Informe de auditoria

1. AUDITORES ANGELINOS S. CIVIL
TEMA : AUDITORIAAMBIENTAL
“MEJORAMIENTO DEL AREADE RESPONSABILIDAD
SOCIAL YCUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE EN LA
UNIVERSIDAD CATOLICALOS ANGELES CHIMBOTE”
C.P.C.C. : AICHIRA SINCHE ANAYA
CURSO : AUDITORIAFINANCIERA
CICLO : X
ALUMNOS:
 Campos Albornoz, JUAN CARLOS.
 Andrés Caico, Marcela.
 Illatopa marrujo, Berta.
 Venancio Reyes, Sofía.
 Javier Calixto, Emegdio.
 Leandro Bartolo, Carmen.
 Maguiña Leon, Natalia

2. I I
PRESENTACION
El trabajo comprende la auditoría ambiental a la Universidad Católica los Ángeles de
Chimbote vicariato Huánuco, cuya finalidad es el mejoramiento de la calidad de
investigación académica de los estudiantes de la EAP. De contabilidad del IX Ciclo.
Por otra parte el trabajo se enfoca en la promoción de la protección y concientización
del medio ambiente. Además el trabajo de auditoría ambiental contiene todas las fases
de acuerdo a las normas internacionales de auditoria (NIA) y las normas de auditoria
generalmente aceptadas (NAGAS).

3. I I
DEDICATORIA
A Dios, por la bendición que
derrama en nuestros hogares a los
profesores quienes nos instruyen
para ser buenos profesionales en
la vida y en la sociedad

4. I I
INDICE.

5. I I
“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL
COMPROMISO CLIMÁTICO”
INFORMEN° 001 -GA-2014/AA.S.C
“MEJORAMIENTO DEL AREA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y CUIDADO DEL
MEDIO AMBIENTE EN LA UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES CHIMBOTE”
AL : Coordinador general de la universidad católica los ángeles de
Chimbote - vicariato Huánuco.
Pbro. Edgardo Espinosa Alvino
DEL : Gerente administrativo – auditor
GA. Juan Carlos Campos Albornoz
ASUNTO : LABORES REALIZADAS
FECHA : 16 DE DICIEMBRE DEL 2014
_______________________________
GERENTE ADMINISTRATIVO
JUAN CARLOS CAMPOS ALBORNOZ
DNI: 45896080

6. I I
I. INTRODUCCIÓN
1. Origen de la auditoria.
La Administración de la Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote -
Vicariato Huánuco, por medio del Coordinador General. Pbro. Edgardo
Espinoza Alvino, en coordinación con la Docente del Curso de Auditoria
Ambiental CPCC. Aichira Sinche Anaya, dispusieron la ejecución de una
Auditoría Ambiental mediante la solicitud de fecha 27 de noviembre del 2014
como una acción de control para el mejoramiento y rendimiento académico
de los estudiantes de la facultad mencionada.
2. Naturaleza y objetivos de la auditoría.
La presente auditoría ambiental tuvo por finalidad determinar el grado
de cumplimiento de los objetivos y metas relacionados con la gestión
ambiental de la Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote - Vicariato
Huánuco, en el ámbito de su competencia, de conformidad con la normativa
vigente; a fin de emitir recomendaciones que coadyuven a la adopción
de acciones que contribuyan con la conservación del ambiente.
3. Alcance de la auditoría.
La auditoría comprendió la evaluación selectiva de las actividades realizadas
por la Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote - Vicariato Huánuco,
referidas a los componentes de gestión de los residuos sólidos y el control
ambiental a las áreas existentes y aulas en general. El período auditado
comprendió del 24 de noviembre al 16 de diciembre del 2014 considerando
hechos anteriores y posteriores vinculados con la presente auditoría.
La auditoría se desarrolló de acuerdo a las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas (NAGAS) y Las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA). Con el fin de alcanzar los objetivos trazados y de acuerdo a
las circunstancias, se aplicaron procedimientos adicionales de auditoría que
se consideraron necesarios.
Además, se tuvo en cuenta la Guía Metodológica de Auditoría de Gestión
Ambiental; comprendiendo entre otras, las siguientes actividades:
 Recopilación de información propia de la entidad.
 Enfoque de grupo (focus groups) desde la etapa de planificación.
 Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio de la normativa
ambiental.
 Entrevista a los directivos, funcionarios y personal de la entidad.

7. I I
 Aplicación de herramientas para reunir y analizar evidencias como:
visitas de inspección, encuestas, tomas fotográfica.
4. Antecedentes y base legal de la Universidad Católica los Ángeles de
Chimbote Vicariato Huánuco
La Universidad Católica los Ángeles de Chimbote- Vicariato Huánuco,
es un centro de Estudio Profesional con personería jurídica de derecho
privado y autonomía económica y administrativa en los asuntos de su
competencia, tiene por finalidad formar y profesionales emprendedores,
ciudadanos responsables y cristianos comprometidos a través de las
carreras profesionales.
Estructura organizacional.
La estructura organizacional de la universidad Católica los Ángeles de
Chimbote- Vicariato Huánuco, es de carácter general dado que el manual
de organizaciones y funciones (MOF), lo establece la Sede Central, y la Filial
Huánuco no cuenta con uno específico; pero en términos de investigación
mostramos la estructura organizacional del Anexo 2:
 Coordinación general : Pbro. Edgardo Espinoza A.
 Administración General : Yesenia Salas Ordoñez
 Coordinador Académico : Jhon Trujillo Valer
 Mesa de Partes : Gladys Yalico Trujillo
 Seguridad y Guardianía : Daniel Echevarría
Funciones
En la investigación de Auditoria Ambiental, no existe ningún documento que
acredite las funciones de la universidad Católica los Ángeles de Chimbote-
Vicariato Huánuco en materia ambiental. Sin embargo como sugerencia
damos a conocer en el anexo N°1
Anexo N°2
 Normar, programar y controlar la protección y conservación del medio
ambiente en la Universidad Católica los Ángeles de Chimbote- Vicariato
Huánuco.
 Administrar, controlar y evaluar las acciones de limpieza en los diversos
ambientes administrativos, servicios higiénicos, aulas y otras áreas con
la que cuenta la universidad.
 Promover la participación de los alumnos en las acciones de protección
ambiental.

8. I I
 Realizar y promover campañas educativas sobre la contaminación
ambiental.
 Promover y apoyar proyectos orientados hacia la protección
ambiental y selección (reciclaje) de basuras .
Base Legal:
 ISO 14001: Gestión Medioambiental
 La ley general de equilibrio ecológico y protección al ambiente y sus
reglamentos en materia de prevención y control de la contaminación de
la atmósfera y de registro de emisiones y transferencia de
contaminantes.
 Iso 9001 Control de Calidad
 Agenda 21, aprobada en 2014 durante la Conferencia de las
Naciones Unidas sobre Medio Ambiente y Desarrollo, realizada en Perú.
 Constitución Política del Perú, promulgada el 29.Dic.93.
 Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales - Decreto
Legislativo N° 613 del 07.Set.90.
 Ley General de Residuos Sólidos - Ley N° 27314 de 20.Jul.2000.
 Reglamento para el aprovechamiento de productos no-orgánicos
recuperables de las basuras.
5. Comunicación de hallazgos
En cumplimientode las NAGAS Comunicación de Hallazgos aprobada mediante
Resolución de Contraloría N° 259-2000-CG de 13.Dic.2000, los hechos
observados fueron comunicados a los directivos de la Universidad Católica Los
Ángeles – Chimbote Vicariato Huánuco, con la finalidad de que cada uno
de ellos tuviera la oportunidad de presentar sus aclaraciones y comentarios
debidamente documentados, los mismos que han sido evaluados y
considerados en el presente informe. (NIA 260 ampara este hallazgo realizado)
La relación de directivos, personal administrativo de la Universidad Católica los
Ángeles Chimbote – vicariato Huánuco comprendidos en las observaciones se
muestra en el Anexo N° 01.
6. Observación de control interno
Durante la acción de la Auditoria, no se encontraron documentos que acrediten
la implantación del área de control interno en la Universidad Católica los
Ángeles – Chimbote Vicariato Huánuco.
7. Aspectos de importancia

9. I I
7.1 De la visita de inspección efectuada en los diversos ambientes
administrativos, servicios higiénicos, aulas y otras áreas con la que cuenta
la universidad (27 de noviembre del 2014), y posterior toma de vistas
fotográficas (28 de Noviembre del 2014) se ha llegado a constatar que
existen ambientes que no están destinadas a ser usadas en ningún área,
encontrándose en estado de abandono, así mismo se encontró equipos de
cómputo que se encuentran en desuso (en su composición tiene elementos
químicos de contaminación el medio ambiente) las cuales son de propiedad
de la Universidad Católica los Ángeles – Chimbote Vicariato Huánuco.
7.2 En cuanto a la protección del medio ambiente la universidad no tiene
establecido ningún sistema de protección, es por ello que la preocupación
por el medio ambiente es mínimo, por el mismo echo que la universidad
solo hace actividades de protección al medio ambiente por medio del
curso de responsabilidad social o medio ambiente.
II. OBSERVACIONES
Como resultado de la auditoría de gestión ambiental a la Universidad Católica
los Ángeles Chimbote filial Huánuco. Se han determinado las observaciones
siguientes:
1. AREA ADMINISTRATIVA
1. No Cuenta Con Documentos Físicos Sustentatorios Que ha podido Facilitar
Al Auditor, en consecuencia el equipo de auditores elaboro una estructura
organizacional para el trabajo.
2. El coordinador administrativo no contó con el tiempo disponible para las
encuestas necesarias de la auditoria.
3. El personal administrativo no tienen el debido conocimiento de la ley general
del medio ambiente que cuenta la universidad.
2. AULAS DE ACTIVIDADES
1. Los profesores a diario firman su asistenciaen una hoja bulqui, uso indebido
de hojas.
2. Las aulas de enseñanza no se encuentran debidamente higiénicos.
3. Los alumnos no saben seleccionar la basura en sus respectivos tachos.
4. Ausencia de alumnos en los salones, por consecuencia dejan la luz
encendida.

10. I I
3. AREA COMEDOR
1. Esta área se encuentra en desuso, por motivos de mantenimiento.
4. JARDINES, Y OTRAS ZONAS COMUNES
1. Los maseteros se encuentran en estado de abandono.
2. El jardín no cuenta con un personal encargado en su mantenimiento.
3. Los pasadizos no se encuentran debidamente higiénicos, no cuenta con su
personal de limpieza.
4. Los servicios higiénicos están deteriorados, porque los alumnos no le dan
el uso adecuado a dichos servicios.
5. El salón de biblioteca no está implementado.
6. Hay ambientes que no están destinadas a un área especifico por lo tanto se
encuentran en abandono.
7. No cuenta con un buen cableado de sus instalaciones eléctricas en algunas
áreas, las cuales pueden ocasionar cortos circuitos
III. CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoría ambiental a la Universidad Católica los Ángeles de
Chimbote – Vicariato Huánuco, se han llegado a las siguientes conclusiones:
1. La Universidad Católica los Ángeles de Chimbote–VicariatoHuánucodebe realizar
un control que asegure el recojo y reciclado de los desechos de basura por
clasificaciones (residuos sólidos – plásticos, vidrios, orgánicos, papeles, etc.)
En este aspecto se está dando la prioridad necesaria a la preservación
ambiental y particularmente a la disposición final de los residuos sólidos; a la
aplicación de la normativa ambiental; a la incrementación de sensibilización y de
medidas que conlleven a un buen habito por parte de los alumnos y
administrativos ya que de lo contrarioafectaría a la calidad de vida de las personas
que vienen efectuando labores de enseñanza y aprendizaje con respecto a
reciclaje al interior de sus instalaciones.
2. La problemática evidenciada se debe a que al interior de la Universidad no se
está dando la prioridad necesaria a la preservación ambiental y particularmente
a la gestión de la disposición final de los residuos sólidos; a la inaplicación de la
normativa ambiental; a la falta de sensibilización higiénica, afecta la calidad de

11. I I
vida de las personas involucradas dentro de la universidad (alumnos, docentes y
trabajadores). al interior de sus instalaciones.
3. Lo expuesto se debe a que no se realiza el seguimiento oportuno a
la implementación de las observaciones cuestionadas de evaluación ambiental,
así como resultados que se efectuaron en la zona auditada. Esta situación
ha originado que la Universidad Católica los Ángeles de Chimbote – Vicariato
Huánuco no haya contado oportunamente con los instrumentos efectuados por
los auditores que verifica la eficiencia del sistema del control ambiental.
IV. RECOMENDACIONES
De acuerdo a los resultados de las conclusiones expuestas con anterioridad, considero
que la Universidad necesita algo más que incentivos para que se adhieran al programa
voluntario de Auditoria Ambiental. Por lo tanto exponemos nuestras recomendaciones:
1. Se recomienda la implementación de un sistema de control de protección al
Medio Ambiente en el área de responsabilidad social. Además el funcionamiento
de la oficina de Responsabilidad Social en coordinación con la Administración y
estudiantes de diferentes escuelas.
2. Se recomienda minimizar el uso excesivo del papel bulqui, debido a que resulta
contaminante ya que no cuenta con el ISO 9001 de control de calidad.
3. se recomienda utilizar ambas caras de papel tanto al imprimir como anotar en el
mismo, tras su uso porque no almacenarlos y llevarlos a una recicladora.
4. se recomienda el recojo y reciclado de los residuos sólidos, promoviendo así la
protección y concientización al medio ambiente
5. se recomienda al área administrativa el uso optimizado de la energía eléctrica
en los equipos de cómputo y en los ambientes de la Universidad.

12. I I
ANEXOS Y PAPELES DE
TRABAJO
(FOTOS Y DOCUMENTOS DE
AUDITORIA)