O documento apresenta dados econômico-financeiros trimestrais do setor de saúde suplementar no Brasil entre 2007 e 2009. Inicialmente, fornece valores consolidados de contraprestações efetivas, eventos indenizáveis líquidos e resultado líquido do mercado e do segmento médico-hospitalar. Em seguida, irá detalhar indicadores como garantias financeiras, provisões técnicas, ativos garantidores e índices econômico-financeiros de forma agregada e não agregada para as modalidades.
3. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 3
Prisma Econômico-Financeiro
da Saúde Suplementar
3º Trimestre de 2009
4. 4 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
ELABORAÇÃO
Equipe Técnica da Gerência de Habilitação, Atuária e Estudos de Mercado - GEHAE
Gerência-Geral de Acompanhamento das Operadoras e Mercado - GGAME
Diretoria de Normas e Habilitação das Operadoras - DIOPE
Especialistas
Bruno Kuffer de Alencar
Marcio Nunes de Paula
Oswaldo Gomes de Souza Junior
Coordenador
Bruno Martins Rodrigues
Gerente
César Brenha Rocha Serra
Gerente-Geral
Fabio dos Santos Fonseca
5. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 5
SUMARIO
INTRODUÇÃO ............................................................................................................................................................................................................................................... 6
PANORAMA DO SETOR DE SAÚDE SUPLEMENTAR.............................................................................................................................................................................. 8
PANORAMA DO SETOR DE SAÚDE SUPLEMENTAR – MH .................................................................................................................................................................... 9
PANORAMA DO SETOR DE SAÚDE SUPLEMENTAR – OD................................................................................................................................................................... 10
MERCADO DE SAÚDE SUPLEMENTAR: CONTRAPRESTAÇÕES EFETIVAS..................................................................................................................................... 11
MERCADO DE SAÚDE SUPLEMENTAR: EVENTOS INDENIZ. LÍQUIDOS............................................................................................................................................ 12
MERCADO DE SAÚDE SUPLEMENTAR: RESULTADO LÍQUIDO.......................................................................................................................................................... 13
GARANTIAS FINANCEIRAS....................................................................................................................................................................................................................... 15
GARANTIAS FINANCEIRAS – PROVISÕES TÉCNICAS ......................................................................................................................................................................... 16
GARANTIAS FINANCEIRAS – PROVISÕES TÉCNICAS ......................................................................................................................................................................... 17
GARANTIAS FINANCEIRAS – ATIVOS GARANTIDORES ...................................................................................................................................................................... 18
GARANTIAS FINANCEIRAS – ATIVOS GARANTIDORES ...................................................................................................................................................................... 19
INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS .......................................................................................................................................................................................... 21
DADOS NÃO TRATADOS........................................................................................................................................................................................................................... 23
LIQUIDEZ CORRENTE – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS.................................................................................................................................................... 24
LIQUIDEZ CORRENTE – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS........................................................................................................................................... 25
ENDIVIDAMENTO – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS............................................................................................................................................................ 26
ENDIVIDAMENTO – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS................................................................................................................................................... 27
SINISTRALIDADE – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS............................................................................................................................................................ 28
SINISTRALIDADE – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS................................................................................................................................................... 29
ÍNDICE COMBINADO – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS ...................................................................................................................................................... 30
ÍNDICE COMBINADO – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS ............................................................................................................................................. 31
PMCR – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS................................................................................................................................................................................ 32
PMCR – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS....................................................................................................................................................................... 33
PMPE – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS ................................................................................................................................................................................ 34
PMPE – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS ....................................................................................................................................................................... 35
GIRO DO ATIVO TOTAL – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS ................................................................................................................................................. 36
GIRO DO ATIVO TOTAL – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREGADOS ........................................................................................................................................ 37
RETORNO SOBRE O ATIVO – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS .......................................................................................................................................... 38
RETORNO SOBRE O ATIVO – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREG............................................................................................................................................ 39
RETORNO SOBRE O PL – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS................................................................................................................................................. 40
RETORNO SOBRE O PL – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREG. ................................................................................................................................................. 41
MARGEM DE LUCRO LÍQ. – DADOS NÃO TRATADOS – AGREGADOS.............................................................................................................................................. 42
MARGEM DE LUCRO LÍQ. – DADOS NÃO TRATADOS – NÃO AGREG. .............................................................................................................................................. 43
DADOS TRATADOS.................................................................................................................................................................................................................................... 45
LIQUIDEZ CORRENTE – DADOS TRATADOS – AGREGADOS ............................................................................................................................................................. 46
LIQUIDEZ CORRENTE – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS.................................................................................................................................................... 47
ENDIVIDAMENTO – DADOS TRATADOS – AGREGADOS..................................................................................................................................................................... 48
ENDIVIDAMENTO – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS............................................................................................................................................................ 49
SINISTRALIDADE – DADOS TRATADOS – AGREGADOS..................................................................................................................................................................... 50
SINISTRALIDADE – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS............................................................................................................................................................ 51
ÍNDICE COMBINADO – DADOS TRATADOS – AGREGADOS ............................................................................................................................................................... 52
ÍNDICE COMBINADO – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS ...................................................................................................................................................... 53
PMCR – DADOS TRATADOS – AGREGADOS......................................................................................................................................................................................... 54
PMCR – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS................................................................................................................................................................................ 55
PMPE – DADOS TRATADOS – AGREGADOS ......................................................................................................................................................................................... 56
PMPE – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS ................................................................................................................................................................................ 57
GIRO DO ATIVO TOTAL – DADOS TRATADOS – AGREGADOS........................................................................................................................................................... 58
GIRO DO ATIVO TOTAL – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS ................................................................................................................................................. 59
RETORNO SOBRE O ATIVO – DADOS TRATADOS – AGREGADOS.................................................................................................................................................... 60
RETORNO SOBRE O ATIVO – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS .......................................................................................................................................... 61
RETORNO SOBRE O PL – DADOS TRATADOS – AGREGADOS.......................................................................................................................................................... 62
RETORNO SOBRE O PL – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS................................................................................................................................................. 63
MARGEM DE LUCRO LÍQ. – DADOS TRATADOS – AGREGADOS....................................................................................................................................................... 64
MARGEM DE LUCRO LÍQ. – DADOS TRATADOS – NÃO AGREGADOS.............................................................................................................................................. 65
APÊNDICE – AUTOGESTÕES ................................................................................................................................................................................................................... 66
NOTAS ......................................................................................................................................................................................................................................................... 68
6. 6 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
Introdução
O presente trabalho tem como função apresentar, de forma objetiva e prática, informações relevantes do
setor de saúde suplementar nos aspectos econômico, financeiro e patrimonial das operadoras de planos
privados de assistência à saúde. Pretende-se, desta forma, habilitar o leitor ao exercício da observação crítica
dos números, permitindo assim uma análise ágil e eficiente do comportamento do setor em suas variadas
segmentações.
Primeiramente, apresentamos um panorama do mercado de saúde suplementar através de informações
consolidadas, tais como as contraprestações efetivas, os eventos indenizáveis líquidos e o resultado líquido
do trimestre, segmentados por modalidade. Em seguida, apresentamos uma seção sobre Garantias
Financeiras, com destaque para a contabilização das provisões técnicas e da constituição dos ativos
garantidores. Posteriormente, exibimos os índices econômico-financeiros com abertura nas diversas
modalidades de operadoras de planos privados de assistência à saúde de forma não tratada
estatisticamente, ou seja, com os dados encaminhados através do DIOPS pelas operadoras, sem nenhuma
análise crítica no sentido de validação do número. Por fim, realizamos um tratamento estatístico nos dados
enviados pelo DIOPS, onde foram excluídas as discrepâncias identificadas (outliers), sendo apresentados,
assim, de forma tratada.
A apresentação neste formato buscou evidenciar as possíveis conclusões que podem ser obtidas através de
óticas distintas sobre o mesmo conjunto de dados, de acordo com o peso de cada operadora no mercado e
com o tratamento estatístico adotado. Disponibilizamos ao leitor, portanto, de forma organizada, os resultados
obtidos das diferentes visões.
Subdividiu-se cada uma dessas seções em duas formas: dados agregados, ou seja, somando-se as
informações de todo o conjunto de operadoras que compõem a amostra, levando em conta a relevância de
cada operadora nos diversos aspectos. Isso significa, por exemplo, que operadoras com uma receita maior
têm mais influência no resultado do indicador agregado em relação às operadoras com menor faturamento; e
dados não agregados, sob uma outra ótica, para eliminar a relevância supracitada de cada operadora e
mostrar, assim, todas as operadoras de forma igualitária no resultado final do indicador, independente de seu
peso no mercado. O principal objetivo é evitar que uma grande operadora distorça o resultado da modalidade
como um todo.
8. 8 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
Panorama do Setor de Saúde Suplementar
Esse tópico inicial pretende evidenciar os valores absolutos do mercado de saúde suplementar, com o intuito
de demonstrar a ordem de grandeza da receita, despesa operacional e resultado líquido, segregados por
modalidade e segmento, a fim de mostrar a relevância desse setor para o país.
Cabe destacar ainda que, exclusivamente nessa seção, o número de operadoras utilizado não é,
necessariamente, o mesmo para cada trimestre analisado, em função do envio do DIOPS por parte das
operadoras e de novos registros concedidos e cancelados regularmente por parte da ANS.
Valores em bilhões de reais
Modalidade 1º tri 07 2º tri 07 3º tri 07 4º tri 07 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Contraprestações Efetivas 12,25 12,57 13,55 13,48 14,27 14,86 15,20 15,91 15,58 15,83 15,82
Variação (%) no trimestre n.d. 2,65% 7,77% -0,48% 5,83% 4,12% 2,32% 4,68% -2,08% 1,63% -0,10%
Eventos Indenizáveis Líquidos 10,00 10,13 10,57 10,72 11,03 11,94 12,42 12,64 12,19 13,20 13,35
Variação (%) no trimestre n.d. 1,30% 4,35% 1,50% 2,84% 8,26% 4,02% 1,77% -3,53% 8,22% 1,14%
Resultado Líquido 1,02 1,36 1,47 (0,68) 0,88 0,73 0,28 0,08 1,13 0,53 0,38
Variação (%) no trimestre n.d. 32,53% 8,16% -146,12% -229,83% -16,56% -61,96% -70,49% 1272,26% -53,28% -27,18%
Mercado de Saúde Suplementar
(2)
-
2
4
6
8
10
12
14
16
1ºt ri 2ºt ri 3ºt ri 4ºt ri 1ºt ri 2ºt ri 3ºt ri 4ºt ri 1ºt ri 2ºt ri 3ºt ri
2007 2008 2009
Bilhões(R$)
Contraprestações Efetivas Eventos Indenizáveis Líquidos Resultado Líquido
9. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 9
Panorama do Setor de Saúde Suplementar – MH
Segmento Médico-Hospitalar (MH)
Valores em bilhões de reais
Modalidade 1º tri 07 2º tri 07 3º tri 07 4º tri 07 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Contraprestações Efetivas 11,99 12,32 13,27 13,19 13,99 14,56 14,90 15,63 15,26 15,53 15,49
Variação (%) no trimestre n.d. 2,72% 7,67% -0,55% 6,03% 4,10% 2,31% 4,89% -2,32% 1,71% -0,22%
Eventos Indenizáveis Líquidos 9,88 10,00 10,43 10,59 10,90 11,79 12,27 12,51 12,04 13,04 13,18
Variação (%) no trimestre n.d. 1,22% 4,35% 1,46% 2,96% 8,20% 4,05% 1,99% -3,75% 8,29% 1,09%
Resultado Líquido 1,01 1,34 1,43 (0,69) 0,84 0,70 0,25 0,21 1,09 0,49 0,36
Variação (%) no trimestre n.d. 32,82% 6,44% -148,33% -222,24% -16,68% -64,76% -15,97% 423,12% -54,57% -27,81%
Médico-Hospitalar
(2)
-
2
4
6
8
10
12
14
16
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Bilhões(R$)
Contraprestações Efetivas Eventos Indenizáveis Líquidos Resultado Líquido
10. 10 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
Panorama do Setor de Saúde Suplementar – OD
Segmento Exclusivamente Odontológico (OD)
Valores em milhões de reais
Modalidade 1º tri 07 2º tri 07 3º tri 07 4º tri 07 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Contraprestações Efetivas 0,25 0,25 0,28 0,29 0,28 0,29 0,30 0,28 0,32 0,31 0,33
Variação (%) no trimestre n.d. -0,67% 12,72% 3,06% -3,51% 4,90% 2,64% -5,53% 10,75% -2,26% 5,61%
Eventos Indenizáveis Líquidos 0,12 0,13 0,13 0,14 0,13 0,15 0,15 0,13 0,15 0,15 0,16
Variação (%) no trimestre n.d. 8,29% 4,96% 4,76% -6,07% 13,47% 1,81% -16,10% 17,69% 2,60% 5,94%
Resultado Líquido 0,01 0,02 0,04 0,01 0,04 0,03 0,03 (0,13) 0,04 0,03 0,03
Variação (%) no trimestre n.d. 12,44% 150,06% -68,51% 178,30% -13,66% 1,75% -501,27% -132,83% -19,20% -17,85%
Exclusivamente Odontológico
(0,16)
(0,12)
(0,08)
(0,04)
-
0,04
0,08
0,12
0,16
0,20
0,24
0,28
0,32
0,36
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Milhões(R$)
Contraprestações Efetivas Eventos Indenizáveis Líquidos Resultado Líquido
11. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 11
Mercado de Saúde Suplementar: Contraprestações Efetivas
Valores em bilhões de reais
Modalidade 1º tri 07 2º tri 07 3º tri 07 4º tri 07 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Autogestão 1,87 1,30 1,62 1,68 1,65 1,73 1,71 1,85 1,83 1,91 1,87
Cooperativa Médica 4,25 4,41 4,86 4,75 5,03 5,26 5,44 5,59 5,59 5,59 5,67
Filantropia 0,46 0,46 0,52 0,50 0,53 0,55 0,57 0,56 0,36 0,35 0,34
Medicina de Grupo 3,74 3,88 4,03 3,86 4,20 4,32 4,32 4,70 4,55 4,68 4,43
Seguradora Especializada em Saúde 1,68 2,28 2,24 2,41 2,58 2,69 2,86 2,93 2,94 3,00 3,18
MH 11,99 12,32 13,27 13,19 13,99 14,56 14,90 15,63 15,26 15,53 15,49
Variação (%) no trimestre n.d. 0,03 0,08 (0,01) 0,06 0,04 0,02 0,05 (0,02) 0,02 (0,00)
Cooperativa Odontológica 0,07 0,07 0,10 0,08 0,08 0,09 0,09 0,09 0,09 0,10 0,10
Odontologia de Grupo 0,18 0,18 0,19 0,21 0,20 0,21 0,21 0,19 0,22 0,21 0,23
OD 0,25 0,25 0,28 0,29 0,28 0,29 0,30 0,28 0,32 0,31 0,33
Variação (%) no trimestre n.d. (0,01) 0,13 0,03 (0,04) 0,05 0,03 (0,06) 0,11 (0,02) 0,06
TOTAL 12,25 12,57 13,55 13,48 14,27 14,86 15,20 15,91 15,58 15,83 15,82
Variação (%) no trimestre n.d. 0,03 0,08 (0,00) 0,06 0,04 0,02 0,05 (0,02) 0,02 (0,00)
Médico-Hospitalar
-
2
4
6
8
10
12
14
16
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Bilhões(R$)
Autogestão Cooperativa Médica Filantropia
Medicina de Grupo Seguradora Especializada em Saúde MH
Exclusivamente Odontológico
-
0,05
0,10
0,15
0,20
0,25
0,30
0,35
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Bilhões(R$)
Cooperativa Odontológica Odontologia de Grupo OD
12. 12 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
Mercado de Saúde Suplementar: Eventos Indeniz. Líquidos
Valores em bilhões de reais
Modalidade 1º tri 07 2º tri 07 3º tri 07 4º tri 07 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Autogestão 1,61 1,14 1,42 1,50 1,51 1,61 1,59 1,67 1,56 1,72 1,87
Cooperativa Médica 3,38 3,63 3,74 3,79 3,93 4,30 4,61 4,50 4,42 4,65 4,76
Filantropia 0,24 0,25 0,26 0,28 0,26 0,29 0,31 0,31 0,27 0,30 0,29
Medicina de Grupo 2,86 3,07 3,05 2,95 3,19 3,39 3,42 3,58 3,44 3,79 3,56
Seguradora Especializada em Saúde 1,78 1,91 1,96 2,07 2,01 2,21 2,34 2,45 2,35 2,58 2,71
MH 9,88 10,00 10,43 10,59 10,90 11,79 12,27 12,51 12,04 13,04 13,18
Variação (%) no trimestre n.d. 0,01 0,04 0,01 0,03 0,08 0,04 0,02 (0,04) 0,08 0,01
Cooperativa Odontológica 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,07
Odontologia de Grupo 0,07 0,07 0,08 0,09 0,08 0,09 0,09 0,07 0,09 0,09 0,10
OD 0,12 0,13 0,13 0,14 0,13 0,15 0,15 0,13 0,15 0,15 0,16
Variação (%) no trimestre n.d. 0,08 0,05 0,05 (0,06) 0,13 0,02 (0,16) 0,18 0,03 0,06
TOTAL 10,00 10,13 10,57 10,72 11,03 11,94 12,42 12,64 12,19 13,20 13,35
Variação (%) no trimestre n.d. 0,01 0,04 0,01 0,03 0,08 0,04 0,02 (0,04) 0,08 0,01
Médico-Hospitalar
-
2
4
6
8
10
12
14
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Bilhões(R$)
Autogestão Cooperativa Médica
Filantropia Medicina de Grupo
Seguradora Especializada em Saúde MH
Exclusivamente Odontológico
-
0,02
0,04
0,06
0,08
0,10
0,12
0,14
0,16
0,18
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Bilhões(R$)
Cooperativa Odontológica Odontologia de Grupo OD
13. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 13
Mercado de Saúde Suplementar: Resultado Líquido
Valores em milhões de reais
Modalidade 1º tri 07 2º tri 07 3º tri 07 4º tri 07 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Autogestão 483,27 1.165,01 613,62 (880,56) 85,59 233,48 (42,04) 27,23 345,11 281,77 39,24
Cooperativa Médica 119,96 28,78 379,66 (71,16) 203,52 99,88 (32,11) 64,88 233,58 41,24 86,35
Filantropia 38,46 (17,91) 65,71 4,73 81,96 47,68 34,71 49,49 25,84 1,13 9,76
Medicina de Grupo 151,69 (53,47) 135,72 26,92 156,83 51,99 (30,97) 66,52 123,84 (54,11) (39,57)
Seguradora Especializada em Saúde 216,87 219,41 233,53 229,76 315,98 270,09 318,21 0,12 360,98 224,89 261,49
MH 1.010,25 1.341,82 1.428,24 (690,31) 843,87 703,11 247,80 208,24 1.089,34 494,91 357,27
Variação (%) no trimestre n.d. 0,33 0,06 (1,48) (2,22) (0,17) (0,65) (0,16) 4,23 (0,55) (0,28)
Cooperativa Odontológica (4,71) (5,63) 20,00 2,26 4,21 2,35 3,83 0,18 4,69 1,98 1,39
Odontologia de Grupo 19,20 21,92 20,74 10,57 31,49 28,47 27,53 (126,03) 36,63 31,40 26,03
OD 14,49 16,29 40,73 12,83 35,70 30,82 31,36 (125,85) 41,32 33,39 27,43
Variação (%) no trimestre n.d. 0,12 1,50 (0,69) 1,78 (0,14) 0,02 (5,01) (1,33) (0,19) (0,18)
TOTAL 1.024,74 1.358,11 1.468,97 (677,49) 879,57 733,93 279,16 82,39 1.130,65 528,29 384,69
Variação (%) no trimestre n.d. 0,33 0,08 (1,46) (2,30) (0,17) (0,62) (0,70) 12,72 (0,53) (0,27)
Médico-Hospitalar
(1.000)
(500)
-
500
1.000
1.500
2.000
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Milhões(R$)
Autogestão Cooperativa Médica
Filantropia Medicina de Grupo
Seguradora Especializada em Saúde MH
Exclusivamente Odontológico
(140)
(120)
(100)
(80)
(60)
(40)
(20)
-
20
40
60
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2007 2008 2009
Milhões(R$)
Cooperativa Odontológica Odontologia de Grupo OD
15. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 15
Garantias Financeiras
As garantias financeiras são regras prudenciais compostas, entre outras exigências, da constituição das
Provisões Técnicas e da respectiva vinculação de Ativos Garantidores.
As primeiras regras prudenciais foram estabelecidas no ano 2001 com a publicação da RDC nº 77/01 e
posteriormente, em 2004, pela RN nº 67/04, exigindo a constituição da Provisão de Risco, PEONA para as
Seguradoras Especializadas em Saúde, Capital Mínimo e Margem de Solvência, além da manutenção de
ativos diversificados e suficientes para a cobertura das Provisões Técnicas.
Em 2007, ambas as normas foram atualizadas, com destaque para a ampliação da exigência de constituição
da PEONA para as demais operadoras, da necessidade de vinculação dos Ativos Garantidores e da criação
do Fundo Dedicado ao setor de saúde suplementar, como alternativa de investimento.
A seguir, apresentamos um panorama da evolução do nível de aderência das operadoras às normas de
constituição das Provisões Técnicas e de vinculação dos Ativos Garantidores a partir de 2008, quando da
vigência das RN´s 159/07 e 160/07.
Observações:
Provisões Técnicas:
1) Importante destacar que as Seguradoras Especializadas em Saúde, em todo o período observado, já
registram 100% de todas as garantias sem escalonamento, assim como as operadoras que optaram
também por antecipar a constituição em relação ao permitido pela RN nº 160/07. Com isso, a
comparação do índice de suficiência (Provisão Técnica Contabilizada / Provisão Técnica Exigida)
entre modalidades pode suscitar conclusões precipitadas;
2) A tabela de Provisões Técnicas – Distribuição apresenta um somatório de valores absolutos das
contas que registram as Provisões Técnicas das operadoras que transmitiram o DIOPS referente a
cada período. A informação “OUTRAS” corresponde ao total da Provisão de Sinistros a Liquidar,
IBNR, Provisão para Remissão e demais provisões;
3) Em função do nível de abertura de contas do DIOPS para algumas operadoras, as informações das
Autogestões foram desconsideradas dos indicadores de suficiência de Provisões Técnicas.
Ativos Garantidores:
1) O índice de cobertura é obtido pelo valor contabilizado das Provisões Técnicas, desconsiderando,
portanto, o enquadramento na constituição dessas provisões. Isso significa que o efeito de uma
insuficiência da constituição de Provisões Técnicas não está sendo considerado neste indicador, mas
sim o nível de cobertura registrado em seu balanço patrimonial;
2) Cabe destacar que os valores considerados para esses indicadores são referentes apenas aos Ativos
Garantidores efetivamente vinculados à ANS.
16. 16 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
Garantias Financeiras – Provisões Técnicas
Tipo 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Provisão de Risco / PPNG 1.878.234.446 1.900.783.558 1.972.719.058 2.016.591.078 2.013.411.086 2.054.348.567 2.082.675.544
PEONA / IBNR 1.951.212.891 2.161.601.621 2.325.995.568 2.447.228.388 2.648.457.855 2.906.835.874 3.095.900.751
Provisão de Sinistros a Liquidar 349.782.505 380.849.231 405.272.720 409.651.763 453.693.297 485.928.989 499.345.712
Provisão de Benefícios Concedidos / a Conceder 418.159.039 424.026.598 403.009.124 397.140.136 391.993.705 393.646.675 395.086.831
Outras 2.039.244.964 2.046.751.634 2.042.101.066 2.073.594.455 2.099.754.645 2.125.537.042 2.149.611.972
TOTAL 6.636.633.845 6.914.012.642 7.149.097.536 7.344.205.820 7.607.310.589 7.966.297.148 8.222.620.810
Situação 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Regulares 595 600 599 675 595 591 617
MH 420 435 416 411 396 393 427
OD 175 165 183 264 199 198 190
Insuficientes 357 352 353 277 357 361 335
MH 268 253 272 277 292 295 261
OD 89 99 81 0 65 66 74
Provisões Técnicas - Distribuição
Nº Operadoras Regulares vs. Insuficientes
PROVISÕES TÉCNICAS - Regulares vs. Insuficientes
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1.000
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2008 2009
Regulares Insuficientes
PROVISÕES TÉCNICAS - Nº OPS Regulares
0
100
200
300
400
500
600
700
800
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2008 2009
Regulares
17. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 17
Garantias Financeiras – Provisões Técnicas
Modalidade 1º tri 08 2º tri 08 3º tri 08 4º tri 08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Cooperativa Médica 1,24 1,17 1,12 1,10 1,04 1,05 1,06
Filantropia 1,04 1,03 1,08 1,10 1,06 1,03 1,02
Medicina de Grupo 1,12 1,00 0,95 1,00 0,95 0,95 1,01
Seguradora Especializada emSaúde 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
MH 1,06 1,03 1,02 1,02 1,00 1,00 1,00
Cooperativa odontológica 1,04 1,07 1,06 1,00 1,02 1,01 1,02
Odontologia de Grupo 1,06 1,13 1,14 1,00 1,12 1,09 0,93
OD 1,05 1,11 1,11 1,00 1,10 1,07 0,95
PT Contabilizada / PT Exigida
Médico-Hospitalar
0,90
0,95
1,00
1,05
1,10
1,15
1,20
1,25
1,30
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2008 2009
Bilhões(R$)
Cooperativa Médica Filantropia
Medicina de Grupo Seguradora Especializada em Saúde
MH
Exclusivamente Odontológico
0,90
0,95
1,00
1,05
1,10
1,15
1,20
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2008 2009
Milhões(R$)
Cooperativa odontológica Odontologia de Grupo OD
19. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 19
Garantias Financeiras – Ativos Garantidores
Modalidade 1º tri 08 2º tr i08 3º tr i08 4º tr i08 1º tri 09 2º tri 09 3º tri 09
Cooperativa Médica 0,22 0,30 0,54 0,75 1,03 1,00 0,97
Filantropia 0,00 0,73 1,81 1,69 1,71 1,94 1,82
Medicina de Grupo 0,31 0,43 0,53 0,89 0,98 0,98 0,96
Seguradora Especializada em Saúde 1,10 1,10 1,09 2,09 1,11 1,08 1,13
MH 0,81 0,84 0,90 1,63 1,08 1,06 1,08
Cooperativa odontológica 0,02 0,02 0,27 0,60 0,89 0,98 0,92
Odontologia de Grupo 0,14 0,49 0,76 1,02 1,16 1,16 1,29
OD 0,10 0,35 0,62 0,91 1,09 1,11 1,19
Ativos Garantidores / Provisões Técnicas
Médico-Hospitalar
-
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2008 2009
Bilhões(R$)
Cooperativa Médica Filantropia
Medicina de Grupo Seguradora Especializada em Saúde
MH
Exclusivamente Odontológico
-
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
1,20
1,40
1ºtri 2ºtri 3ºtri 4ºtri 1ºtri 2ºtri 3ºtri
2008 2009
Milhões(R$)
Cooperativa odontológica Odontologia de Grupo
OD
20. 20 Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009
Indicadores Econômico-Financeiros
do Setor de Saúde Suplementar
21. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 21
Indicadores Econômico-Financeiros
Os indicadores econômico-financeiros formam um conjunto de informações extraídas das demonstrações
contábeis que estabelece relações quantitativas que, quando comparados com parâmetros estabelecidos,
ganham um caráter qualitativo e auxiliam na análise da situação econômico-financeira das operadoras.
A análise estática dos indicadores evidencia a situação na data de referência da informação, enquanto a
análise evolutiva nos fornece uma noção da tendência dos indicadores ao longo do período observado. A
composição dessas duas análises é fundamental para uma avaliação mais completa que possibilite uma
melhor leitura, tanto no âmbito individual quanto nos diversos conjuntos de indicadores.
Neste trabalho apresentamos os principais indicadores econômico-financeiros utilizados pela ANS no
monitoramento periódico das operadoras, demonstrando os valores estáticos e apresentando gráficos
evolutivos, de forma agregada e não-agregada, com o objetivo de conferir maior qualidade e clareza acerca
do comportamento do setor de saúde suplementar durante o período destacado.
Ressalta-se que, a partir dessa seção, a amostra utilizada para a análise englobou 952 operadoras. O critério
adotado para seleção dessa amostra foi o envio de todos os DIOPS das operadoras ativas desde o 1º
trimestre de 2007. Esse grupo abrange mais de 80% do total de beneficiários de planos privados de
assistência à saúde sendo, desta forma, uma amostra estatisticamente representativa do mercado.
23. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 23
Dados Não Tratados
Os indicadores econômico-financeiros apresentados nessa seção não foram tratados estatisticamente. Assim,
utilizou-se toda a informação da amostra de 952 operadoras encaminhadas através do DIOPS, sem nenhum
tipo de exclusão de outliers.
Os dados foram segregados por modalidade (Cooperativa Médica, Filantropia, Medicina de Grupo e
Seguradora Especializada em Saúde) e segmento (Médico-Hospitalar e Exclusivamente Odontológico). Há
ainda duas óticas: dados apresentados de forma agregada, somando-se as informações de todo o conjunto
de operadoras que compõem a amostra, levando em conta a relevância de cada operadora nos diversos
aspectos; e dados apresentados de forma não agregada, fazendo com que todas as operadoras influenciem
de forma igualitária o resultado final do indicador, independente de seu peso no mercado.
45. Prisma Econômico-Financeiro da Saúde Suplementar – 3º Trimestre de 2009 45
Dados Tratados
Nesta seção, os indicadores econômico-financeiros apresentados passaram por um processo de tratamento
estatístico. Foi feita uma análise, no sentido de excluir dados considerados discrepantes (outliers), conforme
metodologia descrita por Morettin e Bussab (2002). Diferentemente da seção anterior, os resultados das 952
operadoras da amostra foram analisados individualmente por indicador, de forma a permitir a exclusão dos
outliers da série de dados. De acordo com a técnica utilizada, a exclusão ocorre quando identificados valores
acima de um limite superior ou abaixo do limite inferior estabelecido.
Os dados foram segregados por modalidade (Cooperativa Médica, Filantropia, Medicina de Grupo e
Seguradora Especializada em Saúde) e segmento (Médico-Hospitalar e Exclusivamente Odontológico). Há
também duas óticas: dados apresentados de forma agregada, somando-se as informações de todo o conjunto
de operadoras que compõem a amostra, levando em conta a relevância de cada operadora nos diversos
aspectos; e dados apresentados de forma não agregada, fazendo com que todas as operadoras influenciem
de forma igualitária o resultado final do indicador, independente de seu peso no mercado.