Apresentação da Usiminas no Forum SPED 2008 Mastersaf

Projeto SPED no Sistema
USIMINAS
Emanuel da Silva Franco Jr
Coordenador do Projeto SPED/NF-e

Agenda

O Sistema USIMINAS
Premissas do Projeto SPED
Um pouco de Tecnologia
O Projeto na USIMINAS – Fatores Críticos
Nota Fiscal Eletrônica
SPED Contábil
SPED Fiscal

Sistema Usiminas

USIMINAS
HYLSAMEX

TERNIUM
SIDERAR

COSIPA SIDOR
USICENTRO /
USIROLL
USIMINAS
MECÂNICA
MRS / USIFAST
/ RIOS UNIDOS

UNIGAL

DUFER

USIPARTS

RIO NEGRO FASAL

Sistema Usiminas (base 2007)
• É o maior complexo siderúrgico • 200 mil NFs de saída / mês
de aços planos da América Latina • 170 mil NFs de entrada / mês
• 9,5 milhões de toneladas / ano • 6 milhões de lançamentos
• Líder do mercado com 53% de contábeis / mês
participação • 20 mil páginas de livros fiscais
• Presente em 8 estados e 3 países • 25 mil empregos diretos e
• 40 estabelecimentos indiretos
• 3,7 bilhões de impostos em
2007

Usiminas (base 2007)
• 4,8 milhões de toneladas / ano
• 5 estados
• 20 estabelecimentos
• 80 mil NFs de saída / mês
• 65 mil NFs de entrada / mês
• 15 mil empregos diretos e indiretos
• 1,8 bilhões de impostos em 2007
• União - 60%
• Estado - 30%
• Previdência - 9%
• Município - 1%
• Valor adicionado (DVA) - 44,6 %

Premissa Legal
• Lei 6.022/07 (PAC) que institui o SPED

• Art. 2o O Sped é instrumento que unifica as atividades de
recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e
documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos
empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo
único, computadorizado, de informações.
• § 1o Os livros e documentos de que trata o caput serão
emitidos em forma eletrônica, observado o disposto na
Medida Provisória no 2.200-2, de 24 de agosto de 2001.
(trata da certificação digital)

Premissas Básicas
• Parceria entre os fiscos,
empresas, órgãos e instituições
envolvidos
• Padronização e compartilhamento
de Informações entre os fiscos
• Substituição gradativa das
obrigações acessórias existentes
• Novas tecnologias: certificação
digital, arquivos magnéticos e
ambiente Web
• Benefícios: redução de custos,
possibilidade do B2B,
relacionamento com o fisco.

Fatores Críticos de Sucesso
Em maio/2006 - a Usiminas recebeu o convite da Receita Federal
para participar do Projeto como empresa piloto. Foi fundamental:
1. A decisão do Diretor-financeiro e da Superintendência de
Controladoria (Contabilidade, Recebimento, Faturamento,
Tributário e Fiscal) em assumir o Projeto;
2. O apoio do Presidente da empresa, ao assinar o protocolo
de intenções com a Receita Federal;
3. A aprovação do projeto na Superintendência de
Informática;
4. A formalização de uma parceria com a Mastersaf para o
desenvolvimento de uma solução conjunta.

Outros Fatores
Outros fatores não menos importantes:
1. Definição de um escopo e planejamento - Nov e Dez/2006;
2. Criação de uma equipe formada por analistas de TI, de negócio e consultores, com
uma coordenação e um comitê. Cada Sub-projeto foi composto pelo menos dos
seguintes recursos:
• 1 analista de TI
• 1 consultor
• 2 analistas de negócio (USIMINAS/COSIPA)
3. Estudos e pesquisas sobre o Projeto, e busca de melhores práticas
4. Participação nas reuniões de trabalho dos GTs do SPED
5. E também o fato de já utilizar a plataforma um ERP e uma solução fiscal desde 1999

Desenho Básico da Solução

ERP

Mastersaf

SPED
R/3
BD
APP BD

Escopo e Planejamento

Planejamento para o piloto e para a continuidade do Projeto:

1. Módulo/Programa para geração do layout;
2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;
3. Ajustes na Interface ERP x Solução;
4. Foco na geração física dos dados x qualidade.

Situação Atual

• Iniciado em Março/2007;

• Emitida a primeira NF-e em 11 de setembro de 2007;

• Primeira NF-e no estado de Minas Gerais em 16 de outubro de 2007;

• Iniciado com as operações de transferência, exportação e alguns
clientes;

• Hoje já operamos com 100% de NF-e nos 5 estados onde temos
estabelecimentos;

Legislação e Obrigatoriedade
• IN 787 - estabeleceu:
• O layout da Escrituração Contábil (ECD);
• Obrigatoriedade de geração da ECD;
• Quais obrigações acessórias serão substituídas.
• Portaria 11.211 / 11.213 - entrega em 2009 – ano base 2008 (Art. 3 - I (IN)) –
em torno de 12 mil empresas;
• Entrega em 2010 – base 2009 – apuração pelo lucro real – 120 mil empresas
• Facultado as empresas a entrega em 2008 – ano base 2007
• IN 107/08 - reconhece o arquivo digital para o registro comercial (Juntas)
• Falta legislação para segurança do acesso (base – lei 6022)
• Ajustes em 2008 devido a lei 11.638 (IFRS)

Fase de Testes e Homologação

• Construção em conjunto com a Solução, do módulo gerador da ECD;

• Trabalhamos com o mês de fevereiro/2006 para testes;

• Geramos o arquivo TXT no layout proposto (40 min.);

• Validamos no PVA (40 min.) – Máquina Pentium D / 2.4 GHz / 512 MB RAM;

• O arquivo mensal tem o tamanho de 300 MB (3 milhões de lançamentos);

• Participamos dos trabalhos de homologação junto ao Serpro, assinando a
escrituração e transmitindo o arquivo em 10 minutos.

Realizado 2007/2008
• Revisão do DE/PARA - PC referencial X PC empresa

• Testes com outros meses - base 2007

• Testes com o mês de encerramento - Dezembro/2007

• Conferência com o Balancete

• Revisão dos dados que vão para a Junta Comercial

• Geramos o mês de Janeiro de 2007

• Passamos no validador 1.0 liberado no site

• Enviamos para o Ambiente de Produção do SPED

Benefícios Diretos

• Redução no custo de confecção de micro-fichas no valor de R$ 30 mil
ano;

• No ano de 2006, a USIMINAS gerou 3.925 micro-fichas contendo cada
uma 175 páginas do livro diário;

• Foram micro filmadas mais de 686 mil páginas;

• Se empilharmos estas páginas chegaremos a uma altura de 42 metros.

Legislação e Obrigatoriedade
• Convênio ICMS 143 / 2006 – dispõe sobre a dispensa dos livros de entradas,
saídas, apuração de ICMS, apuração de IPI e Inventário
• Ato Cotepe 20 / 2007 - dispõe sobre a obrigatoriedade – vigência
Janeiro/2009, com a regulamentação a cargo dos estados, reconhecido pela
Receita Federal do Brasil
• Ato Cotepe 9 / 2008 - dispõe sobre o novo layout e sua validade - junho / 2008
(para viabilizar o piloto dos estados), complementado pelo cotepe 19/08
• Vai ser publicado outro ato COTEPE com o layout definitivo para 2009
• Alguns estados já estão regulamentando a participação no piloto 2008
• Protocolo ICMS 76 - DOU de 18.08.2008 – Empresas Obrigadas
• Novo Protocolo com adesão de todos os estados, exceto DF e PE

Fase de Testes e Homologação
• Construção de um módulo para a geração do SPED Fiscal (EFD)

• Revisão do mapeamento baseado no novo layout a ser publicado

• Serpro disponibiliza o PVA para as empresas piloto - testes de estrutura

• Primeira homologação em novembro/2007 - Serpro

• A USIMINAS valida e transmite um arquivo com movimento de 2 dias

• Primeiros ajustes na interface ERP para as novas obrigações

• Novos testes em fevereiro/2008 - validamos o mês de janeiro / 2008

Em andamento - 2008
• Revisão dos cadastros de Fornecedores/Clientes (endereços, inscrição
estadual, optante pelo simples, etc.);

• Reclassificação Fiscal dos itens de materiais (ncm/utilização);

• Situação Tributária ICMS (bases x situação tributária);

• Revisão de códigos de ajustes e códigos de observação;

• NFs de situação especial (complementar, transferência de crédito,
crédito presumido, ICMS ativo imobilizado, NF conjugada)

• Já transmitimos os arquivos dos meses de junho, julho e agosto de
2008 em ambiente de produção, para os estados-piloto de MG/SP/ BA

E a saga continua ...... 2008, 09, 10
• SPED Contábil (ECD):
• e-lalur;
• Central de balanços.

• SPED Fiscal (EFD):

• Sintegra, GIAs, obrigações estaduais
• Modelo 3 (Controle de produção e estoque);
• Estrutura de produtos;
• CIAP eletrônico
• PIS/Cofins (Dacon) / ISS
• Manad / Audin

Obrigado!
Emanuel da Silva Franco Jr
efranco@usiminas.com.br

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