1. ８問二代健保
二代健保即將上路，卻搞得人心惶惶。補充保費收得公平嗎？醫療品質會
改善嗎？《天下》整理出民眾最關心的八大問題，逐一解答：
問題１ 什麼是二代健保？我需要多繳保費嗎？
答 ： 二代健保和一代健保最大的不同，在於保費有較大變動，除了維持
現有依照薪資所得收取一般健保費外，另外針對雇主和個人分別收取二
％的補充保費。
87％民眾保費降低
但因為一般健保費的扣繳費率會從目前的五．一七％，調降到四．九一
％，所以，「有八七％的人保費會降低，」健保局局長黃三桂說。
也就是說，約有一三％（約三百萬）的人，保費會提高。這些人可能包括
銀行單筆定存三十六萬元以上、兼差打工一次領到五千元以上，或拿到一
筆高額獎金等。
補充保費怎麼定義、怎麼收，是否公平，爭議很多。
例如，一個月薪三萬、下班後兼職打工再賺三萬的小職員，和一個專職月
領六萬的公司小主管相比，假如兩人都單身，沒有加保的眷屬，小職員
要負擔的健保費，包括一般保費四四六元（月投保金額三○三○○元 ×四．
九一％×個人負擔三○％），加上六百元的補充保費（三萬元×二％），共
一○四六元。
但專職的小主管，假如沒有其他補充保費的負擔，只需付八九六元的保
費（月投保金額六○八○○元×四．九一％×個人負擔三○％），因此會產生
大眾認知的不公平現象。
問題 2 我要怎麼做，才可以合法節省補充保費？
答：大筆金額一次發放，是可行的辦法。
個人要繳的六項補充保費，都以單次最高一千萬元所得或收入，作為扣
繳上限。如果公司要發給某位超級業務員兩千萬元獎金，一次發的話，最
高只要交二十萬元的補充保費（一千萬×二％＝二十萬）；分兩次發的話，
就得被扣繳四十萬元的補充保費（一千萬×二％×二＝四十萬）。
另外，除高額獎金以超過四個月的投保薪資為扣除額，沒有定下限外，
其他五項補充保費，都針對單次五千元以上的收入或所得，扣繳二％的
補充保費。

2. 所以，最熱烈討論的銀行存款議題，可將大額定存拆成幾筆，控制每筆
的利息不超過五千元；也可以維持一筆定存，但改成按月領息，同樣能
避開五千元的扣繳下限。
問題 3 收補充保費，是不是對有錢人比較有利？
答：在一場健保局為企業辦的二代健保說明會上，各公司的財務、人資主
管紛紛提出疑惑。其中，有人不滿地問：「為什麼補充保費要有上限？」
一千萬以上免繳 公平嗎？
也就是說，就算一次領了好幾千萬的獎金、好幾億的紅利，最多也只以一
千萬元來計算該扣的補充保費。
不少受薪階級也發出類似質疑。
一家企業的財務主管舉例，目前股利所得的補充保費是針對個人扣繳，
但不少上市上櫃公司的背後大股東，是以法人的型態入股，不是以個人
身分入股，根本扣不到富人的股利所得補充保費。
「健保費不是所得稅，費跟稅的觀念是不一樣的，費不能一直往上去，」
健保局長黃三桂解釋。
他進一步指出，一代健保保費是以薪資所得來訂投保金額等級，絕大部
份是由受薪階級承擔；二代健保的補充保費，就是要讓無法從薪資收到 ，
但有其他所得（例如高股利、高利息等）的人，共襄盛舉。
陽明大學公共衛生學科暨研究所所長周穎政也持平分析，相對來說，一
家公司的雇主以健保月投保金額上限十八萬兩千元來計算，一個月繳近
九千元的保費，比一般人的保費多，但享用的醫療資源跟大家一樣。
且在二代健保，高所得者也要再繳補充保費，相對比一代健保繳得多，
「問題是，有錢的人要繳多少，才是夠？」周穎政點出爭議所在。
周穎政建議，健保局要投入足夠的研發費用，對於國人有多少所得應繳
多少保費，健保制度該怎麼改，有長期規劃研究，才不會一再衍生爭議。
問題 4 有了二代健保，還需要私人保險嗎？
答：還是有需要。健保給付的項目雖多，但也有侷限。
健保局醫審及藥材組組長沈茂庭，舉治療用的藥品、醫材為例，解釋健保
給付的是一般、基本的治療，對於增進生活品質或更高級的特材，健保是
不付的。

3. 因此，如果想有更好的待遇，還是需要私人保險。
根據保險事業發展中心統計，健保開辦前一年，也就是一九九四年，壽
險公司的健康險保費規模只有一五二億元，到二○一一年，已飆升到二千
五百億，足足成長十六倍。
「自費（醫療）的部份，坦白講，滿恐怖的，愈來愈多，」一家保險公司
首席壽險顧問說。
他在業界已有近二十年資歷，一路上看到醫療科技不斷進步，但健保的
給付有限，無法滿足民眾的醫療需求，民眾自費的機率增多。
他舉例，有位保戶先前動頸椎手術，一聽醫生說，如果用自費二十多萬
的人工椎間盤，術後頸部可轉動的角度較大，立刻就決定自費裝新人工
椎間盤。
連小的處置，例如，術後的傷口貼布，如聽說某款自費貼片貼下去比較
不會癢，大部份民眾都會願意掏出荷包。
實支實付 比終身醫療有利
問題 5 既然需要私人保險，要怎麼保比較有利？
答 ： 一位壽險顧問建議，一定要買的保險，就是搭配在壽險主約下買的
「實支實付型醫療保單」。
他分析，實支實付型保單，保費最便宜，但理賠範圍卻涵蓋病房差價、手
術差價、用藥差價等，相對最划算。
至於不少民眾買的終身醫療險，理賠的主要是病房費，手術費用只佔很
小部份的比例，「終身醫療險保費相對繳很多，但賠很少，」這位壽險顧
問坦言。
這也是現在一些壽險公司推出終身手術醫療險的原因，目的在補強終身
醫療險理賠不足的情形。
不過，他也建議，實支實付型保單只理賠到八十歲，所以，民眾可視經
濟能力與需求，適時考慮加買其他保單。
問題 6 如果不用自費的醫材，治療效果會不會比較差？
答：不見得。
醫材的差額負擔，是二代健保一項關係民眾就醫權益的新措施。

4. 過去兩年多，健保局針對部份疾病採取住院「診斷關聯群」（DRGs）制度，
同樣疾病組合的住院病人，健保付給醫院同一價錢，費用涵蓋病人住院、
檢查、手術、醫材等，稱為包裹式給付。
因此，當病人想用健保不給付的新醫材時，就不能享有包裹式給付。除了
要自費付新醫材，連同住院、檢查、手術等所有花費，也都得自費。
但因為民眾自費動輒數十萬，來自醫界與民眾的反彈聲浪不斷。自十二月
一日起，健保局針對特殊功能人工水晶體、陶瓷人工髖關節、金屬人工髖
關節、塗藥血管支架、心律調節器、義肢等六項特殊醫材，賦予法源基礎，
允許差額負擔。
也就是，民眾需要裝這六項醫材時，如選擇健保不給付的新產品，只要
自費付新醫材，其他相關檢查、住院、手術等費用，醫院還是可申報健保。
二代健保實施後，會再討論是否開放更多新的差額負擔項目。
健保局也規定，將來醫院必須在民眾接受手術至少兩天前，告知民眾要
用到哪些自費醫材、分析利弊，並讓民眾簽同意書。
各醫院也必須把自費醫材的價格，公布在醫院網站，讓民眾查詢比較。健
保局也可了解各醫院收的價格是否偏差太大。
但一位不願具名的外科教授，談到醫材差額負擔的新措施，直說「滿敏感
的」、「有隱憂」。
自費的不見得最好
這位教授指出，目前健保的給付很陽春，台灣醫界使用的醫材，已落後
歐美多年，甚至也輸以自費醫療為主的大陸。二代健保實施醫材差額負擔
「精神是對了，對台灣醫療進步，絕對有幫助。」
但他不諱言，有些要民眾自費的新醫材，過度宣傳效果，治療浮濫。他甚
至眼見有些年輕醫生，跟著老師學用自費醫材為病人開刀，到最後，竟
然只會開用自費醫材的手術，不會開用健保醫材的手術。
不只如此，連病人也被洗腦，以為「自費的最好」。
這位在醫學中心的教授感嘆，他用心評估病人的狀況，建議病人不需花
大錢裝自費醫材，只要用健保醫材即可，病人非但不感激，反而破口大
罵，且類似情況不只發生一次。
「自費不見得最好，不見得需要，」他建議，醫材開放差額負擔後，健保
局要有監督機制，抽查哪些醫生用自費醫材的比例，不合理過高。

5. 問題 7 轉診到大醫院，掛號難的情況，到二代健保會改善嗎？
家住台東的陳淑芬回想起幾個月前，她的父親罹患大腸癌，當地醫生建
議遠赴台北進一步治療。毫無人脈資源的她，急著為父親掛號找醫生的過
程，仍頭皮發麻：「全部都得自己來，像大海撈針！」
在二代健保後，這種狀況將會改善，會有更完善的轉診制度，民眾如遇
到類似處境，不會有那麼大的壓力。
「如果說二代健保有件好事，那就是它，」民間監督健保聯盟發言人滕西
華，肯定新的轉診設計。
滕西華批評，過去的轉診制度形同虛設，先在診所、小醫院看病的人，即
使拿著轉診單到大醫院，不少大醫院卻沒設轉診櫃台，民眾找不到協助
窗口，仍得自己排隊掛號，也不見得掛得到，甚至得求助掛號黃牛。
「很多醫院是掛號黃牛，一次五百元，我們以前接到非常多的轉診申
訴，」滕西華搖頭。
二代健保唯一的「進步」
新的轉診制度，「要做的是有品質的轉診，」健保局醫務管理組組長蔡淑
鈴說。
自二○一三年一月一日起，民眾到健保特約的醫療院所看病，如果有轉診
需求，醫療院所要做專業判斷，和病人討論，幫病人聯繫好適當轉診的
醫院、科別等。
且健保特約的醫療院所要設置轉診櫃台，為轉診病人提供就醫安排。例如
依協調好病人方便就醫的日期，事先協助病人掛號，病人就可在某一天
直接到某一科看病。
另外，依照轉診到大醫院看病的民眾，部份負擔的費用，將比不經轉診
自行到大醫院就醫的民眾，少付一百到一百五十元。
問題 8 二代健保會改善醫療品質嗎？民眾可以更快用到新藥嗎？
答：不會。而且新藥獲得健保給付的時程，甚至會比現在更漫長。
二代健保對藥品的給付審查機制有新變革，讓更多公眾參與決定藥物是
否納入健保給付。
「讓消費者參與，這是各國趨勢，」在健保局負責藥品特材業務的沈茂庭
組長說。
但他也預期，多元參與，會讓決策的過程變得比較慢。

6. 一家外商藥廠的主管更指出，過去，藥物給付項目與支付標準，是由藥
事小組負責，小組成員多具有藥學、醫學、藥物經濟學等專業背景。
到了二代健保，由共同擬定會議來決定藥物給付與支付。成員組合除了主
管機關、專家學者外，還包括各層級醫療院所代表、醫師公會代表、消費者
雇主代表等。
其中，來自醫界的代表逼近半數，這些人會不會考量健保總額支出的框
架，怕新藥會分掉更多的給付大餅而反對，以至於拉長新藥通過給付的
時間，讓人存疑。
另外，即使未來財團法人醫藥品查驗中心會針對申請的新藥，做出醫療
科技評估，讓共同擬定會議參考，但「會議成員能不能看得懂比論文還論
文的藥物研究報告，我們滿難想像的，」這位藥廠主管說。
中華民國開發性製藥研究協會秘書長林慧芳也擔心，目前新藥從送件申
請，到通過健保給付，平均至少需一年左右。但二代健保的共同擬定會議
成員有待訓練、開會品質預期下降，加上每兩個月才開一次會（過去藥事
小組幾乎每個月開會），頻率變少，她悲觀認為，將來台灣民眾用到新
藥，至少會拖到兩年。
用不到新藥的憂慮，勢必是二代健保的觀察重點。
補充保險費怎麼收？收哪些？
符合下表項目的企業與個人，都要繳交「補充保費」 以下舉獎金與股利所
。
得為例：
1. 獎 金 ： 上班族陳先生每月健保投保金額是 31,800 元，他領到 10 萬元
年終獎金、5 萬元紅利獎金，共計 15 萬元獎金，比他投保金額的四倍
（31,800 x 4=12 萬 7,200 元），多出 22,800 元，因此他必須再被扣繳
456 元的補充保費（22,800 x 2％= 456）。
2.股利所得： 郭先生是某大公司股東及負責人，以公司的雇主身分加保，
他每月以 18 萬 2,000 元投保全民健保，如果公司一年發給他 1,200 萬元
的股利，他全年度的總投保金額是 218 萬 4,000 元（18 萬 2,000 x 12 個
月）；超過總投保金額的股利所得是 981 萬 6,000 元（1,200 萬元－218
萬 4,000 元），他要扣繳的補充保費是 19 萬 6,320 元（981 萬 6,000 ×
2％）。

7. 註：健保局另針對特殊族群，免扣繳補充保費，例如低收入戶、兒童及少
年、中低收入戶、中低收入老人、領取身心障礙者生活補助費或勞工投保薪
資未達基本工資的身心障礙者等。
資料來源：中央健保局