PRACTICA CONTABLE
CAJA MOBILIARIO
1) 1850000 120000 (2 1) 700000
11) 151380 5626 (4
62930 (5
67000 (7
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GASTOS DE VENTA GASTOS ADMI
7) 40,000 7) 40,000
14) 40,000 14) 40,000
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COMPUTO RENTAS PAGADAS X...
DEUDORES DIVERSOS RESULTADO DEL EJERCICIO
13) 4000 125,993 178,500
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4000 285,993 178,500
4000 107,492
DUDAS, S.A
ESQUEMAS DE T DEL 1o. AL 31 DE MARZO DE 2010
CAJA ALMACEN
1) 1,633,444.00 193,720.00 (3 1) 16,007.40 16,700.00 ...
DEUDORES DIVERSOS CLIENTES IVA
1) 4,000.00 4,000.00 (11 1) 76,560.00 14,500.00 (13 1) 11,487.73 2,672.00 (5
12) 145,000.00...
LA NACIONAL S.A
ESQUEMAS DE T
Caja y Bancos Almacen de M.P.D
i) 2,500,000 104,400 (2 i) 80,000 40,000 (1
11) 1,392,000 232...
Orden # 101
M.P.D M.O.D C.I
i) 50,000 i) 40,000 i) 18,000
1) 40,000 8) 40,000 9) 60010.8
90,000 80,000 78,011
90,000 80,00...
TARJETA DE ALMACEN
Fecha N° Factura UNIDADES Costos Valores
Entrada Salida Existencias Unitario PEPS Debe Haber Saldo
01/1...
VENTA (a precio de costo)
U.S Term CostoUnitario
100 496.02 49602
La Nacional S.A
Edo de costo de produccion y costos Vent...
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  1. 1. PRACTICA CONTABLE CAJA MOBILIARIO 1) 1850000 120000 (2 1) 700000 11) 151380 5626 (4 62930 (5 67000 (7 20500 (9 20800 (12 4000 (13 67000 (14 2001380 367856 700000 1633444 700000 IVA ALMACEN 2) 16551.72 10560 (6 3) 30000 45954.3 (6 3) 4800 20880 (11 5) 54250 24750 (10 4) 776 3960 (10 8) 82500 92844.8 (11 5) 8680 12) 12806.05 8) 13200 12) 2880 46887.72 35400 179556.05 163549.1 11487.72 16006.95 COSTOS DE VENTA VENTA 6) 45954.3 12806.05 (12 12) 18000 66000 (6 11) 92844.8 130500 (11 138799.1 12806.05 18000 196500 125993.05 178500 DUDAS, S.A ESQUEMAS DE T DEL 1o. AL 28 DE FEBRERO DE 2010
  2. 2. GASTOS DE VENTA GASTOS ADMI 7) 40,000 7) 40,000 14) 40,000 14) 40,000 80,000 80,000 80,000 80,000 COMPUTO RENTAS PAGADAS X ANTIP. 1) 25000 2) 103448.27 25000 103448.27 25000 103448.27 PROVEEDORES PAPELERIA 9) 20500 34800 (3 4) 4850 10) 28710 95700 (8 49210 130500 4850 81290 4850 CLIENTE DOCUMENTOS X PAGAR 6) 76560 13000 (7 13000 (14 76560 26000 76560 26000
  3. 3. DEUDORES DIVERSOS RESULTADO DEL EJERCICIO 13) 4000 125,993 178,500 80,000 80,000 4000 285,993 178,500 4000 107,492
  4. 4. DUDAS, S.A ESQUEMAS DE T DEL 1o. AL 31 DE MARZO DE 2010 CAJA ALMACEN 1) 1,633,444.00 193,720.00 (3 1) 16,007.40 16,700.00 (5 5) 19,372.00 47,000.00 (8 3) 167,000.00 124,730.39 (6 6) 213,150.00 54,560.00 (7 9) 127,500.00 84,538.43 (12 11) 4,000.00 67,000.00 (10 13) 8,453.84 14) 56,560.00 67,000.00 (16 1,926,526.00 429,280.00 318,961.24 225,968.82 1,497,139.44 92,992.42 MOBILIARIO EQUIPO DE COMPUTO 1) 70,000.00 1) 50,000.00 25,000.00 (15 70,000.00 50,000.00 25,000.00 70,000.00 25,000.00 IMPUESTOS X PAGAR CAPITAL 7) 54,560.00 54,560.00 (1 2,600,000.00 (1 13,000.00 (10 13,000.00 (16 54,560.00 80,560.00 0.00 2,600,000.00 26,000.00 2,600,000.00 DEP´N.EQUIPO DE COMPUTO GASTOS DE ADMINISTRACION 15) 1,041.66 3,124.99 4) 800.00 520.83 15) 10) 40,000.00 2) 8,620.69 16) 40,000.00 17) 6,708.17 8) 1,000.00 1,041.66 3,124.99 97,128.86 520.83 2,083.33 96,608.03
  5. 5. DEUDORES DIVERSOS CLIENTES IVA 1) 4,000.00 4,000.00 (11 1) 76,560.00 14,500.00 (13 1) 11,487.73 2,672.00 (5 12) 145,000.00 56,560.00 (14 3) 26,720.00 29,400.00 (6 9) 20,400.00 20,000.00 (12 13) 2,000.00 221,560.00 71,060.00 60,607.73 52,072.00 0.00 150,500.00 8,535.73 PAPELERIA Y UTILES RENTAS PAGADAS X ANTICIP PROVEEDORES 1) 4,850.00 1,600.00 (4 1) 103,448.27 17,241.38 (2 8) 47,000.00 81,290.00 (1 147,900.00 (9 4,850.00 1,600.00 103,448.27 17,241.38 47,000.00 229,190.00 3,250.00 86,206.89 182,190.00 VENTAS COSTO VENTAS DEP´N.MOBILIARIO 13) 12,500.00 183,750.00 (6 6) 124,730.59 8,453.84 (13 11,333.34 125,000.00 (12 12) 84,538.43 12,500.00 308,750.00 209,269.02 8,453.84 0.00 11,333.34 296,250.00 200,815.18 11,333.34 GASTOS DE VENTA PRODUCTO FINANCIERO DOCUMENTOS X COBRAR 4) 800.00 520.83 15) 5,000.00 (14 15) 20,000.00 10) 40,000.00 2) 8,620.69 16) 40,000.00 17) 6,708.17 8) 1,000.00 97,128.86 520.83 0.00 5,000.00 20,000.00 0.00 96,608.03 5,000.00 20,000.00
  6. 6. LA NACIONAL S.A ESQUEMAS DE T Caja y Bancos Almacen de M.P.D i) 2,500,000 104,400 (2 i) 80,000 40,000 (1 11) 1,392,000 232,000 (3 2) 90,000 130,000 (4 174,000 (5 3) 200,000 80,000 (6 167,000 (8 5) 150,000 270,000 (7 573,217 (12 3,892,000 1,250,617 520,000 520,000 2,641,384 0 Prod.proceso IVA i) 108,000 708037.8 (10 2) 14,400 192,000 (11 1) 40,000 3) 32,000 3) 130,000 5) 24,000 6) 80,000 12) 42460.48 7) 270,000 8) 200,000 9) 280,050 1,108,050 708037.8 112,860 192,000 400,012 79,140 ISPT IMSS 6,000 (8 5,000 (8 8,000 (8 6,000 (8 5,000 (8 3,000 (8 19,000 14,000 19,000 14,000 Alm.Art.Term Venta 10) 708037.8 49602 (11 1,200,000 (11 708037.8 49602 1,200,000 658435.8 1,200,000 Gastos Ventas Gastos Adm. 12) 179,436 12) 351,320 179,436 351,320 179,436 351,320
  7. 7. Orden # 101 M.P.D M.O.D C.I i) 50,000 i) 40,000 i) 18,000 1) 40,000 8) 40,000 9) 60010.8 90,000 80,000 78,011 90,000 80,000 78,011 Orden # 102 M.P.D M.O.D C.I 4) 130,000 8) 100,000 9) 150027 6) 80,000 210,000 100,000 150027 210,000 100,000 150027 orden #103 M.P.D M.O.D C.I 7) 270,000 8) 60,000 9) 70012.2 270,000 60,000 70012.2 270,000 60,000 70012.2 Costo de Venta 11) 49602 49602 49602
  8. 8. TARJETA DE ALMACEN Fecha N° Factura UNIDADES Costos Valores Entrada Salida Existencias Unitario PEPS Debe Haber Saldo 01/10/2010 0 4,000 4,000 20 80,000 80,000 04/10/2010 1 salidaorden#101 2,000 2,000 20 40,000 40,000 05/10/2010 2 compra 3,000 5,000 30 90,000 130,000 07/10/2010 3 compra 5,000 10,000 40 200,000 330,000 10/10/2010 4 salidaorden#102 5,000 5,000 130,000 200,000 17/10/2010 5 compra 3,000 8,000 50 150,000 350,000 18/10/2010 6 salidaorden #102 2,000 6,000 80,000 270,000 23/10/2010 7 salidaorden #103 6,000 0 270,000 0 Prorrateo Final C.I.Totales Horas totales Coef 280,050 280 1000.18 Ordenes Horas Coef 101 60 1000.18 60010.71 102 150 1000.18 150026.79 103 70 1000.18 70012.50 Totales 280 280050 RELACION DE ORDENES TERMINADAS ORDEN M.P.D M.O.D C.I C.X.P.O Ord.Term C.U 101 90,000 80,000 78,010.80 248010.8 500 496.02 102 210,000 100,000 150,027 460,027 1,000 460.03 Totales 300,000 180,000 228,037.80 708037.8 ORDEN EN PROCESO ORDEN M.P.D M.O.D C.I C.X.P.O Ord.Term C.U 103 270,000 60,000 70012.2 400,012 VENTA(a precio de Venta) ORDEN U.S Vendidas PrecioVenta Ingresosx Venta 101 100 12,000 1200000
  9. 9. VENTA (a precio de costo) U.S Term CostoUnitario 100 496.02 49602 La Nacional S.A Edo de costo de produccion y costos Ventas del 1 al 30 oct de 2010 Saldo inicial de Art Terminados 0 Costo de Produccion Saldo inicial de Prod.Proceso 108,000 Costos Incurridos Materia Prima Directa 520,000 Mano de Obra Directa 200,000 Costos Indirectos 280,050 1,000,050 Costos de Produccion Inventario Final Prod.Proceso 1,108,050 Mercancia Disponible para la Venta 400,012 708,038 Inventario Final Art.Terminados 708037.8 costo Venta 658435.8 49602 LA NACIONAL, S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. AL 31 DE OCTUBRE DE 2010 VENTASNETAS $1,200,000.00 COSTODE VENTAS $49,602.00 UTILIDAD BRUTA $1,150,398.00 GASTOSDE OPERACIÓN: GASTOSDEPTO. DE VENTAS 179,436.00 GASTOSDEPTO. DE ADMON. 351,320.00 $530,756.00 UTILIDAD EN OPERACIÓN $619,642.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $619,642.00

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