Dimos eretrias-isologismos-2013

1. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΠΟΣΑ ΠΟΣΑ
Αξία Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΠΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ
Κτήσεως Αποσβέσεις Αξία Κτήσεως Αποσβέσεις Αξία ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΧΡΗΣΕΩΣ 2012
Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 808.069,17 599.086,88 208.982,29 621.064,50 579.527,68 41.536,82 Ι.Κεφάλαιο 40.959.878,15 40.393.791,71
808.069,17 599.086,88 208.982,29 621.064,50 579.527,68 41.536,82 40.959.878,15 40.393.791,71
Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ II.∆ιαφορές αναπροσαρµογής και
ΙΙ.Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις επιχορηγήσεις επενδύσεων
1.Γήπεδα - Οικόπεδα 37.845.068,73 0,00 37.845.068,73 37.845.068,73 0,00 37.845.068,73 1. ∆ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας τίτλων 4.309.099,18 4.309.099,18
1α.Πλατείες-Πάρκα-Παιδότοποι κοινής Χρήσεως 344.329,10 227.515,78 116.813,32 300.597,56 205.657,43 94.940,13 3. ∆ωρεές παγίων 11.995,20 11.995,20
1β.Οδοί -Οδοστρώµατα κοινής χρήσεως 3.869.595,59 1.711.309,85 2.158.285,74 3.869.595,59 1.414.709,11 2.454.886,48 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 12.551.274,34
1γ. Πεζοδρόµια κοινής χρήσεως 181.636,68 77.907,12 103.729,56 181.636,68 64.464,72 117.171,96 Μείον: Αποσβέσεις 5.789.347,15 6.761.927,19 6.529.059,31
3.Κτίρια και Τεχνικά έργα 2.259.696,79 1.146.824,88 1.112.871,91 2.256.051,94 1.072.262,53 1.183.789,41 11.083.021,57 10.850.153,69
3β.Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισµού κοινής χρήσεως 81.812,64 65.562,32 16.250,32 81.812,64 60.643,15 21.169,49 V.Αποτελέσµατα εις νέο
3γ. Λοιπές µόνιµες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 958.814,14 406.037,56 552.776,58 958.814,14 328.266,69 630.547,45 Έλλειµµα χρήσεως εις νέο -898.589,97 -544.507,36
4.Μηχανήµατα-Τεχν.Εγκ/σεις-Λοιπός µηχ. Εξοπλισµός 825.909,37 479.341,10 346.568,27 555.278,99 454.533,32 100.745,67 Έλλειµα προηγούµενων χρήσεων -733.411,99 -188.904,63
5.Μεταφορικά µέσα 534.785,46 399.242,11 135.543,35 401.945,46 378.274,37 23.671,09 -1.632.001,96 -733.411,99
6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 1.063.436,72 883.868,47 179.568,25 1.009.951,46 835.398,34 174.553,12 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (I+II+V) 50.410.897,76 50.510.533,41
7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 994.541,45 0,00 994.541,45 1.059.621,79 0,00 1.059.621,79
Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 48.959.626,67 5.397.609,19 43.562.017,48 48.520.374,98 4.814.209,66 43.706.165,32 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ
1. Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού
ΙΙΙ.Τίτλοι πάγιας επένδυσης & Άλλες µακρ/µες λόγω εξόδου από την υπηρεσία 106.189,34 106.189,34
χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 2. Λοιπές προβλέψεις 1.167.114,70 114.508,08
1.Τίτλοι πάγιας επένδυσης 6.837.525,23 6.837.525,23 1.273.304,04 220.697,42
6.837.525,23 6.837.525,23 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 50.399.542,71 50.543.690,55 2. ∆άνεια τραπεζών 888.294,64 888.294,64
888.294,64 888.294,64
∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
ΙΙ.Απαιτήσεις 1. Προµηθευτές 1.057.823,17 1.406.952,01
1.Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 987.245,05 859.170,86 4. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 23.607,60 36.356,60
Μείον: Προβλέψεις 328.617,33 658.627,72 328.617,33 530.553,53 5. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 9.218,17 11.484,95
5.Χρεώστες διάφοροι 992.415,53 928.498,30 7. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
1.651.043,25 1.459.051,83 πληρωτέες στην εποµενη χρήση 0,00 0,00
ΙV.∆ιαθέσιµα 8. Πιστωτές διάφοροι 368.331,54 654.012,67
3.Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 1.617.808,54 1.492.820,58 Σύνολο βραχ/µων υποχρεώσεων 1.458.980,48 2.108.806,23
1.617.808,54 1.492.820,58 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 2.347.275,12 2.997.100,87
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (∆ΙΙ+∆ΙV) 3.268.851,79 2.951.872,41
Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟI ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
2.Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 221.711,61 551.574,64 2. Έξοδα χρήσεως πληρωτέα 67.611,48 360.342,72
221.711,61 551.574,64 67.611,48 360.342,72
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 54.099.088,40 54.088.674,42 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+∆) 54.099.088,40 54.088.674,42
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
2. Χρεωστικοί λογαριασµοί ∆ηµόσιου Λογιστικού 13.249.021,55 13.249.021,55 2. Πιστωτικοί λογ/σµοί ∆ηµόσιου Λογιστικού 13.249.021,55 13.249.021,55
ΠΟΣΑ ΠΟΣΑ
ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΝΗΣ
Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΧΡΗΣΕΩΣ 2012
1.Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 1.623.008,47 1.616.091,99 Καθαρά αποτελέσµατα (έλλειµµα) χρήσεως -898.589,97 -544.507,36
2.Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις 85.803,56 57.173,92 (+) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων προηγουµένων χρήσεων -733.411,99 -188.904,63
3.Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισµό 1.693.905,75 3.402.717,78 1.968.786,14 3.642.052,05 Έλλεµµα εις νέο -1.632.001,96 -733.411,99
Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 3.157.031,74 4.070.786,95
Μικτά αποτελέσµατα (πλεόνασµα - έλλειµµα) εκµεταλλεύσεως 245.686,04 -428.734,90
Πλέον: Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως (Επιχορηγήσεις - Ενοίκια) 288.968,85 603.224,68
Σύνολο 534.654,89 174.489,78
Mείον: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 789.257,93 1.017.696,74
3.Έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων 4.290,76 793.548,69 17.922,91 1.035.619,65
Μερικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως -258.893,80 -861.129,87
1. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 75.695,78 99.174,68
Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 77.396,92 -1.701,14 72.353,56 26.821,12
Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως -260.594,94 -834.308,75
ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 462.661,75 491.933,58
3.Έσοδα προηγουµένων χρήσεων 115.628,30 578.290,05 238.998,96 730.932,54
Μείον:
1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 0,65 120.742,46
2.Έκτακτες Ζηµίες 5.145,20 8.807,71
3.Έξοδα προηγουµένων χρήσεων 45.735,46 311.580,98
4.Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους 1.165.403,77 1.216.285,08 -637.995,03 0,00 441.131,15 289.801,39
Οργανικά καί έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) -898.589,97 -544.507,36
Μείον: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 602.958,73 746.420,41
Μείον:Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο
λειτουργικό κόστος 602.958,73 0,00 746.420,41 0,00
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (έλλειµµα) ΧΡΗΣΕΩΣ -898.589,97 -544.507,36
Η ∆ΗΜΑΡΧΟΣ
ΑΛΗΜΠΑΤΕ ΑΜΦΙΤΡΙΤΗ
Α.∆.Τ: ΑΙ 985122 Α.∆.Τ: X 785998 Α.∆.Τ. ΑΙ 007883
Α.Μ. ΣΟΕΛ 13641
Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς το ∆ηµοτικό Συµβούλιο του ∆ΗΜΟΥ ΕΡΕΤΡΙΑΣ
Αθήνα, 24 Οκτωβρίου 2014
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΝΤ. ΚΡΟΚΟΣ
ΚΟΥΡΤΙ∆ΟΥ 7, 104 45 ΑΘΗΝΑ Α.Φ.Μ. 998626632 ∆ΟΥ Κ ΑΘΗΝΩΝ
ΞΥ∆ΩΝΑ ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ ΣΤΑΥΡΟΣ ΛΙΑΠΠΗΣ
Ερέτρια, 14 Σεπτεµβρίου 2014
Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΕΣ ΛΥΣΕΙΣ Α.Ε.
ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ
ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΧΡΗΣΕΩΣ 2012
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛEΣΜΑΤΩΝ
31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1η IANOYAΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31η ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
ΠΟΣΑ ΠΟΣΑ
∆ΗΜΟΣ ΕΡΕΤΡΙΑΣ
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013
3η ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31η ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Ο ∆ήµος έλαβε στη χρήση του 2013 µη επιστρεπτέες επιχορηγήσεις για την εξόφληση υποχρεώσεων οι οποίες είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµες έως και την 31.12.2011 για την εξόφληση υποχρεώσεων προς τρίτους εκτός Γενικής Κυβέρνησης συνολικού ποσού
ευρώ 750.838,98 και παρακρατήθηκε από την αιτία αυτή για το πρόγραµµα ΑΚΣΙΑ, από τους πόρους του άρθρου 27 του ν. 3756/2009 ποσό Ευρώ 184.752,54. Η διαφορά ποσού ευρώ 566.086,44 καταχωρήθηκε απ' ευθείας σε αύξηση του κεφαλαίου.
Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων
Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις του ∆ΗΜΟΥ ΕΡΕΤΡΙΑΣ οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς
και το σχετικό προσάρτηµα.
Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε το Π.∆. 315/1999 "Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισµών Τοπικής Αυτοδιοίκησης", όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση
καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαµε υπόψη µας και τις σχετικές διατάξεις του ∆ηµοτικού και Κοινοτικού
Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες
από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή
περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων του ∆ήµου, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις
περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων του ∆ήµου. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των
εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης.
Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη
Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1) Στο κονδύλι του Ενεργητικού «Τίτλοι πάγιας Επένδυσης» περιλαµβάνεται και η αξία κτήσεως συµµετοχής σε ∆ηµοτική Επιχείρηση ποσού ευρώ 1.366.997,86 η οποία έχει τεθεί σε εκκαθάριση µε απόφαση του ∆ηµοτικού
Συµβουλίου. Για την συµµετοχή αυτή δεν τέθηκαν υπόψη µας νόµιµα συνταγµένες οικονοµικές καταστάσεις τελευταίων χρήσεων και συνεπώς διατηρούµε επιφύλαξη για την αξία της εν λόγω συµµετοχής. Επίσης δεν έχει σχηµατισθεί πρόβλεψη για τις ενδεχόµενες
υποχρεώσεις, εκτός από φόρους, που θα προκύψουν και θα αναληφθούν από το ∆ήµο µετά την ολοκλήρωση της εν λόγω εκκαθάρισης, οι οποίες δεν είναι δυνατόν να προσδιορισθούν από εµάς. 2) Στο λογαριασµό του ενεργητικού (∆-ΙΙ-1) "Απαιτήσεις από πώληση αγαθών
και υπηρεσιών" περιλαµβάνονται και καθυστερηµένες απαιτήσεις ποσού € 816.480,65 από βεβαιωθέντα έσοδα σε προηγούµενες χρήσεις, για την είσπραξη των οποίων ισχύουν οι διαδικασίες που προβλέπονται από τον Κώδικα Εισπράξεως ∆ηµοσίων Εσόδων αλλά µέχρι
31/12/2013 δεν είχαν εισπραχθεί. Για την αντιµετώπιση της ζηµίας που θα προκύψει από τη µη είσπραξη µέρους των απαιτήσεων αυτών έχει σχηµατισθεί από το ∆ήµο πρόβλεψη ποσού € 328.617,33 η οποία κατά τη γνώµη µας θα έπρεπε να είναι µεγαλύτερη κατά ποσό €
350.000,00 περίπου, δεδοµένου ότι από τις καθυστερηµένες αυτές απαιτήσεις ποσό € 552.910,88 παραµένουν χωρίς κίνηση πέραν της πενταετίας. Αν είχε σχηµατισθεί η πρόβλεβη αυτή, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα προηγουµένων χρήσεων θα ήταν µειωµένα
κατά ποσό ευρώ 350.000,00. 3) Βάσει των επιστολών των συνεργαζόμενων νομικών με το Δήμο δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη για επίδικες και επιδικασθείσες υποθέσεις εις βάρος του Δήμου συνολικού ποσού ευρώ 1.209.483,14 το ύψος της οποίας θα έπρεπε να ήταν
κατά τη γνώμη μας ευρώ 800.000,00 περίπου. Αν είχε σχηματισθεί η εν λόγω πρόβλεψη τα Ίδια Κεφάλαια θα εμφανίζοντα μειωμένα κατά ποσό 800.000,00 τα Αποτελέσματα χρήσεως και προηγουμένων χρήσεων θα εμφανίζονταν μειωμένα κατά ποσό ευρώ 124.568,96 και
675.431,04 αντίστοιχα και οι "Λοιπές προβλέψεις" αυξημένες κατά ποσό ευρώ 800.000,00.
Γνώµη µε επιφύλαξη
Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση του ∆ήµου Ερέτριας κατά την
31 ∆εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε το Π.∆. 315/1999 "Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισµών Τοπικής αυτοδιοίκησης".
Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων
Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ∆ιαχειρήσεως της Οικονοµικής Επιτροπής προς το ∆ηµοτικό Συµβούλιο µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις.