U8 - MEDIOS DE PAGO
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  • 1. Instrumentos Internacionales de Pago
  • 2. Reglas Uniformes relativas a los Instrumentos Internacionales de Pago
    • (Folletos de la Cámara de Comercio Internacional con sede en París, Francia)
    • CREDITOS DOCUMENTARIOS
      • Publicación Nº 500
      • Vigencia: 1.1.94
    • COBRANZAS
      • Publicación Nº 522
      • Vigencia: 1.1.96
      • Objetivo: Establecer criterios uniformes para el
      • manejo internacional de los instrumentos de pago
  • 3. ¿Qué buscan las partes ?
    • Cumplimiento del contrato en término:
    • - Cobro puntual para aumentar su liquidez.
    • - Financiamiento para acopio, producción o promoción de sus ventas.
    • - Pagar en las condiciones convenidas.
    • - Crédito / financiación para el pago.
    E I
  • 4. Distintos Instrumentos de Pago
    • Pagos directos
      • Cheques
      • Transferencias bancarias
    • Cobranzas documentarias
    • Cartas de Crédito
    • Diferencias
      • Características
      • Seguridades que ofrecen a las partes
      • Responsabilidades de las partes que intervienen
      • Intervención de los bancos
  • 5. PAGOS DIRECTOS: Cuenta abierta (“Open account”) Cheques en divisas / Transferencias / O. de Pago
    • Antes del embarque
      • Sin riesgos para el vendedor
      • Embarque una vez efectuado el cobro
      • Riesgo de no embarque para el comprador
      • Financiamiento para el vendedor
    • Después del embarque
      • Confianza en que el comprador pagará según lo pactado.
      • Podría demorarse el cobro
      • Financiamiento para el comprador
  • 6. Cuenta abierta (“Open account”)
    • Similar a cobranzas directas ("direct collections").
    • Exportador embarca mercadería y envía los documentos de embarque al comprador .
    • Fecha cierta de pago u otra forma convenida.
    • Uso entre empresas:
      • Vinculadas económicamente, o
      • Con muy buenas relaciones comerciales,
      • Siempre que las condiciones cambiarias y aduaneras ofrezcan seguridad a las partes.
    • Riesgos de transporte y comerciales: del vendedor.
    • Ventajas para el comprador: similares a los demás pagos directos posteriores al embarque .
  • 7. ESQUEMA OPERATIVO DE LAS CUENTAS ABIERTAS Pago Despué s del embarque Cobro I mportador Exportador Mercaderías Documentos
  • 8. Cobranza Documentaria
    • Gestión de cobro, por mandato.
    • En base a documentos comerciales.. acompañados o no por documentos financieros.
    • Bancos actúan según instrucciones y por cuenta del vendedor.
    • Para entrega al comprador contra pago o compromiso de pago u otras condiciones.
    • No aseguran el pago al exportador.
    • Cobro cuando el banco remitente recibe los fondos.
  • 9. Cobranzas y Documentos
    • Cobranzas
      • Simples: Documentos financieros
      • Documentarias: Documentos comerciales acompañados o no por documentos financieros
    • Documentos
      • Financieros: Letras de cambio, pagarés, cheques, etc.
      • Comerciales: Facturas, documentos de embarque, de legitimación o cualquier otro que no sea financiero
  • 10. Documentos comerciales usuales
    • Factura Monto a pagar
    • Documento transporte Prueba del despacho
    • Póliza/certific.de seguro Seguro
    • Certificados diversos Condiciones o (origen, calidad, medidas, estado, origen sanitario, fitosanitario, destino de las análisis, lista de empaque, mercaderías. peso, etc.)
  • 11. Características
    • Partes intervinientes:
      • Exportador: cedente, ordenante o librador Bancos: remitente, cobrador, presentador
      • Importador: librado
    • Los bancos deben actuar de buena fe y con razonable cuidado
    • Pierden eficacia cuando se manejan copias
      • originales enviados con la mercadería o directamente al comprador
      • se condicionan las exigencias de los bancos
    • Reglas específicas establecidas por la C.C.I. (Folleto # 522)
  • 12. Características
    • Existen cláusulas sobre obligaciones / responsabilidades / intereses / cargos / gastos.
    • Exonerativas para los bancos sobre:
      • Servicios de otros bancos.
      • Incumplimiento de instrucciones.
      • Indemnización al mandatario.
      • Documentos recibidos (apariencia).
      • Validez / autenticidad.
      • Retrasos, pérdidas, tránsito de documentos comerciales.
      • Traducciones.
      • Fuerza mayor .
  • 13. Cobranzas con letras avaladas
    • Garantía personal por un tercero (persona física o jurídica) a favor del vendedor
    • Complementaria del compromiso del comprador.
    • Avaladas por un banco, que asume un compromiso que no existe en las cobranzas comunes.
    • Automaticidad en casos de pago bajo Convenio.
  • 14. (Cedente, Ordenante o Librador) ( Librado ) ( Banco Cobrador, Presentante ) Pago o Aviso de Aceptación Orden de cobranza Presentación de la cobranza Pago o Aceptación Aval Contrato Compraventa Despacho de las Mercaderías Instrucción de Cobro Pago / Aviso de aceptación ESQUEMA OPERATIVO DE LAS COBRANZAS 1 2 3 8 5 6 7 4
  • 15. Carta de Crédito
    • Concepto
      • Convenio escrito con el banco emisor.
      • Emisor actúa por cuenta y orden del comprador.
      • Bajo instrucciones del ordenante.
      • Compromiso de pagar o hacer pagar a favor del beneficiario.
      • Contra documentos o con pago diferido.
      • Cumplimiento de las condiciones indicadas.
  • 16. Características
    • Carta de Crédito Irrevocable : sólo se modifica cuando están de acuerdo todas las partes.
    • Es el instrumento más equitativo.
    • Equilibra derechos y obligaciones.
    • Garantía de cobro para el vendedor si cumple las condiciones establecidas.
    • Garantía fiduciaria para el comprador.
    • Los bancos actúan sobre documentos y no sobre mercaderías y al margen de los contratos entre compradores y vendedores.
  • 17. Clasificación de los créditos
    • Documentarios
    • Comerciales o directos (“straight”)
    • Revocables o Irrevocables
    • Confirmados o sin Confirmación
    • Transferibles o Intransferibles
    • Cláusulas Roja o Verde
    • Otros tipos:
    • Respaldatorios (“Back to back”)
    • Rotativos (“Revolving”: Tiempo / Valor)
    • Contingentes (“Stand by”:
    • Bid bond / Performance bond)
  • 18. Características
    • Partes intervinientes:
      • Importador: Solicitante u ordenante.
      • Bancos:
        • Emisor.
        • Avisador o notificador.
        • Confirmante.
        • Aceptante.
      • Exportador: Beneficiario.
    • Existen problemas típicos evitables.
      • si se conoce bien su funcionamiento.
      • si se atienden los usos y costumbres bancarios.
    • Reglas Uniformes para Créditos Documentarios: C.C.I. (folletos # 500 y 525).
  • 19. Reglas básicas para manejar los créditos
    • El solicitante debe dar instrucciones: completas, claras, precisas, sin excesivos detalles.
    • Para certificar el embarque: debe estipularse la naturaleza del documento y la persona o entidad responsable de emitirlo.
    • No exigir documentos: imposibles de obtener ni imponer condiciones incumplibles.
    • El beneficiario debe: analizar las condiciones y cumplirlas documentariamente para evitar “discrepancias”.
  • 20. Cláusulas exonerativas para los bancos
    • No asumen responsabilidad ni
    • obligación alguna:
    • por la exactitud, autenticidad o falsificación de los documentos.
    • Salvo:
    • enmiendas, raspaduras, mutilaciones, correcciones o alteraciones groseras de los documentos.
  • 21. (Ordenante, Solicitante) (Beneficiario) (Banco Avisador, Notificador, Confirmante ) Solicitud de apertura de la carta de crédito Notificación de la apertura del crédito Contrato de Compraventa Apertura de la carta de crédito DESARROLLO DE LA OPERATORIA DE UNA CARTA DE CRÉDITO APERTURA 1 2 4 3 Acuerdo de crédito Constitución de garantías Comisiones Aviso simple Confirmación
  • 22. Solicitud de Crédito Documentario Irrevocable: Datos básicos
    • Ordenante ( datos del cliente)
    • Beneficiario (dirección completa y otros datos)
    • Moneda extranjera e Importe solicitado (aproximado)
    • Vencimientos: Embarque / Utilización
    • Plazo de pago (con /sin letras) y girado)
    • Mercaderías: Cantidad / descripción / precio
    • Medio de transporte / cotización
    • Embarque desde / hasta
    • Documentos requeridos (originales / copias)
    • Gastos y comisiones del exterior (gastos de descuento)
    • Condiciones especiales (inspecciones / controles / avisos)
    • Seguros / Impuesto a las Ganancias
  • 23. (Ordenante, Solicitante) (Beneficiario) (Banco Aceptante, Pagador ) Entrega de documentos Pago o Aceptación de letras Mercadería Documentos 5 6 8 Pago ( Vista ) / Aceptación Letra ó Trust Receipt Documentos DESARROLLO DE LA OPERATORIA DE UNA CARTA DE CRÉDITO UTILIZACIÓN 7 Pago o transferencia de la cobertura 9 10 11
  • 24.     Banco Emisor S.A. Departamento de Comercio Exterior Lugar y fecha , / / Solicitud de Apertura de Carta de Crédito Irrevocable de Importación Confirmado ( ) Transferible ( ) Vencto. Embarque / / Utilización / / Ordenante: Cta. Cte. Nº Domicilio: Teléfono / fax Beneficiario: Domicilio: Teléfono / fax Moneda: Importe: Aproximado: Sí / No Pagadera en mediante la presentación de los documentos requeridos y letra a cargo: nuestro / de su corresponsal A: la vista / días Mercadería (cantidad, descripción, precio):           Posición arancelaria: Origen: Cotización: FOB: Flete: Seguro: Embarque: Desde: Hasta: Documentos requeridos: ( ) Factura comercial original y copias ( ) (3/3 de B/L “limpio a bordo” a la orden del embarcador, endosado en blanco, marcado flete pagado / a pagar, indicando el valor del flete. ( ) A.W.B., ejemplar Nº 3 emitido a la orden del ordenante, notificar al B.E.S.A., marcado flete pagado / a pagar, indicando el valor del flete. ( ) C.T.R. emitido a la orden del ordenante, notificar al B.E.S.A., marcado flete pagado / a pagar, indicando el valor del flete. Certificados : Origen ( ) Calidad ( ) Análisis ( ) Lista empaque ( ) Lista de peso ( ) Fitosanitario: ( ) Sanitario ( ) Control técnico : ( ) Otros (específicar):       Negociable con copias : sí/ no Originales: al comprador: sí / no Al B.E.S.A. : sí / no Con la mercadería : sí/ no Plazo para presentar documentos: días del embarque Gastos: Bancarios a cargo nuestro / beneficiario Descuento a cargo nuestro / benef. El seguro será cubierto a través de: Observaciones y condiciones especiales:     Garantías ofrecidas:     Firma de codeudores y aclaración Firma del ordenante y aclaración
  • 25. EXPORTADOR ARGENTINO E Departamento de Comercio Exterior ORIGINAL Factura Comercial Nº 0000 – 000000001 Fecha: / / 2004 CUIT 23-11605987-8 ING. BRUTOS 15953 / 5 Fecha inicio actividad: 12 / 07 / 1989 SEÑORES: IMPORTADOR EXTRANJERO Domicilio (Dirección, Ciudad, Código Postal, País) Orden de Compra Nº Factura Pro-forma Nº Condición de pago: Carta de Crédito Irrevocable pagadera a los días de la fecha de embarque. Embarque vía: Condición de venta: Item Descripción Cantidad                  Posición arancelaria............................. Precio unitario Total         Marcas.................................        Mercaderías de origen: Argentina Carta de Crédito Nº Banco avisador........................................................................ Importe total..................................................... Son:...................................................................................
  • 26.  
  • 27. Revisión de Documentos
    • Carta d e C rédito
    • original
    Cono - cimiento de e mbarque 3 / 3 B/L ó AWB ...... Factura C omercial original y copias Certifi - cados varios Letra /s de C ambio
      • Si los documentos están en orden, se produce: Pago, Aceptación o Negociación
      • Si hay discrepancias, se requiere:
        • Corrección, reemplazo o manejo de los documentos
        • por Cobranza
        • Consulta al Banco Emisor
        • Remisión a conformidad del Banco Emisor
        • Utilización bajo reserva o contra garantía
  • 28. Recomendaciones: asegurarse ...
    • A la apertura del crédito: verificar que los requisitos y condiciones sean cumplibles.
    • Nombre y dirección del beneficiario: que sean correctos.
    • Descripción y emisores de la documentación claros.
    • Términos, condiciones y documentos requeridos que concuerden con el contrato.
    • No existan en el crédito condiciones no documentarias.
    • Ante dudas o disconformidad: consultar al banco avisador y solicitar al comprador las enmiendas.
    • Presentar documentos exigidos tal como lo pide y en correspondencia con el crédito, concordantes entre sí.
    • Hacerlo tan pronto como se pueda, antes del vencimiento del crédito y en el plazo fijado.
  • 29. Cobranza bancaria Equivalentes Carta de crédito Mayores para el comprador Pago anticipado Poca Cuenta abierta Mayores para el vendedor que para el comprador Venta en consignación Mucha Riesgos Instrumento o condición de venta Confianza Criterios para elegir instrumentos de pago y determinar condiciones de venta
  • 30. Financiamiento de exportaciones
    • Prefinanciación (Plazos: 180 días a un año)
    • Riesgo directo “ exportador ”
    • Garantías o carta de crédito irrevocable, contrato u orden de compra en firme
    • Amortización con ingreso de divisas
    • Financiación (Plazos: cortos / medianos / largos)
    • Adelanto de fondos (hasta 30 días)
    • Compra de documentos con recurso (Factoring)
    • Forfaiting (sin recurso)