ch tiêu [11] cho phép NNT nh p, ki m tra c u trúc c a MST.
• Ch tiêu [12], [13] cho phép NNT nh p, d ng s
Các ch tiêu t tính toán: ng d ng h tr tính theo công th c
• Ch tiêu [14] = ch tiêu [12] + ch tiêu [13]
• Ch tiêu [15] = (1% * [12]) + (2% * [13])
• Ch tiêu [16]= T ng các ch tiêu [15]
• Ch tiêu [17]= [06] *( [14] / [07]), Khi Ghi d li u thì ki m tra [06] < [16],
n u không thì thông báo xoá d li u c t 17
• Ch tiêu [18] = t ng các ch tiêu [17], ki m tra <= [40] trên 01/GTGT
• Ch tiêu [19]= [06] – [16]
• Ch tiêu [20] = [06] – [18], n u [06] > [16] thì [20] = 0

B.Trư ng h p khi t khai b sung
N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính
thu ” NNT ph i nh p thêm các thông tin v l n b sung và ngày l p t khai b
sung như sau:

Ch n nút “ ng ý” khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai
i u ch nh” và “KHBS” như sau:

39/181


ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u
m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u
c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1).
NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai
như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên
quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS.
n nút “T ng h p KHBS” các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [22], [25],
[31], [33], [42]

Chi ti t các ch tiêu trên KHBS
o c t S ã kê khai: l y giá tr c a t khai trư c ó
o c t S i u ch nh: L y giá tr ư c i u ch nh trên T khai i u ch nh
o C t Chênh l ch gi a s i u ch nh v i s ã kê khai = S i u ch nh - S
ã kê khai
o S ngày n p ch m ư c tính t ngày ti p theo sau h n n p cu i cùng c a
t khai n ngày l p KHBS trên ng d ng HTKK bao g m c ngày ngh ,
ngày l .

40/181


o S ti n ph t ch m n p = S ngày PCN * S ti n ch m n p * 0,05%
o N i dung gi i thích và tài li u ính kèm: NNT t nh p các gi i trình cho
t khai b sung vào ph n này.
Ch n nút “Ghi” hoàn thành vi c kê khai b sung

3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT

Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D án
u tư (02/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.

Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) và ch n các ph l c c n
kê khai sau ó nh n nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT cho D án
u tư m u 02/GTGT.

Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó

41/181


Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK 3.1.3:
o Các ch tiêu NNT t nh p: [24], [25] , [26], [27], [28a], [30], [31] ki u s ,
không âm. Ki m tra [30] + [31] ph i nh hơn ho c b ng [29], không th a
mãn i u ki n thì ng d ng ưa ra c nh báo “T ng ch tiêu [30] + [31]
ph i nh hơn ho c b ng ch tiêu [29]”.
Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính toán :
o Ch tiêu [21]: t ng chuy n t chì tiêu [32] kỳ trư c sang, cho phép
s a, n u s a khác thì c nh báo vàng và v n cho in t khai.
o Ch tiêu [22]: B ng t ng c t (8) trên ph l c 01_2/GTGT
o Ch tiêu [23]: B ng t ng c t (10) trên ph l c 01_2/GTGT
o Ch tiêu [28] = [23] + [25] – [27], ki m tra
N u [28a] > [21] + [28] thì ng d ng ưa ra c nh báo và
không cho in
N u [28] < [28a] < [28] + [21] thì ng d ng ưa ra c nh báo
vàng và v n cho in
o Ch tiêu [29] = [21] + [28] – [28a]
o Ch tiêu [32]= [29] – [30] – [31]

42/181


Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào)
o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST,
m t hàng, ghi chú.(C t MST n u có nh p thì ki m tra c u trúc theo qui
nh c a CQT.)
o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh
d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính
thu
o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 so sánh v i ch tiêu [22] trên t
khai
o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 so sánh v i ch tiêu
[23] trên t khai
o B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía
dư i bên trái màn hình).
o B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n
hư ng d n phía dư i bên trái).
o “Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT

thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b
sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form
nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau:

43/181



44/181


Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [21], [23], [30], [31], cách l y d li u
tương t như t 01/GTGT.

3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p

B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u
03/GTGT.


45/181



Các ch tiêu NNT t nh p:
o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm

Các ch tiêu t tính:
o Ch tiêu [27]= [21] – [24]
o Ch tiêu [28] = [22] – [25]
o Ch tiêu [29] = [23] – [26]
o Ch tiêu [30] =[27] * 0%
o Ch tiêu [31] =[28] *5%, n u [28] < 0 thì [31] = 0
o Ch tiêu [32] = [29] * 10%, n u [29] < 0 thì [32] = 0
o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23]
o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32]


46/181



Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương t
như t 01/GTGT.

3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (Dành cho ngư i n p thu tính thu
theo phương pháp tính tr c ti p trên doanh thu)
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p

B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u
04/GTGT.

47/181



o T i c t “Ch tiêu”: Cho phép NNT ch n ngành ngh trong combobox bao
g m 7 nhóm ngành ( ph l c 05 ính kèm ).
o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm
o Ch tiêu [24], [25], [26] nh p d ng xx,xx
o Ch tiêu [27]= [21] * [24]
o Ch tiêu [28] = [22] * [25]
o Ch tiêu [29] = [23] * [26]
o Ch tiêu [30] =[27] * 0%
o Ch tiêu [31] = [28] * 5%
o Ch tiêu [32] = [29] * 10%
o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23]
o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32]
o Khi ch n 1 ngành ph n 1 thì ng d ng s t ng thêm dòng các ph n

48/181


2, 3, 4. M i ngành có th nh p nhi u dòng khác nhau, không c nh báo gì


Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương t
như t 01/GTGT.

3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trên doanh s i v i kinh
doanh ngo i t nh)
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT (05/GTGT)”
khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.

49/181


B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT m u 05/GTGT.


o Ch tiêu [21], [22]: t nh p, d ng s , không âm
o Ch tiêu [23]: M c nh là 1%, không cho s a
o Ch tiêu [24]: M c nh là 2%, không cho s a

50/181


o Ch tiêu [25]= [21] * 1%
o Ch tiêu [26] = [22] * 2%
o Ch tiêu [27] = [25] + [26]


Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [25], [26] cách l y d li u tương t như
t 01/GTGT.

3.3.6 T khai Bi u thu xác nh thu s thu GTGT ư c ưu ãi theo ngh
quy t 08/2011/NQ13
Cách g i:
T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Thu Giá Tr Gia Tăng” ch n PL thu

51/181


GTGT ưu ãi NQ09 (01-7/GTGT). Khi ó s hi n th t khai dư i d ng file
excel:

NSD ch n Save As t i file excel t máy v , NSD nh p các ch tiêu trên ph
l c. Sau ó in ra ính kèm v i t khai 01/GTGT n p cho Cơ quan Thu .

3.3.7 Ph l c mi n thu Giá tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hành
theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012)
Cách g i:
T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Thu Giá Tr Gia Tăng” ch n PL mi n thu
GTGT (02/MT-GTGT). Khi ó s hi n th ph l c dư i d ng file excel:

52/181


NSD ch n Save As t i file excel t máy v , NSD nh p các ch tiêu trên ph
l c. Sau ó in ra ính kèm v i t khai 01/GTGT n p cho Cơ quan Thu .

3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN

3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai
thu TNDN t m tính (01A/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th . b t
u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như
kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như
t 01/GTGT.Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu
TNDN t m tính m u 01A/TNDN

Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau
ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra như sau:

53/181


o NNT t nh p các ch tiêu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] d ng s ,
không âm
o Ch tiêu [30]: M c nh là 25%, cho phép s a
o Ngư i ký, Ngày ký m c nh l y qua h th ng HTKK, và ngư i dùng có
th s a l i.
o NNT ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n:
i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q
12/2010/Q -TTg
i v i các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia h n theo quy t nh
21/2011/Q – TTg
i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n theo quy t nh
21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg

Chi ti t các ch tiêu tính toán
o Ch tiêu [23] = [21] – [22]
o Ch tiêu [26]= [23] + [24] – [25]
o Ch tiêu [29] = [26] – [27] – [28], n u âm thì [29] = 0
o Ch tiêu [32] = [29] *[30] – [31], n u âm thì [32] =0, cho phép s a

54/181


Chi ti
t các i u ki n ki m tra/ công th c
o N u [26] – [27] < 0 thì không ư c nh p ch tiêu [28]
o N u [26] <0 thì không ư c nh p các ch tiêu t [28] n [32]
o N u [26] >= 0 thì ki m tra [28] < = [26]
o N u ch tiêu [29] < 0 thì [30], [31], [32] t ng thi t l p = 0 và không
cho phép s a.
o N u [29] > 0 thì ki m tra [31] < [29] * [30]. N u sai có c nh báo “S thu
TNDN d ki n mi n, gi m [31] ph i nh hơn ho c b ng s thu TNDN
phát sinh trong kỳ [29] * [30]”.

Nh p ph l c 05/TNDN (Ph l c tính n p thu TNDN có các cơ s s n
xu t h ch toán ph thu c)
o Các ch tiêu c n nh p
C t (1) – S TT: ng d ng h tr t ng tăng
NNT nh p các thông tin như tên a phương, tên cơ s SX ph
thu c, MST c t Tên doanh nghi p/ Mã s thu khi ó ng
d ng s ưa các thông tin này sang c t “Ch tiêu” vào các dòng
tương ng.
dòng “T i nơi có tr s chính” thì ng d ng h tr l y thông
tin Tên doanh nghi p và Mã s thu t t khai lên.
thêm cơ s h ch toán b n ch n F5 khi ó ng d ng h tr t
sinh ra thêm 3 dòng trong ó:
• Dòng 1: Tên a phương:
• Dòng 2: Tên cơ s SX ph thu c: ”
• Dòng 3: là “Mã s thu : ” Ki m tra MST này ph i có 10
ký t u trùng v i MST c a tr s chính và các ia
phương khác nhau không ư c nh p trùng MST v i nhau
C t (3) – T l phân b :
• Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: M c nh là 100% và
không cho s a
• Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: NNT nh p d ng
xx,xx%, ki m tra t ng các chi nhánh ph i b ng 100%,
n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo “T ng
t l phân b c a các chi nhánh ph i b ng 100%”.
C t (9) – Không cho nh p i v i t khai quý:

o Các ch tiêu tính toán
C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quý:

55/181


• Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: ng d ng h tr t ng
l y lên t ch tiêu [32] trên t khai c a quý tương ng,
cho phép s a.
• Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: ng d ng h tr tính
theo công th c b ng T l phân b c a chi nhánh ó nhân
v i S thu t m n p quý c a toàn b doanh nghi p
C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7)
C t (10) = [8]



56/181



Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [31] , [32], cách l y d li u tương t như
t 01/GTGT.

3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai
thu TNDN t m tính (01B/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th . b t
u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như
kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như
t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu
TNDN t m tính m u 01B/TNDN:

o Ch tiêu [22], [23], [30], NNT t nh p, ki u s >= 0, m c nh là 0
o Ch tiêu [24] NNT t nh p, d ng xx,xxxx%
o Ch tiêu [25] NNT t nh p, d ng xx%

57/181


o Ch tiêu [26] NNT t nh p, d ng xx%. N u NNT ch n “ ư c hư ng
nhi u m c ưu ãi”, thì ng d ng s ưa ra thông báo “ Các ch tiêu liên
quan n m c thu su t ưu ãi [26], [29] s b xóa b ng 0. B n có ng ý
không?” N u NNT ch n “Có” thì ng d ng s t l i giá tr hai ch tiêu
này b ng 0 và cho phép NNT nh p nhi u m c thu su t t i ch tiêu [26],
n u ngư c l i thì ng d ng s quay v màn hình nh p t khai ban u.
Lưu ý: Do ch tiêu này v a nh p ki u s v a nh p ki u text nên khi nh p
t khai này c n ch nh nh d ng c a máy tính v d ng 123.456.789.00
khôngb m t giá tr nh p sau d u ph y.
o Ki m tra ch tiêu [30] <= [27]. N u sai có c nh báo “Thu TNDN d ki n
mi n, gi m [30] ph i nh hơn ho c b ng Thu TNDN phát sinh trong kỳ
[27]”
o Ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n:
i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q
12/2010/Q -TTg
i v i các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia h n theo quy t nh
21/2011/Q – TTg
i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n theo quy t nh
21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg

Các ch tiêu tính toán
o Ch tiêu [21] = [22] +[23]
o Ch tiêu [27]= [28] + [29]
o Ch tiêu [28] = [22] *[24]*[25]
o Ch tiêu [29] = [23] * [24] * [26]. N u NNT u c hư ng nhi u m c ưu
ãi thì ch tiêu này không h tr tính toán mà ư c nh p.
o Ch tiêu [31] = [27] – [30]
Vi c kê khai t khai b sung c a m u 01B/TNDN tương t như t
01A/TNDN, kê khai i u ch nh b sung cho các ch tiêu [28], [29], [30]

3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n như ng B S - 02/TNDN
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “TK TNDN
cho chuy n như ng B S” khi ó màn hình “Ch n kỳ tính thu ” s hi n th . i
v i T khai thu 02/TNDN, UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai
là “T khai theo tháng” ho c “T khai l n phát sinh”
b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u
như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, lo i t khai. Sau ó nh n nút “ ng ý”
hi n th ra t khai TNDN chuy n như ng B S m u 02/TNDN.

58/181


A.Trư ng h p khai T khai theo Quý
Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n kỳ kê khai là Quý, tr ng thái t khai là T
khai l n u, sau ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra như
sau:

Ch tiêu [25], [27], [28], [29], [30], [31], [32], [38], [40], [41] cho phép
NSD t nh p, ki u s m c nh là 0
Ch tiêu [34] cho phép NSD t nh p d ng s , ki m tra: ch tiêu [34] < =
[33]
Ch tiêu [36], [42] m c nh là 25%, không cho phép s a
Ch tiêu [43] m c nh là 2%, không cho phép s a

59/181


Ch tiêu [26] = [27] + [28] + [29] + [30] + [31] + [32]
Ch tiêu [33]= [25] - [26] , ki m tra n u [33] < =0 thì không cho nh p ch
tiêu [34] và ch tiêu [37] = 0, [39] = 0
Ch tiêu [35] = [33] - [34]
Ch tiêu [37] = [35] * [36], n u âm thì [37] = 0
Ch tiêu [39] = [37] - [38], n u âm thì [39] = 0
Ch tiêu [44]:
o N u ch tiêu [41] < > 0 ch tiêu [44] = ( [40] - [41] ) * 25% , cho
phép s a
o N u ch tiêu [41] = 0 ch tiêu [44] = [40] * 2%, cho phép s a
Các i u ki n ki m tra/ công th c
Ki m tra ch tiêu [34] <= [33]. N u không th a mãn thì ng d ng ưa ra
c nh báo “S l tư ho t ng chuy n như ng b t ng s n ư c
chuy n kỳ này [34] ph i nh hơn ho c b ng Thu nh p t ho t ng
chuy n như ng b t ng s n [33]”
Trên m u in h tr ph n ghi chú ti u m c h ch toán cu i t khai:
o i v i hình th c kê khai khi bàn giao b t ng s n thì h ch toán
trên ch tiêu [39]
o i v i hình th c kê khai thu ti n theo ti n thì h ch toán trên ch
tiêu [44]

B.Trư ng h p khai T khai l n phát sinh
Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng khi ó màn hình kê khai ô
check “T khai l n phát sinh” s b m i và UD cho phép NNT kê khai t khai
theo t ng ngày và không có t khai b sung như sau:

b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n các thông tin v kỳ kê khai, ngành
ngh kinh doanh, các ph l c sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai
chính và kê khai các ch tiêu như t khai quý.

C. Trư ng h p khai t khai b sung

60/181




61/181


c at khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1).

Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS
• N u kê khai ph n I thì ưa các ch tiêu lên KHBS g m: [37], [38], [39]
cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch [39] lên ph n
t ng h p
• N u kê khai ph n II thì ưacác c h tiêu lên KHBS g m: [44] cách l y d
li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch [44] lên ph n t ng h p
• N u kê khai c 2 ph n I và ph n II thì ưa các ch tiêu KHBS g m: [37],
[38], [39], [44] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh
l ch t ng [39] + [44] lên ph n t ng h p

3.4.4 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN

Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n
“Quy t toán TNDN (03/TNDN)” khi ó màn hình “Ch n kỳ tính thu ” s hi n
th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u
vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng
t như t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai
Quy t toán thu TNDN m u 03/TNDN.

62/181


o i chi u gi a ch tiêu trên t khai và ch tiêu trên ph l c thì c nh báo
sai trên t khai. Khi các i u ki n b t bu c úng trên t khai ã m b o
thì cho ghi t khai.
o Ch tiêu [01] l y t giá tr tham s Kỳ tính thu ã nh p màn hình “
Ch n kỳ tính thu ”
o Các ch tiêu A1, B2, B3, B4, B5, B6, B8, B9, B10, B11,C2, C3, C8, C9,
C10, D cho phép NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0
o Ch tiêu B14: cho phép NNT t nh p, ki u s , cho phép nh p s âm
o Ch tiêu C5: cho phép NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0,
ki m tra C5 ph i < = 10% * C4
o Check vào ô có gia h n n u doanh nghi p ư c gia h n
o i v i năm 2009 theo ngh nh 30/NQ-CP
o i v i năm 2010 theo Q 21/2011/Q -TTg
o i v i năm 2011 theo Q 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg

o Ch tiêu A1: Khi kê khai mà có các ph l c 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN,
03-1C/TNDN thì ch tiêu A1 ư c tính b ng t ng [19] trên ph l c 03-
1A/TNDN c ng ch tiêu [16] trên ph l c 03-1B/TNDN c ng ch tiêu
[28] trên ph l c 03-1C/TNDN, cho phép s a
o Ch tiêu B1= B2 + B3 + B4 + B5 + B6

63/181


o Ch tiêu B7= B8 + B9 + B10 + B11
o Ch tiêu B12= A1 + B1 –B7
o Ch tiêu B13= B12 –B14
o Ch tiêu C1 = B13
o Ch tiêu C3: Khi kê khai mà có ph l c 03-2A/TNDN i kèm thì C3 ư c
tính b ng t ng c t (4) trên ph l c 03-2A/TNDN.
o Ch tiêu C4= C1 –C2 –C3, n u C4 < 0 thì không cho nh p C5 và C7 = 0
o Ch tiêu C6= C4 –C5
o Ch tiêu C7= ch tiêu C6 * 25%
o Ch tiêu C8: Khi kê khai mà có các ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN
i kèm thì C8 ư c tính b ng t ng ch tiêu [4] trên ph l c 03_3A/TNDN
+ ch tiêu [07] trên ph l c 03_3B/TNDN
o Ch tiêu C9: Khi kê khai mà có các ph l c 03_3A/TNDN,
03_3B/TNDN, 03-3C/TNDN i kèm thì C9 ư c tính b ng t ng ch tiêu
[9] trên ph l c 03_3A/TNDN + ch tiêu [11] trên ph l c 03_3B/TNDN
+ ch tiêu [4] trên ph l c 03_3C/TNDN
o Ch tiêu C10: Khi kê khai mà có các ph l c 03-4/TNDN i kèm thì C10
ư c tính b ng t ng c t S thu ã n p nư c ngoài ư c kh u tr (c t
11) trên ph l c 03-4/TNDN
o Ch tiêu C11= C7 –C8 –C9 –C10. N u NNT nh p ph l c t ng h p lên
C8, C9, C10 thì n u C11 < 0 c nh báo t i C11 "S thu TNDN c a
ho t ng SXKD chưa úng. ngh xem l i các ch tiêu liên quan."
o Ch tiêu D: Khi kê khai mà có các ph l c 03-5/TNDN i kèm thì D s
ư c t ng h p t ch tiêu Thu TNDN còn ph i n p (ch tiêu [18]) trên
ph l c 03-5/TNDN
o Ch tiêu E= E1 + E2
o Ch tiêu E1 = C11
o Ch tiêu E2 = D

Ph l c S 03-1A/TNDN
Các ch tiêu c n ph i nh p
Các thông tin trong ph n nh danh l y t thông tin nh danh chung c a Ngư i
n p thu .
o Các ch tiêu [01], [02], [04], [05], [06], [07], [08], [10], [11], [12], [13], [14],
[16], [17]: NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0
Các công th c tính toán: ng dung h tr tính toán theo công th c
o Ch tiêu [03] = [04] + [05] + [06] + [07]
o Ch tiêu [09] = [10] + [11] + [12]
o Ch tiêu [15] = [01] – [03] + [08] – [09] – [13]

64/181


o Ch tiêu [18] = [16] – [17]
o Ch tiêu [19] = [15] + [18]
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
o Ki m tra ch tiêu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai ưa ra c nh báo.
o Ch tiêu [19] ưa lên ch tiêu A1 trên t kê khai 03/TNDN, có th âm.
Ph l c 03-1B/TNDN
o Các ch tiêu [01], [02], [04], [05], [10], [11], [13], [14], [15]: NNT t nh p,
ki u s , không âm, m c nh là 0
o Ch tiêu [07], [08], [09]: NNT t nh p, có th nh p giá tr âm.
Các công th c tính toán
o Ch tiêu [03] = [01] - [02]
o Ch tiêu [06] = [04] - [05]
o Ch tiêu [12] = [10] - [11]
o Ch tiêu [16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-[15])
Ch tiêu [16] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai

Ph l c 03-1C/TNDN
o Ch tiêu [02], [03], [04], [05],[06], [07], [08], [09], [10], [12], [13], [14],
[15],[16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [25], [26]: NNT t nh p ki u
s , không âm, m c nh là 0
o Ch tiêu [22]: NNT t nh p ki u s , cho phép nh p âm, m c nh là 0
Các công th c tính toán
o Ch tiêu [01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10]
o Ch tiêu [11]= [12]+[13]+......+[22]+[23]
o Ch tiêu [24]= [01]-[11]
o Ch tiêu [27]=[25]-[26]
o Ch tiêu [28]=[24]+[27]
Ch tiêu [28] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai

Ph l c 03–2A/TNDN và 03–2B/TNDN
Giá tr năm phát sinh l (c t 1) ph i nh hơn năm quy t toán thu TNDN. N u
không s có thông báo “Năm phát sinh l ph i nh hơn năm quy t toán thu
TNDN.”

65/181


o Ch tiêu Năm phát sinh l (c t 1): ng d ng h tr t ng sinh ra 5 dòng
tư ng ng v i 5 năm trư c năm c a kỳ quy t toán.
o Ch tiêu S l phát sinh (c t 2): cho phép NNT t nh p, d ng s , không âm,
m c nh là 0
o Ch tiêu S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c (c t 3): cho phép NNT
t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0
o Ch tiêu S l ư c chuy n trong kỳ tính thu này (c t 4): cho phép NNT t
nh p d ng s , không âm, m c nh là 0
Các công th c tính toán: ng d ng h tr tính toán theo công th c:
o S l còn ư c chuy n sang các kỳ tính thu sau:c t (5) = c t(2) - c t(3) -
c t(4)
o Dòng t ng c ng ư c tính b ng t ng các dòng trong c t tương ng c a c t
(4) và c t (5).
o S l phát sinh (c t 2) >= (“S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c (c t
3)” + “S l chuy n trong kỳ tính thu này (c t 4)”), n u không th a mãn
ng d ng ưa ra c nh báo vàng và v n cho in
o T ng c t (4) ư c ưa lên ch tiêu C3 c a t khai 03/TNDN.
o Ki m tra n u (T ng c t (4) + T ng c t (5)) > ([C1] – [C2]) và C3 < C1 –C2
thì ng d ng ưa ra c nh báo t i ch tiêu T ng c t (5) “Không ư c
chuy n l sang các kỳ tính thu sau khi còn phát sinh thu nh p tính thu
trong kỳ này [C4]”

Ph l c 03–3A/TNDN:
o M c A: Xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu :
• Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT ch n trong danh sách i u ki n có
s n b ng cách tích vào checkbox.
• Ch tiêu Thu su t thu nh p doanh nghi p ưu ãi (2.1): NNT t nh p
d ng xx, xxx%
• Ch tiêu Th i h n áp d ng thu su t ưu ãi (2.2): NNT t nh p
• Ch tiêu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p
• Ch tiêu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p
o M c B: Xác nh s thu ưu ãi:
• Ch tiêu [1], [5]: NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0
• Ch tiêu [6]: NNT t nh p, d ng xx,xxx%
• Ch tiêu [8]: NNT t nh p, d ng xx,xxx%
Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính toán theo công th c:
o M c B:

66/181


• Ch
tiêu [2] = 2.1 * ch tiêu [1]
• Ch
tiêu [3] = ch tiêu [1] * 25%
• Ch
tiêu [4] = ch tiêu [3] – ch tiêu [2]
• Ch
tiêu [7]:
N u không nh p ch tiêu [5], [6] thì cho phép nh p ch tiêu [7]
N u nh p ch tiêu [5], [6] thì ch tiêu [7] = ch tiêu [5] * ch tiêu
[6], cho phép s a. N u s a khác thì không c nh báo gì c
• Ch tiêu [9] = ch tiêu [7] * ch tiêu [8]
Ràng bu c
• Ch tiêu [4] ư c t ng h p lên ch tiêu C8 c a t khai 03/TNDN
• Ch tiêu [9] ư c t ng h p lên ch tiêu C9 c a t khai 03/TNDN
• Cho phép nh p nhi u ph l c. B m F5 thêm ph l c m i và F6
xoá ph l c
o Lưu ý: i v i NNT thu c di n ư c mi n gi m 30% thu TNDN theo
Thông tư 154/2011/TT-BTC khi th c hi n quy t toán thu năm 2011 thì kê
khai s thu ư c mi n gi m vào ph l c 03-3A/TNDN trong ó i u ki n
ưu ãi: Ch n lo i Ưu ãi khác. Trư ng h p NNT ư c hư ng nhi u lo i ưu
ãi có thu su t khác nhau thì m i lo i ưu ãi kê khai trên 1 ph l c 03-
3A/TNDN ( n F5 t i ph l c 03-3A/TNDN thêm trang ph l c). ng
d ng s h tr t ng h p s thu ư c mi n gi m trên t t c các ph l c 03-
3A/TNDN lên t khai.
Ph l c 03-3B/TNDN
o M c A: Xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu :
• Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT ch n trong danh sách i u ki n có
s n b ng cách tích vào checkbox và nh p các h ng m c u tư và
Th i gian ăng ký b t u th c hi n mi n gi m thu
• Ch tiêu Thu su t thu nh p doanh nghi p ưu ãi (2.1): NNT t nh p
d ng xx,xxx%
• Ch tiêu Th i h n áp d ng thu su t ưu ãi (2.2): NNT t nh p
• Ch tiêu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p
• Ch tiêu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p
o M c B: Xác nh s thu ưu ãi:
• Ch tiêu [01], [02], [03]: NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh
là 0
• Ch tiêu [08], [10]: NNT t nh p, d ng xx,xxx%
Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính toán theo công th c
• Ch tiêu [04]= ch tiêu [02] / [01] * [03], cho phép s a

67/181

Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4

Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (18)

Viewers also liked

Viewers also liked (20)

Similar to Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4

Similar to Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4 (20)

More from Kế toán Trí Việt

More from Kế toán Trí Việt (6)

Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4