Libros Electrónicos

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Libros Electrónicos

  1. 1. LIBROS ELECTRÓNICOS
  2. 2. Conceptos asociados a Libros y Registros Electrónicos PLE PLE: Al aplicativo desarrollado por la SUNAT denominado Programa de Libros Electrónicos, que permite efectuar las validaciones necesarias de los Libros y/o Registros elaborados por el Generador, a fin de generar el Resumen respectivo; y obtener la Constancia de Recepción de la SUNAT. Versión 2.0: vigente desde el 01.05.2011
  3. 3. Anexo 1: 13 Libros ElectrónicosCod. Nombre o descripción 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LIR 5 LIBRO DIARIO 5A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6 LIBRO MAYOR 7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 8 REGISTRO DE COMPRAS 9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES 10 REGISTRO DE COSTOS 12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
  4. 4. Ejercicio y efectos de la afiliación Una vez ejercida la opción la afiliación al Sistema tendrá carácter definitivo, por lo que no procederá la desafiliación. Regla 2011 y 2012: Se debe llevar obligatoriamente el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico y además se puede llevar optativamente alguno de los Libros Electrónicos señalados en el Anexo 1. Regla 2013 en adelante: Se deben llevar obligatoriamente todos los Libros Electrónicos señalados en el Anexo 1. Inclusive aquellos que se afiliaron 2011- 2012.
  5. 5. Ejercicio y efectos de la afiliación  Se deberá anotar las operaciones que correspondan en el Libro Electrónico a partir del mes o ejercicio por el cual se optó por iniciar su llevado electrónico.  Se deberá cerrar los Libros y/o Registros llevados en forma física (manual o en hojas sueltas o continuas) correspondiente al mes anterior o ejercicio anterior al que corresponde el Libro Electrónico por el cual se generó el primer envío del Resumen.
  6. 6. Anexo 2: 37 Estructuras de los LE 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES Llave única LlaveCampo Long. Obligatorio única Descripción Formato Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 1 8 Si Si Periodo Numérico 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default Número correlativo del asiento o Código Único de la operación del Libro Diario o del Libro Diario de 1. Obligatorio Formato Simplificado, relacionado con la fecha de 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el correlativo de la 2 Hasta 20 Si Si inicio de la operación Alfanumérico operación que se está informando 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2 1. Obligatorio 4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social 1. Obligatorio 5 Hasta 60 Si No del cliente Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 6 10 Si No Fecha de emisión del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
  7. 7. Estructuras de los LE Versión 2.0 PLE Desde el 1 de mayo de 2011 están vigentes las estructuras que se detallan a continuación, tanto para la elaboración de los Libros Electrónicos de periodos en curso como para periodos anteriores a dicha fecha.
  8. 8. Estructuras de los LE Versión 2.0 PLE Las reglas de tipo y número de documento son las siguientes:
  9. 9. Anexo 3: 19 TablasTabla Nombre Tabla Nombre 1 TIPO DE MEDIO DE PAGO 14 MÉTODO DE VALUACIÓN 2 TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO DE TÍTULO 15 3 ENTIDAD FINANCIERA 16 TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES 4 TIPO DE MONEDA 17 PLAN DE CUENTAS 5 TIPO DE EXISTENCIA 18 TIPO DE ACTIVO FIJO 6 CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 19 ESTADO DEL ACTIVO FIJO TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O 10 DOCUMENTO 20 MÉTODO DE DEPRECIACIÓN 11 CÓDIGO DE LA ADUANA CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO TIPO DE OPERACIÓN 21 DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL 12 22 CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS 13 CATÁLOGO DE EXISTENCIAS RS N° 329-2010/SUNAT (23/12/2010)
  10. 10. Nombre de los archivos TXT (Libros Electrónicos) El PLE identifica a los Libros y Registros Electrónicos por sus nombres, los cuales deben respetar las reglas específicas que se detallan a continuación:
  11. 11. Nombre de los archivos TXT (Libros Electrónicos)
  12. 12. Nombre de los archivos TXT (Libros Electrónicos)
  13. 13. Nombre de los archivos TXT (Libros Electrónicos)  El nombre del archivo de texto que contenga la información del sub libro 3.12 Libro de Inventarios y Balances – Detalle del Saldo de la Cuenta 10 – Caja y Bancos, señalado en el ejemplo propuesto, será el siguiente: Libro RUC del Periodo Identificador delElectrónico Generador Año Mes Día Libro: 14.1 Oportun PLE (fijo) (fijo) idad Moneda (sólo LIB) Con información Operación (cierre)
  14. 14. Diferencias entre libros físicos y electrónicosPeriodo: Marzo 2012 LIBROS ELECTRONICOS LIBROS FISICOSPeriodo Col 1 Col 2 Col 3 Col 4 …. Col n libre Estado20120300 1 xx xx xx xx xx 120120300 2 xx xx xx xx xx 120120300 3 xx xx xx xx xx 120120300 4 xx xx xx xx xx 1
  15. 15. Diferencias entre libros físicos y electrónicosPeriodo: Abril 2012 LIBROS ELECTRONICOS LIBROS FISICOSPeriodo Col 1 Col 2 Col 3 Col 4 …. Col n libre Estado20120400 1 xx xx xx xx xx 120120400 2 xx xx xx xx xx 120120400 3 xx xx xx xx xx 120120400 4 xx xx xx xx xx 120120300 2 xx xx xx xx xx 920120300 5 xx xx xx xx xx 8
  16. 16. Diferencias entre libros físicos y electrónicosPeriodo: Abril 2012 LIBROS ELECTRONICOSCÓDIGOS GENERALES PARA EL ESTADO DE LA OPERACIÓN Se Registra 1 cuando la operación corresponde al periodo. Registrar 8 cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Registrar 9 cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
  17. 17. Diferencias entre libros físicos y electrónicosPeriodo: Abril 2012 LIBROS ELECTRONICOS CÓDIGOS ESPECIALES PARA ESTADO DE LA OPERACIÓN Registro de ventas Registrar 2 cuando el documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión. Registro de Compras Registrar 6 cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o de pago del impuesto es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. Registrar 7 cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o pago del impuesto es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto.
  18. 18. Nombre del archivo de los Libros y Registros PLE PLEVersión 1.0 Versión 2.0  Versión disponible desde 01.05.2011.  Se incluye la versión didáctica (sin necesidad de conectarse con la clave SOL).  Se incluye las columnas “libres”  Se adecua al nuevo PCGE.  Se ajustan las validaciones para considerar diversa casuística.
  19. 19. Libros ElectrónicosVersión 2.0
  20. 20. PLE: Características generales  Insumo: Archivos en formato TXT.  Funcionalidad: Validar y Enviar, Verificar e Historial.  Sólo se envía un Resumen (con su Hash correspondiente).  Características técnicas: Multiplataforma, offline y online. Desarrollado en Adobe Air con interface en C++.  PLE v2.0 está disponible desde el 1º de mayo de 2011.
  21. 21. PLE: Instalación para nuevos usuarios Página Web de SUNAT
  22. 22. PLE: Instalación para nuevos usuarios Página Web de SUNAT
  23. 23. PLE: Instalación para nuevos usuarios Página Web de SUNAT
  24. 24. PLE: Instalación para nuevos usuarios Página Web de SUNAT
  25. 25. PLE: Instalación
  26. 26. PLE: Ejecución en modo de pruebas Sin Clave SOL
  27. 27. PLE: Ejecución en modo de pruebas Sin Clave SOL
  28. 28. PLE: Ejecución en modo de pruebas Sin Clave SOL
  29. 29. PLE: Ejecución con Clave SOL
  30. 30. PLE: Ejecución con Clave SOL Validar
  31. 31. PLE: Ejecución con Clave SOL Validar – Registro de Compras desde mayo
  32. 32. PLE: Ejecución con Clave SOL Validar
  33. 33. PLE: Ejecución con Clave SOL Validar – Resumen de Constancia
  34. 34. PLE: Ejecución con Clave SOL Validar – Información Consistente
  35. 35. PLE: Ejecución con Clave SOL Validar – Información Inconsistente
  36. 36. PLE: Ejecución con Clave SOL Enviar – Advertencia del primer envío
  37. 37. PLE: Ejecución con Clave SOL Enviar – Advertencia
  38. 38. PLE: Ejecución con Clave SOL Enviar – Caso LIB
  39. 39. PLE: Ejecución con Clave SOL Enviar
  40. 40. PLE: Ejecución con Clave SOL Enviar – Creación de carpetas
  41. 41. PLE: Ejecución con Clave SOL Enviar – Constancia de Recepción
  42. 42. PLE: Ejecución con Clave SOL Verificar
  43. 43. PLE: Ejecución con Clave SOL Verificar – Resultado no OK
  44. 44. PLE: Ejecución con Clave SOL Verificar – Resultado OK
  45. 45. PLE: Ejecución con Clave SOL Historial – Eventos realizados
  46. 46. Libros Electrónicos
  47. 47. Libros Electrónicos: beneficios  Eliminación de los costos de libros manuales u hojas sueltas o continuas: hojas, legalización del Notario, impresión, almacenamiento físico y custodia.  Mayor eficiencia en los procesos de fiscalización: búsqueda, clasificación y evaluación de la información contable y tributaria.  Mejora de la ecología en nuestro país.
  48. 48. PLE: Resultados hasta el momento 1800 Cantidad de 1600 contribuyentes 1400 afiliados Cantidad de libros 1200 electrónicos enviados 1000 800 Cantidad de Libros electrónicos 600 verificados 400 Cantidad de 200 contribuyentes que enviaron 0 cantidad de 12/08/2010 12/11/2010 12/12/2010 12/02/2011 12/04/2011 12/09/2010 12/10/2010 12/01/2011 12/03/2011 contribuyentes que verificaronAl 30 de abril se han enviado cerca de 1,700 resúmenes de libros yregistros, lo que ha significado el ahorro de más de 1’800,000 hojasde papel, así como su legalización, impresión y almacenamiento.
  49. 49. Proyecto de Libros y Comprobantes de Pago Electrónicos MUCHAS GRACIAS CENTRAL DE CONSULTAS: 0801-12100 Se autoriza la reproducción total o parcial de los materiales aquí presentados siempre ycuando se cite como fuente al “Proyecto de Libros y Comprobantes de Pago Electrónicos,

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