Este documento presenta un presupuesto de producción y ventas que incluye: (1) los costos de materia prima, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación para dos productos, (2) las unidades a producir y vender de cada producto, y (3) los ingresos esperados de las ventas.

1. ELEMENTOS DE COSTO
materia prima A 2
materia prima B 3
MOD 2.5 HH
CIF se aplica sobre la base de HH de MOD
PRODUCTOS
TERMINADOS
alfa beta
materia prima A 10 unid. 8 unid.
materia prima B 8 unid. 6 unid.
MOD
MOD 16horas 18horas
PRESUPUETO DE
VENTAS
unidades a vender precio de ventas precio ajustado ingreso
total
producto ALFA 6000 120
producto BETA 1500 150
total 7500
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCTO ALFA PRODUCTO BETA
INVENTARIO FINAL ESPERADO 900 100
(+) VENTAS PRESUPUESTADAS (UNID) 6000 1500
TOTAL NECESIDADES 6900 1600
(-) INVENTARIO INICIAL 100 50
PRODUCCCION REQUERIDA 6800 0 1550
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERI PRIMA
PRODUCTO ALFA PRODUCTO
BETA
UNIDADES A
PRODUCIR
6800 1550
MATERIA PRIMA A
CONSUMIR
MATERIA PRIMA A 68000 12400
MATERIA PRIMA B 54400 9300

2. PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA
MAT. PRIM. A MAT.PRIM. B TOTAL
MATERIA PRIMA A
CONSUMIR
PRODUCTO ALFA 68000 12400
PRODUCTO BETA 54400 9300
TOTAL 122400 21700
(*) PRECIO DE COMPRA 2 3
TOTAL IMPORTE 244800 65100 309900
PRESUPUESTO DE CIF
IMPORTE HIST. FACTOR DE AJUSTE IMPORTE A PRES.
SUMINISTROS
DIVERSOS
35000 0 35000
MOI 78000 0 78000
BENEFICIOS ADICIONALES 30000 0 30000
ENERGIA 25000 0 25000
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 35000 0 35000
DEPRECIACION DE MAQUINARIA 35000 0 35000
SEGUROS SOBRE LA POBLACION 5800 0 5800
REPARACION DE LA MAQUINARIA 4600 0 4600
SUPERVISION DE LA FABRICA 25000 0 25000
TOTAL 273400 0 273400
PRESUPUESTO DE COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
PROD. ALFA PROD.BETA TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 6800 1550
HORAS DE MOD POR PROD. 16 18
TOTAL 108800 27900
(*) TARIFA POR HORA 2.5 2.5
COSTO TOTAL MOD 272000 69750 341750
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
IMPORTE
COMISIONES DE VENTAS 22000
PUBLICIDAD 3500
SUELDO DEVENDEDORES 10000
GASTOS DE PRESENTACION 5500
SUELDOS DE ADMINISTRACION 15000
SUMINISTRO DE OFICINA 1500
OTROSGASTOS DE OFICINA 1800
TOTAL 59300

3. ESTADO DE COSTO DE PROYECCION PROYECTADO
I.I PRODUCTOS EN PROCESO 0
(+) COSTO DE MATERIA
PRIMA
309900
(+) COSTO DE MOD 341750
(+) CIF 273400
TOTAL 925050