delitos informáticos en Colombia

1. FACULTAD DE INGENIERIA, ADMINISTRACIÓN Y
CIENCIAS BÁSICAS - FIACB
PROGRAMA PROFESIONAL DE CONTADURÍA
PÚBLICA
DE ABRIL DE 2014

2. FRAUDES INFORMÁTICOS Y HERRAMIENTAS DE
MITIGACIÓN
Auditoria Informática
Cetina Cetina Francy Paola
Forero González Lizzeth Paola
Montañez Albarracín Carmen Odilia
ASESOR: Cesar Augusto Ramírez Cárdenas

3. FRAUDE INFORMATICO
También conocidos como ciberdelincuencia es el procedimiento efectuado con el fin específico
de perjudicar una persona u organización proporcionando un beneficio ilegitimo a quien lo
realiza, refiriéndose a delitos como destrucción substracción de programas, alteración
destrucción o reproducción de datos o que simplemente la informática sea el medio delictivo
contra la intimidad

4.  Fraude interno: originado desde la organización por personas que conocen muy
bien la función informática.
 Fraude por colusión: su origen se debe a la asociación de personas de la
organización y personas externas.
 Fraude externo: originado por personas ajenas a la organización.
TIPOS DE FRAUDE:
Actualmente clasificar los fraudes por la frecuencia en que se presentan permite
entender el propósito con el que se realizan, algunos de ellos son:
 la sustracción de dinero y documentos que representan un valor.
 sustracción de mercancías por medio del control de los sistemas.
Alba Sosa - Karina Ramirez

5. TÉCNICAS
También se lograr reconocer fraudes por las técnicas utilizadas para
alcázar los diferentes objetivos como por ejemplo:
Introducción De Datos Falsos O Data Diddling: manipulación de
transacciones de entrada.
Caballo De Troya O Trojan Horse: introducción de un programa de
instrucciones no autorizadas para que el programa actué de manera
diferente.
Salami O Rounding Down : manipulación de un gran número de
pequeños importes.

6. Imagen 1. Canecas usadas para la clasificación de los R.S.
SECTOR FINANCIERO
EL FRAUDE BANCARIO
jurídicamente es “todo engaño o acción de mala fe ejecutada con el fin de procurarse un beneficio ilícito
en perjuicio y a expensas de otro”.
En el sistema bancario se producen una serie de fraudes que fundamentalmente,
suelen ser efectuados por delincuentes profesionales o por personas ajenas a las
entidades, con la finalidad de obtener fondos indebidamente, aprovechando la complejidad del
sector.

7. HERRAMIENTAS DE MITIGACION
Existen varias herramientas en el mercado con las que se puede apoyar a la hora de evaluar los riesgos,
principalmente en el proceso de evaluación de los mismos.
La estrategia de mitigación específica dependerá del riesgo específico, pero es importante tener un plan bien
documentado y bien comunicado disponible en caso de que un riesgo se avecine, de manera que el problema
no se convierta en una crisis.

8. SECTOR FINANCIERO
MITIGAR EL RIESGO DE FRAUDE ES UN DESAFÍO PARA LAS
AUTORIDADES, LA BANCA Y LOS USUARIOS
Las estrategias de mitigación del riesgo de fraude deben estar centradas en:
 la implementación de herramientas y medidas de control
 el cambio en el comportamiento por parte de los clientes y usuarios,
 el trabajo conjunto de todos los actores
el fortalecimiento de las labores de investigación y judicialización

9. MUCHAS
GRACIAS

10. MUCHAS
GRACIAS