Control
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  Evaluación 
Presupuestaria


               Pablo Benitez
            Asunción, Junio 2009
Control Versus Evaluación 
¿Que es el Presupuesto?
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• Es cuantificar monetariamente las metas que el 
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GPRD
      • Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.
      • Asignar los recursos disponibles a actividades que
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MARCO LEGAL
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Ley N°1535/99
Lineamientos 
Ley de Presupuesto
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Planificación Gubernamental
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Instituciones en el Proceso
                                  Planes

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Resultados

• Si uno quiere resultados.
• Debe medir.
• Y para medir se necesita….
INDICADORES 
                        INDICADORES
• QUÉ SON ?
 Signos, señales o valores concretos que proporcionan 
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los resultados y la toma de decisiones


• Se utiliza la información para observar las
  debilidades y crear los cambios n...
Coherencia Vertical
 Nacional                    Planes


Institucional   Misión y Objetivos Institucionales


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Desafío de Vincular Planes y Presupuesto
  Meta: Reducir Extrema
                                          Desafíos
Pobrez...
Formularios Oficiales del Sistema
Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009 
Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 20...
• Que tal si mejoramos?
     Que tal si mejoramos?




1. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 0,4%, ...
PRODUCTOS Y RESULTADOS
Actualmente se trabaja a nivel de indicadores de eficacia:

• P d t S t d
  Productos: Son todos aq...
Resultados Esperados = Metas 
                  Propuesta de Definición de Resultados Esperados




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Productos
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Planificación Gubernamental


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Informe de Control y Evaluación
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               Periodicidad: trimestral
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Total de Denuncias 1° semestre 2007 ‐
                           2008
4.500   
4 500                                 4.280...
Difusión
que ya se logró!
                             l ó!

• Difusión de la gestión de oyee
                            oyee.

• ...
que ya se logró!
                             l ó!
• Acercamiento entre MH y los oyee.y
• Mayor interrelación entre unidad...
GPRD
      • Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.
      • Asignar los recursos disponibles a actividades que
   ...
Los 7 Factores influyentes
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•   Políticos y económicos.
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•   Inf...
Cuáles son 15 pasos a seguir?
•   Revisión de la ley 1535
•   Coordinar Políticas Gubernamentales.
    Coordinar Políticas...
Cuáles son 15 pasos a seguir?
• Creación de unidades de CEP.
• unidades  de información y estadísticas.
• Mayor difusión d...
Cuáles son 15 pasos a seguir?
• Avanzar hacia la utilización de otros tipos
  Avanzar hacia la utilización de otros tipos ...
Cuáles son 15 pasos a seguir?
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• Analizar la pertinencia de la estructura 
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El Poder de Medir Resultados
El Poder de Medir Resultados
• Si no mide Resultados, no puede distinguir entre el éxito y el...
Presupuesto y Gestion por Resultados en Paraguay
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Presupuesto y Gestion por Resultados en Paraguay

  1. 1. Control Y Evaluación  Presupuestaria Pablo Benitez Asunción, Junio 2009
  2. 2. Control Versus Evaluación 
  3. 3. ¿Que es el Presupuesto? ¿Que es el Presupuesto? • Es cuantificar monetariamente las metas que el  gobierno pretende lograr. gobierno pretende lograr ¿ Plan de gobierno?
  4. 4. Presupuesto Orientado a Resultados (POR) Concepto técnica presupuestaria, construida por Programas, enfocándose en Objetivos y Metas de Producción definidas en base a las necesidades insatisfechas de la comunidad.
  5. 5. GPRD • Fijar metas y acordar objetivos y estrategias. • Asignar los recursos disponibles a actividades que contribuyan al logro de los resultados esperados. y g p • Monitorear y evaluar si los recursos asignados efectivamente producen los cambios esperados. • Informar al publico acerca del desempeño. • Utilizar la información para retroalimentar la toma de p decisiones. Fuente: buenas practicas emergentes en la gestion para resultados en el desarrollo.
  6. 6. Estable y consistente Desempeño Frecuencia. real y esperado Actualidad. Accesibilidad A ibilid d • Fuente: Los 10 pasos hacia un sistema de seguimiento y  evaluación basado en resultados Jody Zall, Ray Rist 2005
  7. 7. MARCO LEGAL MARCO LEGAL Ley N°1535/99 Lineamientos  Ley de Presupuesto y p Decreto Reglamentario de Presupuesto Plurianualidad. Plurianualidad
  8. 8. Planificación Gubernamental Pl ifi ió G b l PLAN DE GOBIERNO NIVEL  Medición de POLÍTICO Impactos PLANES ESTRATÉGICOS PLANES OPERATIVOS INSTITUCIONALES Medición de NIVEL  Efectos ESTRATÉGICO PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES Medición de Resultados NIVEL OPERATIVO
  9. 9. Instituciones en el Proceso Planes Elabora el  Informe oyee Recolecta y   Compila Control y Evaluación Insumo para  elaboración del  nuevo  presupuesto Dictamina y  utiliza como  herramienta en  auditorías
  10. 10. Resultados • Si uno quiere resultados. • Debe medir. • Y para medir se necesita….
  11. 11. INDICADORES  INDICADORES • QUÉ SON ? Signos, señales o valores concretos que proporcionan  Signos, señales o valores concretos que proporcionan información relevante para tomar decisiones. Permiten, medir  ex‐ ante (programación) y ex‐ pos (evaluación) (programación y ejecución del presupuesto) • Cuantitativo TOMAR • Cualitativo Cualitativo    DECISIONES
  12. 12. los resultados y la toma de decisiones • Se utiliza la información para observar las debilidades y crear los cambios necesarios en base a la asignación de recursos. (Presupuesto orientado a resultados)
  13. 13. Coherencia Vertical Nacional Planes Institucional Misión y Objetivos Institucionales Necesidades/  / Diagnóstico requerimientos/  carencias del sector   Objetivos a atender Programa Resultados Productos
  14. 14. Desafío de Vincular Planes y Presupuesto Meta: Reducir Extrema Desafíos Pobreza al 10% para el 2013 1.172.000 personas eph 07 ¿Cuál es la herramienta (o  herramientas) apropiada  Programa: Transferencias  para alcanzar la meta? Condicionadas Proyecto de Presupuesto:  Aumento de Trans. Cond. A d T C d El presupuesto existe en un  El t it contexto político Presupuesto 2008:  Disminución por 50% i i ió 0%
  15. 15. Formularios Oficiales del Sistema Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009  Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009 Coherencia Vertical‐ Coherencia Horizontal
  16. 16. • Que tal si mejoramos? Que tal si mejoramos? 1. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 0,4%, con relación a 2006, la tasa de repitencia escolar de los niño/as alumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas Nacional de Educación 2009). 2. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 4,7%, con relación a 2006, la tasa de deserción escolar de los niño/as alumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas Nacional de Educación 2009). 3. A finales del 2009, a nivel nacional; aumento en 2%, con relación a 2006, la tasa de retención escolar de los niño/as alumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas Nacional de Educación 2009).
  17. 17. PRODUCTOS Y RESULTADOS Actualmente se trabaja a nivel de indicadores de eficacia: • P d t S t d Productos: Son todos aquellos bienes y servicios que una entidad  ll bi i i tid d produce o entrega con el objetivo de lograr un determinado  resultado. • Resultados: Constituye el efecto que se pretende lograr mediante  las acciones de una entidad para pasar de una situación  p p considerada insatisfactoria a una satisfactoria, y deben ser  enunciados en concordancia con los objetivos del programa,  p g y/ p y subprograma y/o proyecto. 
  18. 18. Resultados Esperados = Metas  Propuesta de Definición de Resultados Esperados Provisión del 1% de la estimación del déficit de 470.000 viviendas*.  4.700 * Plan Nacional de Urbanización y Vivienda 2004 2008 Plan Nacional de Urbanización y Vivienda 2004‐2008.
  19. 19. Productos UNIDAD DE  UNIDAD DE ASIGNACION  ASIG ACIO PRODUCTOS CANTIDAD MEDIDA FINANCIERA Correcto Incorrecto
  20. 20. Planificación Gubernamental Coherencia H i C h i Horizontal t l ASIGNACION  PRODUCTOS CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA FINANCIERA Bienes y servicios que una  entidad produce o entrega  entidad produce o entrega con el objetivo de lograr un  determinado resultado.
  21. 21. Informe de Control y Evaluación I f d C t l E l ió Periodicidad: trimestral Quienes: Q ienes: organismos y entidades públicas A quien: al MH Para quien: Congreso Nacional y Contraloría General de la República. Difusión: web del MH MH.
  22. 22. Total de Denuncias 1° semestre 2007 ‐ 2008 4.500    4 500 4.280    4.000    73 3.500    3.000    2.473    2.500    2.000    2 000 Denuncias e u c as 1.500    % Participación en Denuncias por 1.000    Zonas 500    Total Zona  Total Zona  6, 2% 5, 4% ‐ Total Zona  4, 15% 1° Semestre 2007 1° Semestre 2008 Total Zona  Total Zona 3, 12% Total Zona  1, 60% Total Zona  2, 7%
  23. 23. Difusión
  24. 24. que ya se logró! l ó! • Difusión de la gestión de oyee oyee. • Informaciones relevantes. • Sistematización de la información. • Información en línea.
  25. 25. que ya se logró! l ó! • Acercamiento entre MH y los oyee.y • Mayor interrelación entre unidades técnicas y administrativas institucionales. • Internalización de la cultura del C y E. • Fortalecimiento del rol proactivo de actores claves en t d el proceso d control y evaluación. todo l de t l l ió
  26. 26. GPRD • Fijar metas y acordar objetivos y estrategias. • Asignar los recursos disponibles a actividades que contribuyan al logro de los resultados esperados. y g p • Monitorear y evaluar si los recursos asignados efectivamente producen los cambios esperados. • Informar al publico acerca del desempeño. • Utilizar la información para retroalimentar la toma de p decisiones. Fuente: buenas practicas emergentes en la gestion para resultados en el desarrollo.
  27. 27. Los 7 Factores influyentes L 7F t i fl t • Políticos y económicos. Políticos y económicos • Informáticos. • Actitudes. • Capacidad Técnica. p • Estadísticas, Convenios. • Comunicación. Comunicación • Transparencia y participación.
  28. 28. Cuáles son 15 pasos a seguir? • Revisión de la ley 1535 • Coordinar Políticas Gubernamentales. Coordinar Políticas Gubernamentales • Contratos Sociales • Compromiso Político • Planificación estratégica • Mejorar Indicadores
  29. 29. Cuáles son 15 pasos a seguir? • Creación de unidades de CEP. • unidades  de información y estadísticas. • Mayor difusión de los informes de CEP.
  30. 30. Cuáles son 15 pasos a seguir? • Avanzar hacia la utilización de otros tipos Avanzar hacia la utilización de otros tipos  indicadores. • Medir los Resultados logrados (agentes  d l l d l d ( externos o consultoras especializadas).
  31. 31. Cuáles son 15 pasos a seguir? ál ? • Analizar la pertinencia de la estructura  p presupuestaria. • Analizar la relevancia de los productos Analizar la relevancia de los productos. • Tener en cuenta la ejecución de metas  productivas y asignación financiera.  productivas y asignación financiera • Investigar y fortalecer los vínculos entre  planes y el presupuesto. l l
  32. 32. Si ya tenemos las herramientas! Si ya tenemos las herramientas! Se puede…?
  33. 33. El Poder de Medir Resultados El Poder de Medir Resultados • Si no mide Resultados, no puede distinguir entre el éxito y el  fracaso. • Si no puede ver el éxito, no lo puede recompensar. • Si no puede recompensar el éxito, quizá esté premiando el fracaso. • Si no puede ver el éxito no puede aprender de el Si no puede ver el éxito, no puede aprender de el. • Si no puede reconocer el fracaso, no lo puede corregir. • Si puede demostrar resultados,  puede ganar el respaldo del  Público. Fuente: Adaptado de Obsborne y Gaebler 1992 Gracias… Gracias

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